Отчетность ИП на УСН 2018

Содержание

Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2018 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Отчетность ИП на УСН 2018

> для ИП > Какую нужно сдать отчетность ИП на УСН в 2018 году с работниками и без них — удобная таблица со сроками

Рассмотрим в статье, какие отчеты нужно сдать индивидуальному предпринимателю на УСН в 2018 году, в том числе за 2017 год. Ниже приведена таблица отчетности ИП на упрощенке с работниками и без них. Для удобства показаны виды отчетов, сроки сдачи и ответственность для предпринимателей за нарушение данных сроков.

Уважаемые читатели! Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — воспользуйтесь формой онлайн-консультанта в правом нижнем углу сайта или позвоните по прямым телефонам:+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Отчетность предпринимателей на разных системах налогообложения:

  • ЕНВД — сроки сдачи в 2018 году.
  • ОСНО — сроки подачи.

Индивидуальные предприниматели без работников

Отчетность ИП, не прибегающих к помощи наемных лиц, минимальна при упрощенном режиме. Сдается всего один отчет — налоговая декларация по единому упрощенному налогу. Это годовой отчет, в котором ИП подводит итоги календарного года, декларируя налоговикам свои доходы, а если нужно, то и расходы.

Независимо от того, какой процент по налогообложению УСН применяет ИП — 15 или 6 %-тов, заполнять нужно одну и ту же форму декларацию.

Срок ее сдачи за 2017 год — последний день месяца апреля, так как это выходной, то проводится перенос на близлежащий рабочий — 3 мая 2018 года.

Заполнение декларации проводится ИП на УСН на основании учитываемых в налоговом регистре доходов, если того требует выбранный объект налогообложения, то учитываются также и расходы. Форму регистра нужно разработать и желательно закрепить в учетной налоговой политике, которую упрощенцу предпринимателю рекомендуется иметь в наличии.

ИП на упрощенном режиме не нужно вести бухучет и сдавать соответствующие отчеты. Это заметно упрощает жизнь. Для правильно работы достаточно правильно считать доходы при 6-типроцентном налогообложении или доходы/расходы при 16-типроцентном.

ИП с наемными лицами

У индивидуальных предпринимателей, применяющих наемный труд, жизнь значительно усложняется. К указанной выше декларации по УСН добавляется масса обязанностей по ведению кадровой документации, расчету зарплаты, удержанию подоходного налога, начислению страховых взносов, подачи множества отчетов. Сроки сдачи отчетов по работникам различны — от ежемесячной подачи до ежегодной.

Отчеты по работникам следующие:

  • 6-НДФЛ и 2-НДФЛ — сдаются налоговикам по подоходному налогу, первый отчет показывает квартальные сводные данные о сроках и суммах по всему персоналу, второй отчет — годовой по каждому трудящемуся;
  • Расчет по страховым взносам — сдается также в ИФНС по пенсионным, медицинским отчислениям и социальным в области страхования материнства и утери трудоспособности;
  • 4-ФСС — подается в ФСС, единственный по взносам, сдаваемый во внебюджетные фонды, отражает данные о соцвзносах на травматизм;
  • СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — отчеты в ПФР персонифицированного типа, первый показывает сведения о числе застрахованных сотрудников ежемесячно, второй отражает данные о работниках, оформивших пенсию.

Ниже представлена таблица, где указаны сроки сдачи всех отчетов ИП на упрощенной системе с работниками.

Страховые взносы ИП за 2018 год.

Таблица со сроками сдачи в 2018 году

Место подачи Название отчета Общие правила определения срока подачи Сроки сдачи отчетности в 2018 году
Отчетность ИП по УСН
ИФНС Декларация по УСН Сдается единожды за год (отчет о прошедшем годе). Последний день сдачи – 30 апреля последующего года. Срок сдачи за 2017 год:

  • 03 мая 2018 (в связи с перемещением нерабочего дня 30.04 на последующий рабочий ближайший 03.05).
Отчетность предпринимателя по подоходному налогу
ИФНС Расчет 6-НДФЛ Четырежды за год – по итогам четырех периодов (1 кварт., 6 месяц., 9 месяц. и год).Время для сдачи за первые три периода – не позднее последующего за периодом месяца (последний день месяца – крайняя дата для представления отчета).За год нужно отчитаться в течение трех последующих за годом месяца (последний день марта – крайний срок сдачи). Последние дни для подачи расчета в 2018 г.:

  • За 2017 год – 2апр.2018г.;
  • За 1кварт.2018г. – 3 мая;
  • За 6месяц. – 31 июля;
  • За 9месяц. – 31 окт.
ИФНС Справка 2-НДФЛ По каждому сотруднику сдается единожды в год за прошедший годовой период.День сдачи – либо последний день марта, либо апреля в зависимости от признака. Последний день подачи справок за 2017 год зависит от установленного в 2-НДФЛ признака (может быть 1 или 2):

  • Если признак «1» – 2апр. 2018;
  • Если признак «2» — 1март. 2018.
Отчетность ИП по страховым отчислениям
ИФНС Единый Расчет по страховым взносам(по пенсионным, медицинским, в связи с материнством и нетрудоспособностью) Сдается четырежды в год за каждый из четырех периодов (1кв., 6 и 9 мес., год).Последние дни сдачи расчета приходятся на последний день последующего за периодом месяца. В 2018 году сдать расчет нужно не позднее следующей даты:

  • За 2017г. – 30янв.2018;
  • За 1кв.2018 – 3 мая;
  • За 6мес. – 31июля;
  • За 9мес. – 31 окт.
ФСС Расчет 4-ФСС (взносы на травматизм) Подается четырежды за год, установлены четыре периода – 1кв., 6, 9 и 12мес.Последние дни представления расчета в фонд зависит от формы подачи – электронное отчеты подаются до 25-го включительно, распечатанные – до 20-го числа последующего за периодом месяца. В 2018 году нужно отчитаться перед фондом в такие сроки (первая дата для напечатанного 4-ФСС, вторая – для электронного:

  • За 2017г. – 22 или 25 января 2018;
  • За 1кв.2018 – 20 или 25 апреля;
  • За 6мес. – 20 или 25 июля;
  • За 9мес. – 22 или 25 октября.
ПФР СведенияСЗВ-М Подаются в фонд единожды в месяц по окончанию каждого календарного месячного периода.Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся. В 2018 году крайние дни подачи:

  • За дек.2017 – 15 янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр.;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек..
ПФР Сведения по форме СЗВ-СТАЖ Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018.
ПФР Персонифицированные сведения СЗВ-М Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период. В 2018 году дни подачи:

  • За дек.2017 – 15янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек.

Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 653-60-72 доб.445 — Москва — ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 426-14-07 доб.394 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: http://buhland.ru/otchetnost-ip-na-usn-v-2018-godu/

Отчетность для ип на усн в 2018

В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации — до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.

Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий. Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем закрытия ИП.

Кроме этого, применение упрощенной системы налогообложения требует соблюдения определенных в НК критериев. В противном случае можно лишиться права использовать данную систему и перейти на общую систему налогообложения.

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся. В 2018 году крайние дни подачи:

  • За дек.2017 – 15 янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр.;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек..

ПФР Сведения по форме СЗВ-СТАЖ Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося.

Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу. Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018. ПФР Персонифицированные сведения СЗВ-М Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период.

Отчетность ип на усн в 2018 году

Книга учета доходов и расходов (КУДИР) Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе. Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе.

При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф. Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке).
На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

Оплата в сроки гарантирует отсутствие наложения денежных взысканий в размере от 20% до 40% суммы неуплаченной задолженности. Ввиду возникновения ежедневно растущей задолженности, плата должна быть внесена строго в указанные сроки.

Отчетность для ип на 2018 год находящихся на системе усн, сроки сдачи, штрафы

ИП без работников, за счет оплаты личных страховых взносов могут снизить налог полностью, а ИП, располагающие штатом сотрудников, — на сумму, не превосходящую половины итоговой суммы налога. Налог УСН можно уменьшать за счет:

  • Страховых взносов ИП за себя;
  • Взносов за сотрудников в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также взносов за сотрудников в ФСС на травматизм;
  • Оплаты больничных листов;
  • Оплаты взносов на Добровольное медицинское страхование работников.

Социальные затраты, в данном случае, смогут прийтись как нельзя кстати, для урезания суммы налога. По объекту «Доходы, уменьшенные на величину расходов» авансовый платеж возможно снизить за счет увеличения расходов. Но не все статьи расходов попадают под допустимый учет при вычислениях суммы налога.

Если индивидуальный предприниматель находится на вмененном режиме налогообложения, смотрите в следующей статье календарь отчетности на 2018 год по ЕНВД.

Срок сдачи для ИП Рассмотрим, какие отчеты, в какие сроки следует сдавать отчетность для ИП находящихся на системе УСН, в виде таблицы: Место для сдачи Вид отчетности Периоды Сроки Пенсионный фонд (ПФР) СЗВ-М – персонализированные сведения Ежемесячная, до 15 числа прошедшего месяца декабрь 2017 – 15 января 2018г.

на 2018 год январь – 15 февраля февраль – 15 марта март – 16 апреля апрель – 15 мая май – 15 июня июнь – 16 июля июль – 15 августа август – 17 сентября сентябрь – 15 октября октябрь – 15 ноября ноябрь – 17 декабря Пенсионный фонд (ПФР) СЗВ-М – стаж Подается один раз в год на весь персонал, до 1 марта следующего года.

Внимание Внимание Второй вариант подачи осуществляется через интернет. Компания «Финаби» предоставляет услуги по консультированию и ведению отчетности для ООО, ИП и других форм предпринимательской деятельности.

Отчетность ип на усн в 2018 году Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты. Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф. Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году Форму уведомления возьмите из приказа ФНС России от 2 ноября 2012 г. № ММВ-7-3/829. Образец можете скачать здесь.

Важно Упрощенная система — одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно.

Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи. Оглавление

  • 1 Сроки подачи декларации по УСН для ИП
  • 2 Сроки уплаты авансового платежа
  • 3 Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников
  • 4 Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Сроки подачи декларации по УСН для ИП При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.

Отчетность ип на усн без работников и с работниками

Отчетность для ип на 2018 год находящихся на системе усн, сроки сдачи, штрафы В 2018 году дни подачи:

  • За дек.2017 – 15янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек.

Отчетность ИП по другим системам налогообложения можно посмотреть в сводной таблице здесь.

Отчетность ип на усн без работников и с работниками Упрощенная система налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей — оптимальный способ организации уплаты налогов и взносов.

Ее использование упорядочивает ведение налогового и бухгалтерского учета.Выбор именно упрощенной системы значительно снижает административную и налоговую нагрузку.

Срок зависит от признака: «1» по всем выплаченным доходам – 02 апреля 2018 года «2» при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 года. ИФНС (в налоговую) Декларация по УСН Сдача один раз в год. Срок до 30 апреля, т.к. данный день является не рабочим, срок переносится За 2017 год – 03 мая 2018 (30.

04) ИФНС (в налоговую) Расчет по страховым взносам Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год.
За 2017 год – 30 января 2018г.

на 2018 год 1 квартал – 3 мая 1 полугодие – 31 июля 9 месяцев – 31 октября Как правильно вести учет без бухгалтера? УСН для ИП с работниками Индивидуальный предприниматель на упрощенке с наемными работниками, по сдаче отчетности очень серьезно отличается от ИП не имеющего работников в штате.

Источник: http://advocatus54.ru/otchetnost-dlya-ip-na-usn-v-2018/

Отчетность ИП на УСН (упрощенке) без работников на 2018 год — доходы, таблица и сроки сдачи, доходы, нулевая

Лайк   0   33

Бизнесмены, зарегистрированные в порядке, установленным ст. 22.1. ФЗ № 129 от 8 августа 2001 года “О государственном…”, имеют право выбрать режим налогообложения в виде УСН непосредственно при подаче документации на постановку на учет.

Для этого нужно подать налоговикам уведомление 26.2-1, форма которого регламентирована Приказом Налоговой службы под номером ММВ-7-3/829@ от 2 ноября 2012 года “Об утверждении…”.

Особенности 

Приведем некоторые особенности использования предпринимателями такого специального режима, как “упрощенка”:

  • перейти на представленный налоговый режим можно не только при госрегистрации как ИП, но и уже при ведении деятельности – с начала следующего года (ч. 1 и ч. 2 ст. 346.13. НК РФ, далее – НалКодекс);
  • если доходы ИП за расчетный период превышают отметку в 150000000 рублей, правомочие на использование “упрощенки” теряется (ч. 4 ст. 346.13. НалКодекса), и налогоплательщик в таком случае обязан в течение 15 суток после окончания данного расчетного периода отказаться от использования УСН, подав в налоговую уведомление, заполненное по форме 2-3;
  • бизнесмен вправе сам выбрать, что будет облагаться налогом – только его прибыль, или же его выручка, уменьшенная на величину затрат (ст. 346.14. НалКодекса) – ставка при этом будет разной (6 % или 15 %);
  • на основании ч. 4 ст. 346.25. НалКодекса, предприниматели, перешедшие с прочих режимов обложения на УСН или, наоборот, решившие перейти с УСН на иную систему обложения, применяют правила определения налоговой базы согласно ч. 2.1. и ч. 3 ст. 346.25. НалКодекса;
  • если бизнесмен выбрал объект “Доходы”, он приобретает право на уменьшение суммы налогового сбора на размер уплаченных за себя страховых платежей на ОПС и ОМС, а в случае, если он еще и имеет наемных работников, налог подлежит снижению за сумму взносов за себя и за всех тружеников (ч. 3.1. ст. 346.21. НалКодекса).

Виды отчетности

Отчетность, которую предприниматели сдают при нахождении на УСН, условно можно подразделить на 4 вида:

  • бухгалтерская;
  • налоговая;
  • статистическая;
  • страховая (для налоговых агентов).

Подробности:

  1. Бухгалтерская отчетность.

На основании п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ № 402 от 6 декабря 2011 года “О бухгалтерском…”, ИП могут не вести бухучет, если они учитывают прибыль и убытки.

Как следует из ст. 346.24. НалКодекса, бизнесмены, использующие УСН, имеют обязательство по ведению КУДИР – специальной книги учета прибыли и расходов, соответственно, бухучет вести не нужно.

Если у бизнесмена нет наемной рабочей силы, он обязан сдавать лишь одну налоговую отчетность – декларацию по форме, утвержденной Приложением 1 к Приказу Налоговой Службы № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года “Об утверждении…”.

Несмотря на то, что обязанность по ведению КУДИР возлагается на бизнесменов, предоставлять ее в налоговые органы не нужно. Тем не менее, налоговики могут проверить КУДИР при осуществлении выездной проверки, проводимой по правилам, установленным в ст. 89 НалКодекса.

Если же у ИП есть зарегистрированные труженики, то придется сдавать не только декларацию по УСН, но еще и:

  • 2-НДФЛ 1 раз в год за каждого работника;
  • 6-НДФЛ каждый квартал (далее – КВ) (если труженикам выплачивались доходы);
  • 3-НДФЛ (в случае получения ИП доходов, облагаемых по ставкам 35 и 9 % в соответствии со ст. 224 НалКодекса);
  • сведения о среднесписочной численности персонала;
  • декларация по НДС (в случае хозяйственных операций, осуществляемых по соглашениям о совместной работе, доверительном управлении имуществом и по концессионным).
  1. Статистическая отчетность.

В определенных случаях в Росстат подается форма 1-ИП.

В случае, когда у ИП имеется нанятая рабочая сила, придется сдавать в ПФР сведения персонифицированного учета, определенные в ч. 2 – ч. 2.3. ст. 11 ФЗ № 27 от 1 апреля 1996 года “Об индивидуальном…”, а именно:

  • сведения об уплаченных дополнительных взносах на накопительную пенсию в порядке, установленным ч. 4 ст. 9 ФЗ № 56 от 30 апреля 2008 года “О дополнительных…”;
  • СЗВ-М.

Если есть труженики, в ФСС также каждый КВ подается 4-ФСС.

Сроки сдачи

Приведем некоторые особенности представления отчетности ИП на УСН без работников на 2018 год, состав и структура которой зависят от применяемого объекта.

Доходы

Предприниматель, не выплачивающий вознаграждения физлицам, при выборе объекта “Доходы”, сдает декларацию по УСН в сроки, указанные ниже в статье.  

Если же ИП решает поменять объект, то сделать это он может не чаще 1 раза за год (ч. 2 ст. 346.14. НалКодекса). В целях изменения объекта в налоговый орган представляется уведомление, заполненное по форме 26.2-6.

Доходы минус расходы

Отчетность все та же, однако есть нюансы.

Так, к примеру, при выборе данного объекта налогообложения предприниматель теряет право на уменьшение налога на сумму страховых платежей, уплаченных за работников.

Соответственно, на основании п. 5.1. Приказа Минфина № 135н от 22 октября 2012 года “Об утверждении…” (далее – Приказ), раздел 4 КУДИР такие предприниматели оставляют пустым.

Когда нужно подавать декларацию и авансовый платеж

Если у бизнесмена нет наемного персонала, у него возникает обязанность только по сдаче налоговой декларации по “упрощенке”.

Сроки ее сдачи зависят от конкретной ситуации:

Ситуация Когда нужно сдать декларацию
Деятельность ведется Не позже 30 апреля года, который идет сразу за истекшим налоговым периодом
Деятельность, касаемо которой применялась “упрощенка”, была прекращена, и плательщик подал соответствующее оповещение в соответствии с ч. 8 ст. 346.13. НалКодекса Не позже 25-х суток того месяца, который сразу же следует за месяцем предоставления данного уведомления о прекращении деятельности
Плательщик УСН утратил свое право на применение УСН, так как его доходы за налоговый период превысили отметку в 150 млн. рублей (ч. 4 ст. 346.13. НалКодекса) Не позже 25-х суток того месяца, который идет за последним месяцем квартала потери соответствующего права на применение УСН

Авансовые платежи, в силу аб. 2 ч. 7 ст. 346.21. НалКодекса, нужно платить до 25-го дня того месяца, который непосредственно идет за истекшим отчетным временным периодом.

На основании ч. 2 ст. 346.19. НалКодекса, отчетными временными периодами признаются:

  • 1-й КВ года;
  • половина года;
  • 9 мес.

Налоговый же временной период – это полный календарный год.

Таким образом, в 2018 году уже известны конкретные даты уплаты авансовых платежей (см. таблицу):

Период, за который нужно заплатить авансовый взнос Предельная дата для уплаты аванса
1-й КВ 2018 (с января по март включительно) 25 апреля 2018
Полугодие 2018 (с января по июнь включительно) 25 июля 2018
9 месяцев 2018 (с января по сентябрь включительно) 25 октября 2018

Конечный платеж, то есть по итогам года, нужно совершить не позднее срока декларирования – то есть до 30 апреля далее идущего года (за 2018 год – не позже 30 апреля 2019 года).

Если предприниматель без трудящихся в налоговом периоде не осуществлял деятельность, ему нужно сдать нулевую декларацию по “упрощенке”:

  • если объект – “Доходы”, в декларацию нужно включить титульник, разделы 1.1. и 2.1.1.;
  • “Прибыль за вычетом убытков”, в нулевую декларацию включаются титульник, разделы 1.2. и 2.2.

В отдельных случаях декларация является частично нулевой – например, когда бизнесмен находится на объекте “Прибыль минус понесенные убытки”, не ведет деятельность, но обязан заплатить минимальный налог в сумме 1 % от доходов (ч. 6 ст. 346.18 НалКодекса). В таком случае, дополнительно заполняется еще и раздел 1.2. декларации.

Отчетность по страховым взносам бизнесмены без наемного персонала не сдают, так как ст. 430 и ст. 432 НалКодекса не предусмотрена какая-либо обязанность данного рода.

ИП без персонала на УСН нулевую декларацию 3-НДФЛ сдавать не нужно, так как ее сдают ИП, не осуществлявшие деятельность в налоговом периоде, но находящиеся на ОСНО.

Особенности заполнения КУДИР

Основные правила по заполнению представлены в Приложении 2 к Приказу:

  • КУДИР может быть оформлена бизнесменом как в бумажном, так и в электронном формате;
  • книга должна быть прошнурована и иметь нумерацию страниц;
  • на последней странице КУДИР ИП ставит свою подпись и, при наличии, печать;
  • исправления должны быть обоснованы и заверены подписью ИП и печатью (при наличии);
  • титульник и Раздел 1 КУДИР заполняют все ИП, вне зависимости от объекта обложения, ИП с объектом дохода, помимо титульника и Раздела 1, заполняют также и Раздел 5.

Итак, бизнесмен, не имеющий наемный персонал, должен сдавать в налоговую до 30 апреля только декларацию по УСН. Также на ИП накладывается обязанность по ведению КУДИР, которую могут проверить во время проведения выездной проверки.

Источник: https://juristampro.ru/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov/

Отчетность для ип на усн в 2018 году

Подача документов в ИФНС поквартальная;

  • контроль за выставлением и получением счёт-фактур через журнал учёта. Вести документацию ИП должен только в случаях заключения агентских или договоров комиссии, а также если выполнял работу в пользу третьих лиц по договору поручения. Информация пересылается по интернету в электронном виде поквартально;
  • документальная отчётностьпо ЕНВД предоставляется ИП при условии ведения бизнеса по вменённой системе налогообложения и наличия наёмного коллектива работников. Расчёт налоговых платежей выполняется не от товарооборота, а от площади торгового места, имеет постоянную величину, независящую от дохода. Отчётность по налогу квартальная.Предприниматели, использующие эту систему налогообложения, могут уменьшать единый налог на стоимость приобретённой онлайн-кассы, после регистрации её в ИФНС до июля 2018 года.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

  • ИП производители сельскохозяйственной продукции, предоставляют отчёт ЕСХН по окончании 2017 года. Подаётся налоговая и бухгалтерская учётная информация.

Внимание Состав декларации зависит от численности сотрудников, поступившего дохода, направлений в деятельности. Предоставитьдокумент в ИФНС необходимо до 2 апреля 2018 года.

С января месяца ИП сельхозпроизводителю придётся платить налог и отчитываться за имущество, не используемое в производстве и переработке товарной продукции;

  • декларация 3НДФЛсдаётся предпринимателем на УСН в случае, когда полученный доход не связан с его бизнесом, а является прибылью физического лица.

  • Кроме отчётности в ИФНС, календарь уплаты налогов ИП УСН 2018предусматривает подачу данных о работе бизнесмена,впенсионный и страховой фонды.

    Отчетность ип на усн в 2018 году

    Взносы платятся в ИФНС;

    • обязательный взнос на медицинское страхование. Для ИП в 2018 году он составляет5840 рублей и перечисляется в ИФНС.Отчётностьв ФСС, по этому налогу, для ИП без коллектива, не предусмотрена;
    • книгу учёта поступающих доходов и затрат, в которой отражены операции производимые предпринимателем в налоговый период,предоставляется по требованию ИФНС. Заверять КУДиР не требуется. Для бизнесменовопределённых видов деятельности, применяющих УСН, удобно вести учёт и рассчитывать торговый сбор, для последующего уменьшения начисленного платежа;

    Бизнесмен, выбравший УСН,имеет возможность уменьшить сумму налога, выплачиваемую в ФНС, при отсутствии сотрудников, на фиксированное удержание взносов на социальное страхование, но не более 100% от начисленного налога.

    Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 и 2017 годах в одну таблицу: Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2017 года.

    Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2016 году в размере 300 000 рублей.
    до 25 апреля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2017 года. до 30 апреля 2017 года оплатить налог УСН в фонды за 2016 год. до 30 апреля 2017 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС (за 2016 год).

    до 1 июля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2017 года. до 25 июля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2017 года.

    Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

    Важно Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 в таблицу: Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2018 года. Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей.

    до 25 апреля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года. до 30 апреля 2018 года оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год. до 30 апреля 2018 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год. до 1 июля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.

    до 25 июля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2018 года.

    Календарь ип на 2018 год и сроки сдачи отчетности на усн

    ОСНО, что затрудняло отчётность и эффективное ведение бизнеса. С 2017 года сумма годового дохода для малого бизнеса увеличена до 150 млн. рублей. Также упрощённый режим сбора налогов может применять предприниматель с нанятыми работниками, численность которых не более 100 человек. Каждый ИП отчитывается в ФНС согласно своей деятельности, связанной с видом бизнеса, численностью и ставкой налога.

    При отсутствии работы, предприниматель обязансдать нулевую отчётность. Для самоконтроля, предоставления в срок документации в фискальную службу, предпринимателю желательно использоватькалендарь бухгалтера ИП на 2018 годгде есть сроки сдачи отчётности и таблица.

    Отчетность ип в 2018 году

    Форма 3-НДФЛ По итогам календарного года до 30 апреля следующего года УСН Декларация УСН По итогам года до 30 апреля следующего года ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно ПСН Отчетность не сдается Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения. 2.
    Срок сдачи документа в налоговую инспекцию для ИП – 30 апреля (годовая отчетность). Нулевая декларация сдается, если деятельность не осуществлялась. 2. Декларация по косвенным налогам при ввозе товаров из стран Таможенного союза. 3. Декларация по НДС (если осуществляются операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента).

    4. Декларация 3-НДФЛ. 5. Форма 6-НДФЛ ежеквартально (если работникам выплачивались доходы). 6. Сведения о среднесписочной численности работников. 7.
    Форма 2-НДФЛ (один раз в год). С работниками должен быть заключен трудовой или гражданско-правовой договор. Если ИП не имеет наемного персонала, то ему необходимо сдать декларацию по УСН (до 30 апреля 2018 года).

    В фонде социального страхования ИП без коллектива становится на учёт, только когда необходимо получать пособие по временной нетрудоспособности и материнству. Календарь отчётности ИП на 2018 год определил вид, сроки платежей и предоставляемых документов, в которых предприниматель показывает:

    • в отчётных документах за 2017 годотражается поквартальный и годовой доход,показываетсяприменяемая ставка для начисления налога. Указываютсяавансовые налоговые перечисления, отражается рассчитанный налог от дохода за год, возвращаемые вычеты, уменьшающие оплату авансов и годовое удержание, суммарно отражаются нарастающим поквартальнои итогом за годовой период;
    • фиксированный налог на пенсионное обеспечение. ИП в 2018 годуоплачивает обязательный годовой налог в сумме 26545 рублей. Кроме этой суммы, от превышающего дохода 300 тыс. рублейдополнительно удерживается 1%.

    Отчетность для ип на усн в 2018 году без работников

    / Без рубрики / Отчетность ИП в 2018 году Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

    1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
    2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
    3. Отчетность по прочим налогам;
    4. Статистическая отчетность (в Росстат).

    Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций. Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

    1. Отчетность по применяемому налоговому режиму Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

    Отчетность для ип на усн в 2018 году без работников сроки сдачи

    1. Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН
    2. Отчёт по ИП на УСН без наёмных работников
    3. Отчёт по ИП на УСН с наёмными работниками

    Общие положения взимания налогов и сборовс ИП при работе на УСН Упрощённый сбор налогов,на начальном этапе деятельности бизнесмена, лояльный вариант сотрудничества со стороны государства. Применяемый режим платежей и требований к документальнойотчётности, позволяет уменьшить фискальное и контрольное бремя, освобождая время бизнесмену для целенаправленной деятельности.Оперативность ИП по своевременным взносам в бюджет и сдаче документации в ФНС, зависит от правильной ориентации, в какой период, какие отчисленияи отчётность необходимо проводить.

    Источник: http://pbcns.ru/otchetnost-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu/

    Отчетность для ип на усн в 2018

    Вернуться назад на Отчетность ИП 2018УСН для индивидуальных предпринимателей на сегодняшний день — один из наиболее оптимальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения во многом облегчает жизнь ИП в сфере ведения деятельности.

    Применение этого режима в большинстве случаев позволяет существенно снизить налоговую и административную нагрузку. В нашем сегодняшнем материале мы поговорим подробнее про отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году.

    Разберем различные виды отчетности, особенности подготовки и сдачи, сроки сдачи. Всю отчетность ИП можно условно поделить на четыре основные группы, а именно: 1. Отчетность в зависимости от применяемого режима налогообложения. 2.

    Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют наличные расчеты). 3. Отчетность за работников (если есть). 4. Отчетность по дополнительным налогам.

    Отчетность ИП с работниками на УСН Чтобы разобрать какие налоги и обязательные платежи для ИП на упрощенке с работниками в 2018 году должны быть сделаны, следует выявить ряд особенностей.


    Индивидуальные предприниматели, имеющие в штате наемных работников, дополнительно сдают в ФНС отчеты со сведениями о выплаченных, удержанных и перечисленных на подоходный налог суммах за каждого сотрудника:

    • Отчет 2-НДФЛ;
    • Отчет 6-НДФЛ.

    Помимо строгой отчетности в ФНС, на ИП возлагаются обязательства по ежеквартальной подаче сведений в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования.

    Отчет в ФСС подается по установленной форме – 4-ФСС.

    Важно

    Касаемо подачи отчета в ПФР, с начала 2017 года эта операция была упразднена.

    Отчетность ип на усн в 2018 году

    Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года.
    Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

    Внимание

    Книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты.

    Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф. Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно.

    В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке).
    На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

    С момента регистрации ИП, независимо от наличия или отсутствия предпринимательской деятельности, возникает необходимость уплачивать фиксированные платежи на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

    Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

    Но для этого доходы должны быть не более 79 млн рублей в год

    • до перехода нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств;
    • из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе;
    • на УСН закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты;
    • приходится постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы;
    • нельзя открыть филиалы

    Применять УСН вправе и индивидуальные предприниматели.
    Большинство предпринимателей используют именно этот спецрежим.

    Отчетность для ип на усн 6% в 2018 году

    Отчетность ИП, работающего на УСН Индивидуальным предпринимателем государство предлагает такой же выбор процентной налоговой ставки, как и ООО.

    Главное отличие состоит в том, что индивидуальные предприниматели могут работать по двум вариантам УСН и без сотрудников.

    Если таковые имеются, то ИП обязан дополнительно подавать отчеты в ПФР, ФСС и ФНС.

    Отчеты за 6 месяцев подаются только в ООО. Все индивидуальные предприниматели, которые работают на упрощенной системе должны подавать отчет раз в год.

    Документацию можно отправить по почте или передать сотруднику налоговой службы лично.
    Дополнительно существует вариант с посредником, но здесь нужна доверенность.
    Второй вариант подачи осуществляется через интернет. Компания «Финаби» предоставляет услуги по консультированию и ведению отчетности для ООО, ИП и других форм предпринимательской деятельности.

    Отчетность для ип на 2018 год находящихся на системе усн, сроки сдачи, штрафы

    В первом необходимо платить 6 процентов с дохода. Во втором случае, 5-15 процентов от остатка, получаемого с вычета расходов из доходов.

    Обычно сроки сдачи отчетностей – это первый квартал, 6 месяцев, 9 месяцев и год. В конце года, кроме декларации и сведений о количестве трудоустроенных работников, необходимо подать бухгалтерскую отчетность.

    Все организации, работающие на подобной системе, обязаны вести книгу учета.

    В процессе проверки сотрудник налоговой службы имеет право запросить книгу.

    Сдача нулевой отчетности предусмотрена только для организаций, которые только что открылись или остановили свою деятельность. Работать без сотрудников ООО не может, поскольку по своей структуре отличается от того же ИП. Поэтому отчетность придется сдавать в любом случае. Иначе руководство компании столкнется со штрафными санкциями.

    Отчетность ип на усн без работников и с работниками

    Дополнительно было проведено увеличение размера остаточной стоимости основных средств в предприятии.

    Рассчитывается налог, исходя из указанной в декларации суммы доходов.

    Причем никакие затраты во внимание здесь не берутся. Выбранная форма налогообложения предоставляет лишь следующие преимущества:

    • отсутствует обязательное ведение книги учета доходов и расходов;
    • если размер налога меньше платежей в ПФР, он не платится;
    • минимум споров с ФНС из-за простого исчисления налоговой базы.

    Сюда же стоит добавить отсутствие необходимости обязательного сохранения документов на приобретаемые товары или собственное оборудование.

    Критерии для перехода ИП на отчетность УСН 6% в 2018 году Чтобы работать по системе УСН, необходимо отвечать установленным нормам по количеству работающих сотрудников, долевом участии сторонних предприятий и выручке.

    Сдача налоговой декларации в ИФНС за 2017 год приходится на 3 мая 2018 года, так как 30 апреля не рабочий день и произошел перенос даты сдачи на 3 мая. Штрафы при несоблюдении сроков сдачи Организациям или ИП следует одинаково соблюдать все сроки сдачи отчетности и вовремя осуществлять платежи в государственные органы.

    При несоблюдении предусмотренных сроков сдачи отчетности на организацию или ИП будет возложен штраф на основании п.1 статьи 119 НК РФ, п.1, п.1.2 статьи 126 НК РФ, п.1 ст.26.30 ФЗ и ст.

    17 ФЗ.

    Источник: http://zakon52.ru/otchetnost-dlya-ip-na-usn-v-2018/

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: