Пенсия для ИП в России как считать?

Содержание

Пенсия ИП

Пенсия для ИП в России как считать?

Пенсионная система РФ – это многоуровневая система, которая строго регламентирована по отношению к каждой социальной группе граждан, в ней отражены все предусмотренные законом льготы, досрочные условия назначения пенсионных выплат, дополнительные программы финансирования пенсий и т.д.

Но при этом часто встает вопрос: получают ли ИП пенсию? Самозанятое население не является исключением из этой системы. Каждый индивидуальный предприниматель платит строго установленные взносы в ПФР и тем самым обеспечивает себя будущей пенсией.

Однако, мало кто из предпринимателей знает, как формируется и рассчитывается пенсия ИП.

От чего зависит пенсия ИП?

Расчет пенсии для ИП мало чем отличается от расчета выплат для граждан, которые не относятся к предпринимателям. Однако, существуют свои нюансы, когда происходит начисление пенсии для ИП.

Самое значимое отличие состоит в том, что пенсия граждан, работающих по найму, формируется за счет отчислений их работодателей. А вот какая пенсия будет у ИП, зависит полностью от перечислений самих предпринимателей, так как именно они сами за себя делают взносы в ПФР.

Эти отчисления влияют на будущую сумму пенсионных выплат. Однако, расчет пенсий ИП осуществляется по аналогии с пенсиями прочих граждан.

В РФ существуют такие понятия, как базовая пенсия, страховая пенсия и накопительная пенсия. Эти выплаты относятся к обязательной пенсионной системе России.

Базовая пенсия – это минимум, на который могут рассчитывать все граждане РФ.

Страховая пенсия ИП, как и работающих по найму граждан, зависит от следующих показателей:

  • возраста ИП;
  • фиксированной части пенсии;
  • необходимого стажа ИП для начисления пенсии;
  • количества пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов).

Выход на пенсию ИП

Чтобы получить право на пенсионные выплаты частный предприниматель в первую очередь должен достичь общепринятого пенсионного возраста. Здесь для граждан со статусом ИП нет никаких исключений или льгот. При наступлении возраста у мужчин – 60 лет, у женщин 55 лет, ИП получают пенсию, по меньшей мере, пока.

Пенсионный возраст россиян в 2019 году планируется увеличить до 65 и 60 лет, соответственно, для мужчин и женщин. Увеличение срока выхода на пенсию будет носить постепенный характер с учетом переходного периода. ИП это, естественно, тоже коснется.

Кроме этого, чтобы выйти на пенсию по возрасту, ИП необходимо «заработать» требуемый страховой стаж.

У ИП трудовой стаж для пенсии формируется за счет периодов, в течение которых ИП осуществлял взносы «за себя» в ПФР.

То есть стаж ИП для пенсии включает в себя те годы, в которые после регистрации предпринимательского статуса человек делал взносы на свой персонифицированный лицевой счет.

В российском законодательстве (закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) установлен требуемый минимум стажа для наступления пенсионных оснований: для начисления пенсии ИП в 2018 году необходимо иметь стаж 9 лет.

Ежегодно величина требуемого стажа увеличивается, пока не достигнет 15 лет (к 2024 году). Кроме этого ИП также необходимо иметь в 2018 г.

не менее 13,8 пенсионных баллов для того, чтобы получить право на пенсию в текущем году, а к 2024 году этот показатель вырастет до 30 баллов, увеличиваясь на 2,4 ежегодно (п. 2, 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ).

Стоит отметить, что при наступлении пенсионных оснований, для подтверждения своего стажа ИП могут предоставить справку из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате страховых взносов.

Пенсия ИП в 2018 году

В 2018 году каждый предприниматель перечисляет за себя фиксированный платеж в ПФР в размере 26 545 рублей. Если доходы ИП превышают 300 тыс.

рублей, то он обязан уплатить еще 1% сверх этой суммы. Максимальная сумма фиксированных годовых платежей ИП «за себя» в ПФР составляет 212 360 рублей, в т.ч.

максимальный размер 1%-го взноса составляет 185 815 рублей (ст. 430 НК РФ).

Чтобы определить размер пенсии ИП, гражданин должен знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который рассчитывается исходя из отношения годовых страховых взносов (СВ), уплаченных ИП, и предельной базы страховой части (16%) «пенсионных» взносов, увеличенного в 10 раз. В 2018 году предельная база взносов равна 1021000 рублей:

ИПК = СВ / (1 021 000 х 16%) х 10

Пенсия пенсионера-ИП рассчитывается по следующей формуле:

Пенсия = сумма пенсионных баллов х стоимость 1 пенс. балла + фиксированная часть

Стоимость 1 пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рублей (ст. 5 закона от 28.12.2017 № 420-ФЗ).

Фиксированная часть пенсии в 2018 году составляет 4982,90 рублей (ст. 16 закона № 400-ФЗ).

Для наглядности расчета, как формируются пенсионные права и как начисляется пенсия ИП, рассмотрим пример.

Допустим, что ИП получил совокупный доход в 2018 году 550 тыс. рублей.

СВ = 26 545 + 1% х (550 000 – 300 000) = 29 045 рублей

ИПК = (29 045 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = 1,78 баллов – в 2018 году заработает ИП при данном уровне дохода.

Если ИП будет работать 35 лет, то в итоге совокупная сумма баллов составит 35 х 1,78 = 62,3 – это более требуемых 30 баллов, что дает предпринимателю право на пенсию.

Предположим, что при выходе ИП на пенсию стоимость одного балла останется равной его стоимости в 2018 году – 81,49 рублей.

Пенсия = 62,3 х 81,49 + 4982,90 = 10 059,73 рубля – приблизительная пенсия ИП (без учета изменения основных элементов расчета во временном периоде).

Перерасчет пенсии ИП

Как видно из примера, пенсия ИП при годовом доходе в 550 тыс. рублей будет находиться примерно на уровне прожиточного минимума.

Если предприниматель после наступления пенсионного возраста продолжает работать и платить взносы, то ИП в статусе пенсионера имеет право на перерасчет пенсии после прекращения своей деятельности.

Какая пенсия у бывших ИП? Ее перерасчет осуществляется в прямой зависимости от того количества пенсионных баллов, которые были «заработаны» в период предпринимательской деятельности. Пенсия работающим пенсионерам-ИП не индексируется до тех пор, пока они ведут свою деятельность и платят взносы (ст. 26.1 закона № 400-ФЗ).

Как влияет ИП на свою пенсию? Размер выплаты напрямую зависит от того дохода, который получают предприниматели. Чем выше доход, тем больше отчисления в ПФР, соответственно и больше сумма баллов, которая в итоге влияет на конечную выплату.

Источник: https://spmag.ru/articles/pensiya-ip

Пенсия ИП (индивидуального предпринимателя) — в России, как считать, пенсионер, перерасчет, в 2019 году

Пенсия для ИП в России как считать?

Индивидуальные предприниматели так же, как и остальные граждане, имеют право на поддержку от государства при наступлении пенсионного возраста.

Различий в процедуре оформления не будет, но сумма будущей пенсии будет напрямую зависеть от того, в каком размере ИП делал отчисления взносов.

Как рассчитывается выплата для частных предпринимателей?

Виды обеспечения

Каждый индивидуальный предприниматель по достижении пенсионного возраста имеет право на оформление пенсии. Она может быть нескольких видов:

  • страховая;
  • социальная;
  • накопительная;
  • военная.

Трудовую или страховую пенсию гражданин, занимающийся частным бизнесом, сможет получить при наличии определенных требований. У него должны быть соблюдены перечисления всех необходимых страховых взносов.

Кроме того, по новому закону о пенсии, в расчет берется наличие баллов и минимальный стаж.

Если данные требования не соблюдены, то гражданину может быть назначена социальная пенсия.

Она имеет фиксированную сумму, которая ежегодно индексируется. Если социальная выплата ниже, чем прожиточный минимум в регионе, то человеку назначается доплата из средств местного бюджета.

Под накопительной пенсией понимаются те средства, которые гражданин на протяжении своей трудовой деятельности отчислял добровольно в ПФР. К ним также относятся средства материнского капитала.

После того как человек оформляет пенсию, накопительная часть перечисляется ему в качестве доплаты. Если накопленная сумма небольшая, ее выдают полностью.

Военная пенсия может быть назначена в том случае, если гражданин определенное количество лет прослужил в силовых структурах.

Минимальный срок при смешанном стаже должен быть не менее 12,5 лет.

Кто имеет право

Для того чтобы оформить страховую пенсию, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Достижение пенсионного возраста для женщин – 55 лет, для мужчин – 60.
  2. Наличие трудового стажа, необходимого на год выхода на пенсию.
  3. Накопление количества баллов, установленного законодательством.

Индивидуальный пенсионный коэффициент увеличивается ежегодно на 2,4 балла.

Его повышение запланировано до 2025 года, к этому периоду их минимальное количество должно быть 30.

Трудовой стаж будет определяться не по записям в трудовой, а по годам, по которым гражданину велись страховые отчисления в Пенсионный фонд.

Возраст

Предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, относятся к категории застрахованных лиц.

Следовательно, они отчисляют самостоятельно за себя взносы в Налоговую и Пенсионный фонд. На основании этого они могут претендовать на оформление пенсии по достижении возраста.

Индивидуальные предприниматели вправе обращаться за оформлением поддержки от государства в том же возрасте, что и наемные работники. Ограничений в данном вопросе не имеется.

Женщины в 2019 году выходят на пенсию в 55 лет, мужчины по достижении 60. Повышение пенсионного возраста пока находится на стадии обсуждения.

Стаж

Важным моментом является подсчет трудового стажа.

В него будут входить те года, за которые от индивидуального предпринимателя поступали взносы. В 2019 году минимальный стаж выхода на пенсию был 8 лет, в 2019 этот порог возрастет до 9 лет.

Подтверждение

Индивидуальные предприниматели не оформляют на себя трудовые книжки. Соответственно, подтвердить свою трудовую деятельность через запись в трудовой они не могут.

Для того чтобы предоставить данные о своей деятельности в Пенсионный фонд, ему необходимо предъявить:

  1. ЕГРИП – лист записи.
  2. Уведомление о том, что индивидуальный предприниматель поставлен на учет в общий реестр.
  3. Свидетельство о завершении предпринимательской деятельности.
  4. Документы, подтверждающие внесение выплат в Пенсионный фонд.

Если у гражданина имеется смешанный стаж, то есть до занятия коммерческой деятельностью он работал по трудовому договору, ему потребуется предоставление трудовой книжки.

Взносы

С 2019 году упростилась процедура внесения взносов для ИП. Ранее предпринимателям нужно было делать отчисления в несколько инстанций.

Теперь все налоги оплачиваются одним разом в ИФНС.

Эта система удобнее всего для ИП без работников. Для тех предпринимателей, которые содержат штат сотрудников, необходимо делать отчисления за каждого отдельно.

Кроме того, им потребуется:

  1. Каждый квартал предоставлять в налоговые органы отчетность по работникам.
  2. Ежемесячно отправлять в Пенсионный фонд списки сотрудников.
  3. Ежегодно до 1 марта отчитываться в ПФР об изменении стажа каждого работника.

Важно соблюдать все требования, так как нарушение сроков грозит предпринимателям штрафами.

Формула расчета

Размер пенсии индивидуального предпринимателя зависит от того, в каких размерах он производит отчисления.

На более крупные суммы смогут рассчитывать те граждане, кто трудится и в качестве ИП, и по трудовому договору.

На официальном сайте ПФР есть калькулятор, который помогает в режиме онлайн сделать расчет будущей выплаты.

Пенсия ИП определяется с учетом следующих показателей:

  1. Фиксированная выплата, которая в 2017 году составляла 4805, 11 рублей.
  2. Индивидуальный пенсионный коэффициент, в 2019 году – 81,49 рублей.
  3. Размер средней заработной платы, на год выхода на пенсию.
  4. Величина зарплаты, которая облагалась страховыми взносами.
  5. Тарифы взносов на страхование.
  6. Размер средней выплаты.

Это основные показатели, используемые при расчете.

Дополнительные коэффициенты

Для расчета пенсии индивидуальным предпринимателям помимо основных составляющих используются дополнительные коэффициенты. К ним относятся:

  1. Время прохождения военной службы.
  2. В расчет входит декретный отпуск.
  3. Коэффициент максимальной заработной платы. Один месяц равняется 2,3.
  4. Дополнительный показатель для расчета базовой части пенсии.

Перерасчет пенсионных выплат индивидуальным предпринимателям представляет собой сложную формулу.

Пример

Для примера расчета пенсии ИП можно провести приблизительный расчет.

Например, в год его организация приносит доход в размере 3 000 000 рублей. При этом размер взносов будет составлять 45000 рублей. Кроме того, по упрощенной системе налогообложения он должен будет отчислять 6%, что составляет 180 000 рублей в год.

Как увеличить

Исходя из результатов подсчета, рассчитывать на хорошую пенсию индивидуальный предприниматель не может.

Но есть несколько способов, как можно увеличить размер пенсии:

  1. Добровольное обеспечение – оно назначается гражданину в том случае, если он ухаживает за престарелым человеком или ребенком инвалидом.
  2. Около 240 рублей в месяц прибавляется за уход за вторым ребенком, за третьего и четвертого женщинам начисляется до 5,4 баллов.
  3. Растет коэффициент и в том случае, если гражданин продолжает работать уже после наступления пенсионного возраста, но за оформлением выплаты он не обращается.

Эти способы помогут добиться увеличения размеры пенсии.

Сколько баллов надо для пенсии? Узнайте здесь.

Процедура оформления пенсии предпринимателям не отличается от обычных сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Единственным отличием будет то, что на предприятии всем занимается бухгалтер, ИП необходимо самому оформлять все документы.

Процедура оформления

Для того чтобы подать заявку на начисление пенсии, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Документы можно подать лично, а можно отправить заказным письмом. Из документов необходимо подготовить:

  1. Паспорт заявителя.
  2. Трудовая книжка в том случае, если гражданин не всю жизнь занимался предпринимательством, а работал по найму.
  3. Справка о том, что человек делал взносы в Пенсионный фонд.
  4. Документ, подтверждающий отсутствие задолженности перед ПФР.
  5. Бумаги, которые послужат подтверждением начисления дополнительных баллов. Например, военный билет.

Все документы проверяются не более 10 дней.

При положительном решении выплаты начнутся со следующего календарного месяца.

Заявление (Образец)

Бланк заявления можно скачать на официальном сайте Пенсионного фонда. Кроме того, его можно заполнить на портале Госуслуг или загрузить в кабинете ПФР.

Порядок индексации

Индексация ежегодно проводится для любого вида пенсии.

В 2019 году страховые пенсии были увеличены 1 января. Обычно это происходит с 1 февраля.

Под индексацией понимается корректировка суммы пенсионной выплаты, чтобы поддержать покупательскую способность.

Чаще всего размер индексации зависит от процентов инфляции.

Важно помнить, что работающим пенсионерам индексация пенсии заморожена с 2019 года.

Только после увольнения или ликвидации ИП гражданин может рассчитывать на повышение суммы выплат.

Какая будет, если работал по упрощенке

Получают ли пенсионные выплаты ИП, работающие по УСН.

Индивидуальные предприниматели могут работать по двум упрощенным схемам: 6% от суммы всех доходов или 15% с разницей между доходами и расходами.

Эти платежи просто уходят в бюджет государства и никакой роли для будущей пенсии не играют.

Размер выплаты будет зависеть от того, в каком размере производятся взносы в Пенсионный фонд.

Как начисляется по старости

Гражданин, занимающийся коммерческой деятельностью, имеет право подать заявку на оформление пенсии после достижения возраста, установленного по законодательству.

Женщины получают право на поддержку от государства по достижении 55 лет, мужчины – после 60. Если гражданин обращается за пенсией позже, у него появляется возможность увеличить ее размер, заработав дополнительное количество баллов.

Идет ли стаж

В стаж индивидуальным предпринимателям идут все года, на протяжении которых он производил отчисление страховых взносов.

Кроме того, в трудовой стаж входят периоды воинской службы, нахождение в декретном отпуске, уход за ребенком, инвалидом или гражданином старше 80 лет.

На какую может рассчитывать

В соответствии с новым пенсионным законодательством все пенсии формируются из трех составляющих: базовой, накопительной, страховой.

Как считать пенсию для ИП в России, применяя эти показатели?

  • Базовая доля полагается всем пенсионерам, независимо от стажа и количества накопленных баллов.
  • Страховая часть формируется в процессе трудовой деятельности человека от взносов, которые перечисляет за сотрудника работодатель.

В вопросах, касающихся предпринимателей, все взносы они должны перечислять за себя самостоятельно.

Главный источник получения пенсионных средств для ИП – это их страховые взносы, которые поступают в бюджет и сохраняются на индивидуальных счетах.

Какая будет на ЕНДВ

Предприниматели, которые работают по единому налогу на вмененный доход, будут получать пенсию по такой же системе, как и все остальные граждане.

Во сколько уходят на пенсию многодетные мамы? Узнайте тут.

Как посчитать пенсию сотруднику ФСИН? Читайте далее.

Ее размер будет зависеть от страховых взносов, которые перечисляются в Пенсионный фонд. Следовательно, сумма выплаты будет зависеть от дохода ИП.

Гражданам, которые занимаются индивидуальным предпринимательством, по достижении пенсионного возраста рекомендуется ознакомиться со всеми нюансами оформления выплаты в индивидуальном порядке.

: «Пенсия предпринимателей и самозанятого населения»

Источник: http://urpravo24.ru/pensija-ip/

Пенсия для ИП в России: как считать сумму

Пенсия для ИП в России как считать?

Пенсия для ИП в России назначается небольшая. Как считать и что учитывать при ее подсчете, установлено законом. Взносы в пенсионные органы лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, делают самостоятельно.

Право ИП на пенсионные пособия

У каждого гражданина, который ведет трудовую деятельность, есть возможность пойти на заслуженный отдых при достижении определенной возрастной категории.

В данной ситуации индивидуальные предприниматели не будут исключением.

Основным отличием их от рабочих лиц является то, что за последних страховые взносы делает руководство организации, где они трудоустроены.

Начисление пенсионных выплат для ИП предполагает выполнение главного условия. Оно заключается в прохождении регистрации в государственных органах, занимающихся контролем и учетом. Изначально, когда гражданин встает на учет, он передает всю документацию сотрудникам фискального органа.

Обращение происходит по месту, где он проживает. ФНС в течение 10 дней направляет сведения о предпринимателе в пенсионные органы. Расчет пособий в будущем производится на основании накоплений, произведенных ИП.

В день, когда сведения о нем поступают в ПФР, сотрудники открывают на имя предпринимателя лицевой счет. Там копятся сделанные им страховые взносы.

Накопленные средства в дальнейшем учитываются при выплате пенсионных пособий.

Условия для получения пособий предпринимателями

Начисление пенсии ИП в 2019 году предполагает необходимость соблюдения определенных условий.

К ним отнесены:

  • достижение, установленной в законе, возрастной категории (для представителей мужского пола она равна 60,5 годам, для женщин – 55,5);
  • наличие пенсионных коэффициентов (в 2019 году их размер составляет 16,2);
  • наличие страхового стажа в размере 10 лет.

Начиная с 2016 года величина ИПК повышается каждый года на 2,4. К 2025 году должна достичь 30 баллов. К 2025 году потребуется для выхода на пенсию иметь 15 лет выработки.

Вне зависимости от того, на упрощенке или другой налоговой системе работает ИП, величина пенсии будет зависеть от количества накопленных баллов. В свою очередь на накоплениях сказывается размер взносов, перечисляемых в пенсионный орган.

Периоды, подлежащие учету при расчете пенсий ИП

Когда рассчитывается величина пособий гражданам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, внимание нужно обратить на некоторые периоды.

В том числе:

  • когда лицо проходило службу в армии (за это время начисляется 1,8 в год);
  • осуществление ухода за детьми;
  • уход за ребенком, имеющим статус инвалида, или родственником, имеющим 1 категорию нетрудоспособности либо находящимся в престарелом возрасте (в этом случае за год считается 1,8)

Величина баллов при наличии детей зависит от их количества. Если 1 малыш, то в год считается 1,8. Когда уход осуществляется за 2 ребенком, то в год учитывается 3,6. За 3 малыша начисляется 5,4 балла в год.

Особенности исчисления стажа у ИП

Чтобы узнать пенсию индивидуального предпринимателя расчет проводится на основе установленных показателей. Изначально нужно рассчитать страховой стаж. В него входит время, на протяжении которого ИП вносил средства в ПФР.

Федеральный закон №400 от 2013 года «О страховых пенсиях» указывает, что в выработку ИП также входят другие периоды.

К ним отнесено время, когда лицо ухаживало за детьми, находилось на больничном или служило в военной части.

Потребуется рассчитать пенсионные коэффициенты. Они представлен в форме баллов.

Для расчета нужно учесть:

  • возрастную категорию;
  • страховую выработку;
  • величину взносов в ПФР.

Рассматривая вопрос о том, как рассчитывается пенсия для ИП в 2019 году, нужно упомянуть, что получать повышенные пособия он не сможет.

В лучшем случае величина пенсионных выплат для предпринимателя будет равняться размеру социальных пособий. Речь идет о суммах, выплачиваемых лица, имеющим недостаточное количество страхового стажа.

Поэтому ИП необходимо позаботиться о пенсии заранее и организовать накопление средств.

Расчет пособия для предпринимателей

Пенсия ИП высчитывается через калькулятор, который учитывает специальную формулу.

В настоящее время почти невозможно указать, какой будет величина пособий для лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Это связано не только с тем, что неизвестно, сколько баллов будет накоплено до момента выхода на заслуженный отдых.

Учитывать необходимо и то, что в законодательство часто вносятся изменения, в том числе касающиеся пенсионных выплат. Поэтому расчет выплат является примерным. Потребуется совершить 2 шага.

Подсчет ИПК для ИП

Для правильного расчета пенсий потребуется на начальной стадии узнать, сколько составит индивидуальный пенсионный коэффициент. Этот термин подразумевает накопления, которые отчислялись за время, пока гражданин трудился.

Формула представлена так:

К = (М/С)*10, где:

  • К – накопленные баллы;
  • М – взносы страхового значения, которые выплачиваются на страховую составляющую пособия;
  • С – количество страховых взносов, которые уплачены в пенсионный орган.

Отчисления могут составлять 10% или 16%. Этот показатель зависит от того, совершались ли лицом взносы для формирования накопительной части.

Взносы на страховую часть составляют 16%. При расчете учитывается предельная база, которая облагается страховыми взносами. Изменения в ней происходят каждый год.

В 2019 году она равна 865000 рублей.

Пример расчета ИПК предпринимателю, получившему доход не более 300 000 рублей

В 2019 году гражданин Н. заработал 300000 рублей. В данном случае в пенсионный орган он должен перечислить 26545 рублей. Данная сумма фиксирована для предпринимателей, которые получили доход, не превышающий 300000 рублей.

Использовать нужно вышеописанную формулу.

Для расчета М потребуется 865000*16%:100% = 138400 рублей

Коэффициент рассчитывается 26545: 138400*10 = 1,9

В итоге за 2019 год ИП Н. в ПФР начисляется 1,9 балла.

Если доход превысил 300 000 рублей

В данной ситуации повышаются суммы фиксированных платежей на 1%. Учитывается разница между реально полученных доходов и тем, который указан в законе. Когда предприниматель заработал 600000, то дополнительно он перечисляет 3000 рублей.

При расчете учитывается принцип: (600000 – 300000)*1%.

Если самостоятельно не знаете, как рассчитать пенсию для ИП, используйте калькулятор. В системе учитываются все баллы, которые накоплены лицом за всю жизнь.

Они суммируются и итог сложения влияет на величину пособий.

Чтобы получить пенсию предприниматель к 2025 году должен иметь 30 баллов, в 2019 году достаточным будет 16,2.

Вычисление суммы пособия для предпринимателя

В настоящее время для расчетов пенсионных выплат используется следующая формула.

С = Ф *П+ К*С*П, где:

  • С — величина пенсии;
  • Ф – размер выплаты, зафиксированный на государственном уровне, который подлежит ежегодной корректировке;
  • П – коэффициент премиального значение (он устанавливается для предпринимателей, обратившихся за начислением пособий позднее, чем они достигли пенсионного возраста);
  • С – стоимостное выражение балла;
  • К – пенсионный коэффициент (суммированные накопления, сделанные предпринимателем за всю жизнь).

В 2019 году стоимость балла равна 87,24 рубля. Государство в некоторых регионах устанавливает повышенные выплаты для лиц пенсионного возраста.

Это касается и предпринимателей. К примеру, такими льготами пользуются граждане, проживающие в северных местностях.

Аналогичные положения применимы к лицам, трудящимся на опасных производствах.

Таким образом, величина пенсии для предпринимателя зависит от накоплений. Для того, чтобы получать повышенные пособия, нужно делать больше взносов в ПФР.

Источник: https://ProPensiu.ru/raschet-pensii/pensiya-dlya-ip-v-rossii-kak-schitat-summu

Как рассчитывается пенсия ИП?

Пенсия для ИП в России как считать?

Предприниматели, как и физлица, работающие по найму, в предусмотренном законом порядке приобретают право на пенсию. Однако в случае с ИП данный порядок имеет нюансы — ознакомимся с ними подробнее.

Каковы условия получения ИП пенсии?

Выход на пенсию индивидуального предпринимателя осуществляется при соблюдении, в целом, тех же самых условий, что установлены законодательством для граждан, не зарегистрированных как ИП. Человек получает право на пенсию, если:

  1. Он достиг пенсионного возраста.

В 2018 году этот возраст составляет 60 лет для мужчин и 55 — для женщин. С 2019 года вступает в действие пенсионная реформа, по которой к 2023 году возраст будет увеличен для граждан обоих полов на 5 лет.

  1. У него есть необходимый стаж для выхода на заслуженный отдых.

В 2018 году данный стаж должен быть не менее 9 лет. Но к 2024 году он должен будет составлять 15 лет и больше.

Стаж ИП копится, пока он числится в ФНС зарегистрированным хозяйствующим субъектом.

Неважно, ведется деятельность в ФНС или нет: страховые взносы, за счет которых формируется пенсия (и при уплате которых засчитывается стаж) платятся предпринимателем в ПФР в любом случае.

  1. У него есть необходимое количество индивидуальных пенсионных баллов.

В 2018 году должно быть не менее 13,8 баллов. Но к 2025 году этот показатель увеличится до 30 баллов.

Рассматриваемые баллы начисляются ежегодно. Их количество напрямую зависит от:

  • суммы пенсионных взносов, начисленных на страховой счет гражданина в ПФР;
  • наличия или отсутствия у человека накопительной части пенсии (если она есть, то баллов начисляется меньше — но только с 2021 года, и только в случае, если власти разморозят накопительную пенсию, которая с 2016 года не пополняется по закону).

Особенность статуса ИП — в том, что пенсионные взносы он уплачивает:

  1. Обязательно — в фиксированном размере, который определен законом. А именно — положениями статьи 430 НК РФ. В соответствии с ними фиксированный платеж на пенсию в 2018 году составляет 26 545 рублей, а в 2019 году — 29 354 рубля.

Отметим, что в дополнение к этим взносам ИП также перечисляет фиксированные суммы в ФФОМС (а в случае наличия договоренности с ФСС — и туда тоже). Но соответствующие суммы не влияют на размер пенсии.

Не имеет значения и то, использовал ли ИП взносы в качестве налоговых вычетов при работе на УСН 6%. Эти взносы в любом случае попадают в государственные фонды.

Тот факт, что за счет них уменьшаются налоги, на пенсию не влияет.

  1. Добровольно — в соответствии с размером, который определен отдельным соглашением с ПФР (в соответствии с заявлением, направленным в Фонд).

Величина таких взносов не может превышать размера МРОТ, умноженного на 8. В 2018 году предельные добровольные взносы — 236 845,12 рублей.

  1. В случае заключения трудового договора с каким-либо иным хозяйствующим субъектом в качестве наемного работника — со своей зарплаты (взносы отчисляет работодатель).

Здесь максимальная сумма взносов не ограничена — но нужно иметь в виду, что с зарплаты, не превышающей установленную законом предельную базу, эта сумма исчисляется по одной ставке, а с выплат выше этой базы — по более низкой. Отметим, что на уровне федеральных органов власти регулярно инициируется пересмотр ставок.

Если ИП в 2018 году заплатит только обязательные взносы, то за год у него накопится порядка 1,25 баллов. А если еще и добровольно (или с зарплаты) — то, в зависимости от фактической величины отчислений в ПФР, до 8,7 баллов.

Несложно подсчитать, что если ИП начал деятельность в 2018 году, то за 15 лет минимального стажа он — в случае уплаты минимальных взносов, накопит порядка 18,75 баллов.

И чтобы рассчитывать на пенсию с точки зрения соблюдения условия по минимальному количеству баллов, ему нужно будет заниматься бизнесом еще около 9 лет.

Либо — заключать с ПФР дополнительные договоры или устраиваться параллельно на работу.

Фактическое количество баллов определяет не только право на пенсию, но и влияет на ее величину — наряду с другими показателями. Рассмотрим, какие из соответствующих показателей актуальны для ИП, и от чего в принципе зависит размер пенсии предпринимателя.

В каком размере ип получит пенсию?

Порядок начисления пенсии для ИП, опять же, в целом, соответствует тому, который установлен и для граждан, которые не ведут деятельность в качестве предпринимателей.

Величина пенсии любого российского гражданина считается по формуле:

ПЕНСИЯ = ФИКС * КОЭФ1 + ИНД * БАЛЛ * КОЭФ2, где:

  • ФИКС — установленная законом фиксированная выплата (одинакова для всех граждан);
  • КОЭФ1 — повышающий коэффициент при более позднем выходе человека на заслуженный отдых относительно минимального пенсионного возраста;
  • КОЭФ2 — повышающий коэффициент, который применяется, если человек, оформивший пенсию, продолжает работать;
  • ИНД — количество накопленных индивидуальных пенсионных баллов;
  • БАЛЛ — цена одного балла в году выхода на пенсию (устанавливается законом и, опять же, одинакова для всех).

Показатель ФИКС в 2018 году составляет 4982,90 рублей. Показатель БАЛЛ — 81,49 руб.

Таким образом, если ИП, набравший нужное количество лет стажа и минимальные баллы в 2018 году, выйдет на пенсию сразу по достижении пенсионного возраста, и при этом не продолжит вести бизнес (то есть, когда показатели КОЭФ1 и КОЭФ2 исключаются), то его выплата составит:

ПЕНСИЯ (ИП) = 4982,90 + 13,8 * 81,49 = 6107,46 рублей в месяц.

Эта пенсия не дотягивает даже до прожиточного минимума, и в соответствии с законодательством должна быть увеличена до него за счет государственной доплаты.

Федеральный прожиточный минимум пенсионера в 2018 году составляет 8583 рубля — это и будет пенсия ИП, который ограничился уплатой только фиксированных взносов.

Если же предприниматель только начал деятельность в 2018 году, то его будущую пенсию можно посчитать очень сложно — поскольку неизвестно, какими будут показатели ФИКС и БАЛЛ в году, в котором данный ИП получит право на пенсию. Не исключено, что с учетом повышения пенсионного возраста ему нужно будет проработать более 30 лет — и в этом случае, по крайней мере, показатель ИНД будет отличным от минимального.

Также не исключены прочие нововведения в пенсионном законодательстве — в последнее время они крайне резки. Эти нововведения могут касаться и порядка расчета пенсии.

Источник: https://lgotarf.ru/pensiya/article/pensiya-individualnogo-predprinimatelya

Расчет пенсии для ИП и влияние трудового стажа

Пенсия для ИП в России как считать?

Первым шагом к созданию собственного дела является регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП), по месту жительства, сперва в Федеральной налоговой службе и далее в Пенсионном фонде (далее — ПФР). Регистрация в ПФР производится в течение 30 дней после уже успешно произведенной регистрации в налоговом органе, для чего используются данные, уже внесенные в базу единых государственных реестров. На их основании, для каждого ИП открывается индивидуальный лицевой счет, куда отныне будут вноситься сведенья о совершенных персонифицированных взносах в пользу ИП. Именно эти сведенья определяют в будущем право на пенсионное обеспечение.

Начисление пенсии индивидуальным предпринимателям

Трудовая пенсия ИП, равно как и других граждан, рассчитывается исходя из количества страховых взносов, произведенных в ПФР, а также из их величины.

Совокупность страховых платежей формирует страховой стаж каждого гражданина, который у ИП включает все периоды его официальной деятельности на территории РФ, во время которых исправно уплачивались страховые пенсионные взносы.

Расчет пенсии для ИП допускает даже перерывы в работе, поскольку для определения стажа принимается суммарный период уплаты взносов.

Тем не менее, нынешние реалии и реформы очень запутали итак непростую ситуацию с исчислением размера обеспечения, и чтобы разобраться с тем, как начисляется пенсия индивидуальному предпринимателю, нужно сперва вникнуть в систему пенсионного обеспечения, реализуемую государством на сегодняшний день.

Стоит заметить, что для граждан, родившихся до 1967 года, закон не предусмотрел возможность формирования накопительной доли вообще, что связано с тем, что пенсия старшего поколения ранее формировалась по нестраховой системе. Таким образом, из их пенсий не производились поступления в накопительную часть, а возможность пополнения уже открытых лицевых счетов добровольно не предусматривается.

Пенсионная реформа разделила граждан на две категории:

  • тех, кто может накапливать и увеличивать свою пенсию (родившихся после 1967 года);
  • тех, то лишен возможности пополнять добровольно накопительную часть своей трудовой пенсии (родившихся до 1967 года).

Эти категории разделены и поныне, независимо от статуса ИП — решающим фактором стал именно возраст.

Решение Конституционного Суда по данному вопросу показало, что пенсионные права старшего поколения нуждаются в конкретизации, так как условия их участия в пенсионной реформе не отражают права на распоряжение будущей пенсией в полной мере. С оглядкой на это, младшему поколению повезло больше, ведь рожденные после 1967 года могут накапливать пенсию в добровольном порядке. Поэтому решение о разделении или об отказе от такого разделения ИП должен принимать вовремя, взвесив все «за» и «против» и изучив основы расчета пенсии для ИП, действующие сегодня.

В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации индивидуальным предпринимателем должны перечисляться страховые взносы за его работников и за себя, в Пенсионный фонд в том числе.

Это даёт ему право получать пенсию соответствующего размера, когда он достигает пенсионного возраста.

Однако стоит помнить, что при оформлении пенсии такого типа, необходимо выполнение нескольких важных условий:

  • достижение пенсионного возраста, установленного законом (55 лет женщинам и 60 мужчинам);
  • наличие соответствующего страхового стажа: не меньше 7 лет в 2016 и 15ти лет в 2024 году;
  • у индивидуального предпринимателя должен быть в 2016 году стаж, равный не меньше, чем 9 лет, поскольку он каждый год увеличивается не меньше, чем на 2.4.

Расчет пенсии для индивидуальных предпринимателей

В соответствии с реализованной пенсионной реформой, трудовая пенсия состоит из трех различных частей, среди которых следующие.

Взносы, которые в будущем положены всем пенсионерам, независимо от их стажа и иных факторов.

Формально, такие взносы формируются по принципу солидарной системы, то есть из ежемесячных платежей от плательщиков, но фактически, в виду их недостаточности, государство регулярно пополняет данную пенсионную часть из средств Федерального бюджета.

Это базовая социальная гарантия, которая, в соответствии с названием, обеспечивает всех граждан, в том числе ИП, включая социально незащищенные слои населения;

Взносы, использующиеся в дальнейшем на выплату пенсий тем гражданам, которые имеют необходимый страховой стаж (свыше 15 лет), достигли пенсионного возраста и собрали минимальное количество пенсионных балов (свыше 30). Один бал соотносится с заработной платой в размере 1 МРОТ за 1 год трудового стажа — с 1 января 2019 года сумма МРОТ равна 11 280 рублей;

  • Накопительная доля пенсии

Взносы, которые можно формировать добровольно, в том случае, если ИП относится к гражданам, родившимся после 1967 года.

Такие взносы предполагалось накапливать с помощью специализированных управляющих компаний, либо с помощью негосударственных пенсионных фондов, но с 2014 года введен мораторий на их выведение из ПФР, вместо этого, сумма уже созданных накоплений компенсируется вышеуказанными балами, которые зачисляются в страховую часть. В 2015 году, для того, чтобы избежать принудительного «обнуления» своей накопительной доли в ПФР в пользу страховой доли, ИП должен написать соответствующее заявление до конца текущего года.

Таким образом, ИП может рассчитывать на базовую пенсию, если его трудового стажа и уплаченных взносов недостаточно на полноценную страховую пенсию.

В том случае, если стажа и взносов хватает, то ИП получает право на страховую пенсию, то есть сумму, собранную на его индивидуальном лицевом счете, которая впоследствии рассчитывается по определенной формуле.

И кроме того, если ИП производил любые пенсионные накопления, он может рассчитывать на них либо в качестве увеличения страховой доли, либо в качестве дополнительной накопительной пенсии.

В настоящее время, главный источник государственного пенсионного обеспечения для ИП это регулярные страховые платежи, которые поступают в бюджет и моментально отражаются на индивидуальных лицевых счетах в ПФР.

Проблема в том, что такие платежи исчисляются с привязкой ко МРОТ, поэтому на приличный размер пенсии не стоит особо рассчитывать.

Чтобы увеличить свою пенсию, можно уплачивать добровольные взносы в счет обеспеченного будущего, но пока сложно сказать, как будет начисляться пенсия индивидуальному предпринимателю в будущем и какие решения еще примет государство.

Поэтому, открыть депозитный счет в банке, приобрести недвижимость, стать участником программы накопительной доли пенсии или не накапливать вовсе — каждый ИП решает сам.

В том случае, если в силу различных причин ИП принимает решение рассчитывать только на страховую долю пенсии, важно помнить, что размер пенсии напрямую связан с размером и количеством совершенных платежей, позднее пересчитываемых в балльный коэффициент. Поэтому тем ИП, которые самостоятельно уплачивают взносы за себя, а также дополнительно рассчитывают на взносы от работодателя, с которым сотрудничает по трудовому договору, двойные платежи положительно примут во внимание при расчете размера пенсии.

Формула расчета пенсии достаточно сложная, она включает ранее использованные суммы МРОТ, а также величину предыдущих страховых годов, причем сложная настолько, что для того, чтобы узнать, как рассчитать пенсию для ИП, с целью её верного исчисления проще обратиться в региональное отделение ПФР по месту жительства. Чтобы уточнить примерную сумму положенной для ИП пенсии по старости, можно воспользоваться различными популярными онлайн-калькуляторами пенсии, например, отсюда — http://pensionnyj-calculator.ru .

Источник: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/ot-chego-zavisit-i-kak-proishodit-raschet-i-nachislenie-pensii-dlya-ip.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: