Налоговые каникулы для ООО в 2018 году

Содержание

Налоговые каникулы в 2018 году в России

Налоговые каникулы для ООО в 2018 году

Власти Российской Федерации сегодня направляют все силы на развитие внутренней промышленности, которая должна стать новым источником наполнения государственного бюджета, поэтому они всеми доступными способами стимулируют россиян открывать собственный бизнес.

В качестве основного метода стимулирования выбраны налоговые послабления в виде каникул, во время которых индивидуальные предприниматели (представители малого и среднего бизнеса) могут не перечислять налоги в казну, поэтому стоит внимательно изучить вопрос о том, какими будут налоговые каникулы в 2018 году в России.

Общие условия каникул для ИП

Каникулы – это достаточно громкое заявление, поэтому всем, кто изучает данный вопрос, стоит сразу сделать пометку о том, что рассчитывать на них смогут далеко не все индивидуальные предприниматели, а лишь те, кто:

  • во-первых, занимается открытием собственного предпринимательского дела впервые (человек с некогда закрытым ИП будет уплачивать льготы в федеральный бюджет на общих основаниях);
  • во-вторых, зарегистрировался в качестве предпринимателя не более двух лет назад (при этом очень важно следить за тем, что регистрация должны была произойти уже после введения закона о налоговых каникулах в конкретном регионе, потому что его регулированием занимаются представители местной власти);
  • а, в третьих, планирует вести трудовую деятельность в производственной, общеобразовательной или социальной сфере деятельности.

Особенное внимание уделяется именно тому, что налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году опираются именно на региональные законопроекты, подписанные местной властью, которые не только решают, вводить их на территории региона или нет, а еще и определяют конкретные виды льготной деятельности (в некоторых регионах РФ закон о каникулах при оплате налоговых выплат не действует и сегодня).

Существуют еще некоторые условия, о которых стоит знать при оформлении налоговых каникул, потому что рассчитывать на них могут только предприниматели, находящиеся на упрощенной или патентной системе налогообложения.

К тому же отдельное внимание уделяется тому, что льготный период будет длиться только до конца 2020 года, после чего действие закона будет пересматриваться (возможно, он и будет продолжать функционировать далее с некоторыми поправками), и отчетность при этом обязательно сохраняется.

Пункт об отечности является крайне важным, потому что в случае нарушения данного вопроса власти получают возможность наказать предприниматели, отозвав от него соответствующую льготу и обязав его выплачивать всю сумму налога за тот период, во время которого он «отдыхал».

Пенсионные взносы в ПФ никто также не отменяет, тем более никакого отношения к налоговым выплатам они не имеют, поэтому стоит отдавать себе отчет в том, что закон распространяется только на те налоги, которые касаются ведения бизнеса.

Конкретная информация по регионам

В основном ИП предпочитают работать на УСН, предусматривающей единый налог, но есть те, которые выбирают патентную систему налогообложения, которая при расчет налога учитывает не фактический, а потенциально возможный налог.

Данная информация важна, потому что налоговые каникулы для ИП в 2018 году для Москвы включают разные виды деятельности для ПСН и УСН.

«Упрощенщики» могут рассчитывать на льготы в сфере производства всевозможных продуктов питания или напитков (исключение составляет только изготовление алкогольных напитков, которые не попадают под действие законопроекта), производства бумаги, одежды, кожи, электрического оборудования, мебели и игрушек.

Дополнительно льготный период предоставляется людям, которые ведут научную и общеобразовательную деятельность, а также тем, которые открывают производства, направленные на предоставление ряда социальных услуг населению.

Мы все считаем себя гражданами своей страны и большими патриотами. А что мы знаем про нашу Великую Россию? Проверь свои знания в нашем Тесте!

Список деятельности для ИП на патенте имеет несколько меньше позиций, но многие их них полностью повторяются (полный перечень можно посмотреть на сайте государственных услуг).

Относительно того, на каких условиях предоставляются налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге, данные очень просты, и точную информацию можно найти на городском правительственном сайте. Главное, о чем стоит помнить, это то, что они предоставляются ИП, размер дохода которых не будет превышать 30 миллионов рублей, и действовать они будут сферах:

  • ветеринарной и социальной деятельности;
  • металлургической и химической промышленности;
  • а также в сфере производства лекарств.

Владельцы патентов могут рассчитывать еще и на льготы в области производства хлебобулочных и молочных продуктов (в остальном они будут такими же, которые предоставляются столичным жителям).

Примерно такими будут и налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Нижегородской области, но стоит сделать оговорку на том, что предоставляются они только людям на упрощенной системе налогообложения (патентная деятельность не подвергается льготам) с доходом не более 8 миллионов рублей (деятельность, попадающая под льготный период, регламентируется местным законом).

Как обстоит ситуация с ООО?

Изначально законопроект о «налоговом отдыхе» предусматривал внедрение льгот и для организаций, но стоит знать, что налоговые каникулы для ООО в 2018 году действовать не будут, потому что потом члены правительства пересмотрели закон и пришли к выводу о том, что в льготном периоде нуждаются только предприниматели.

Причиной принятия такого решения стали сложности в отслеживании деятельности организаций, которые могут неправомерно использовать льготы.

Количество ликвидаций и, соответственно, регистраций ИП отследить достаточно просто, но с ООО ситуация сложнее, потому что им присваивается индивидуальный номер, который не дает достоверной информации о том, с какой целью была открыта организация — с целью получения льготного периода или развития нового дела.

Относительно индивидуальных предпринимателей недавно в прессе появилась обновленная информация о том, что налоговые службы планируют ввести ужесточенный контроль за ИП, которые пытаются обмануть государство путем перерегистрации фирм на имена ближайших родственников. Налоговые инспекторы планируют ввести штрафы за подобные нарушения, но пока их размер не оговаривается.

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovye-kanikuly-v-2018-godu-v-rossii.html

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году в России

С введением налоговых каникул в 2015, у многих людей появился стимул открыть свое дело, дабы ощутить на себе преимущества новой льготы. Однако, это послабление действует не для всех.

Для того, чтобы соблюсти все нюансы, стоит рассмотреть, кого коснутся налоговые каникулы в 2018 году в России и каким критериям должен соответствовать бизнес, чтобы быть полностью или частично освобожденным от уплаты налогов.

Налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году

Каникулы распространяют свое действие до 2020 года и действительны в первые два года работы. Актуальны они только для индивидуальных предпринимателей, которые открыли свое дело впервые.

Причем, сделали это не только после начала действия документа, утверждающего основные направления налоговой политики государства, но и после принятия местного закона в регионе проживания.

Кроме того, если когда-то ранее гражданин уже открывал на себя ИП, либо имеет действующий бизнес, рассчитывать на каникулы он не может.

Существует и такой критерий как сфера деятельности, в которой осуществляется предпринимательская деятельность. Это может быть:

  1. Наука
  2. Производство
  3. Социальные услуги

Конкретные виды деятельности, в отношении которых действует льгота, определяются уровне регионального законодательства. Поэтому, гражданину следует в первую очередь обратиться к органам местного самоуправления и узнать, принят ли соответствующий нормативный акт на территории места его проживания и попадет ли его бизнес под установленные законом требования.

Следующим важным моментом является система налогообложения, которую применяет гражданин к предпринимательским доходам. Она может быть либо упрощенной, либо патентной. Для обоих вариантов на местном уровне может быть принято ограничение, касающееся численности сотрудников и установлен уровень максимального дохода, который получает бизнесмен, занимаясь льготной деятельностью.

Если бизнес находится на упрощенке», действует правило о том, что не менее 70% дохода общего должны составлять именно льготные доходы. Освобождение от уплаты налога касается только УСН, при этом по общему правилу платятся фиксированные взносы за себя, ведутся отчисления за работников, платятся другие налоги.

Несмотря на то, что послабления изначально предусмотрены для малого бизнеса, не действуют налоговые каникулы для ООО в 2018 году. Это, по мнению многих бизнесменов, не совсем справедливо, ведь под долю ИП попадает менее 20% всего малого бизнеса.

Однако, государство, в силу ограниченности бюджета обязано создавать очень четкие критерии для определения льготников. Кроме того, с точки зрения рисков, ООО более защищено. А вот ИП рискует всем имуществом, принадлежащим ему, вплоть до самых необходимых предметов.

Освобождение от уплаты налога станет существенной экономией и в то же время некой защитой. Каникулы для организаций, пусть даже самых маленьких, вводить не будут.

Согласно Налоговому кодексу РФ, каникулы действуют в течение двух периодов, которые НК РФ наименовал налоговыми. Если говорить об УСН, это два календарных года.

При этом, налоговый период определяется началом года и его концом. То есть, если ИП зарегистрирован в ноябре, конец первого налогового периода все равно будет 31 декабря.

Поэтому, лучше открыть бизнес в самом начале года, чтобы иметь возможность максимально побыть на каникулах.

Для ПНС льгота действительна на протяжении двух непрерывных налоговых периодов (не более 2 лет). Налоговым периодом здесь станет срок действия патента. И если он составит менее года, то льгота может закончиться намного раньше, чем пройдут два года по календарю. Это не совсем выгодно для краткосрочных патентов.

ВАЖНО: Даже в случае предоставления ИП льготы, предпринимателю следует вести налоговый учет. Ведь право на льготу может быть утеряно и тогда возникнет необходимость платить налог на обычных условиях. Если не учитывались доходы и расходы, крайне сложно будет восстановить картину и произвести верный расчет, что грозит суровыми штрафами.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году для Москвы виды деятельности

Не во всех регионах страны закреплены налоговые каникулы. Но столица не стала исключением. В Москве соответствующий законодательный акт принят 25 марта 2015 года.

Установлено ограничение численности работников ИП это число не должно превышать 15 сотрудников. Утвержден и довольно обширный перечень видов деятельности, попадающих под льготы.

Для УСН это:

  • научные разработки, исследования
  • спортивная деятельность
  • образование
  • здравоохранение
  • социальное обслуживание

Что касается сферы производства, то сюда попали и одежда, и еда, напитки, игрушки, спортивные товары, техника (в том числе медицинская), мебель, кожаные изделия, машины, различные изделия (деревянные, металлические, из резины, пластмассовые, меховые и т.д.)

Для ПСН установлены такие виды деятельности:

  • ремонт обуви, пошив, окраска
  • ремонт кожи, меха, а также головных уборов, текстиля
  • обслуживание и ремонт техники для быта
  • обучение посредством репетиторства, курсов
  • уход за детьми и инвалидами
  • полиграфическая деятельность
  • экскурсии
  • ремонт игрушек
  • выполнение переводов и др.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге

Для предпринимателей Северной столицы установлено ограничение максимального размера выручки 30 миллионов рублей, а сами каникулы начали действовать с 2016 года. Для упрощенников» льгота действует если они работают в сфере:

  • обрабатывающей промышленности
  • производства химпродуктов, лекарств
  • металлургического производства
  • научной и технической деятельности
  • ветеринарии
  • социального обслуживанияДля ПНС виды деятельности схожи с московскими, но перечень расширен производством молочных продуктов, хлебобулочной продукции.

    Налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Нижегородской области

    Здесь налоговые послабления действуют с января 2016 года. Региональные власти предоставили налоговые каникулы только тем ИП, которые применяют упрощенную систему налогообложения. При этом, общий доход не должен превышать 8 млн рублей, а численность сотрудников 15 человек. Местные власти уверены: меры позволят предпринимателям экономить 20 тысяч в год. Какие виды деятельности попали под льготу? Это образование (в культурной сфере, а также дошкольное), предоставление соцуслуг (в том числе уход), производство неметаллических и металлических изделий (кроме машин), одежды, исследования в области науки.Введение налоговых каникул уже принесло свои плоды: в 2016 году число новоиспеченных ИП значительно возросло. Ведь необходимость уплаты налога для некоторых граждан была стоп-сигналом. Кроме того, введенные меры позволят социально значимым сферам укрепить свои позиции на рынке. И конечно, чем больше доля предпринимателей в стране, тем выше уровень жизни населения.

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году в России

Источник: https://season-mir.ru/na-zametku/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-i-ooo-v-2018-godu-v-rossii

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Закон о введении налоговых каникул был принят с целью облегчения налогового бремени предпринимателей и стимулирования развития некоторых отраслей экономики.

Содержимое страницы

Порядок и сроки предоставления налоговых каникул регламентируются федеральным законом №477-ФЗ от 29.12.2014 г., который вступил в силу 1 января 2015 года.

Согласно принятому закону, региональные власти наделены полномочиями вводить или не вводить налоговые каникулы на территории своего региона, устанавливать налоговые ставки, предоставлять льготы, определять условия, лимиты и так далее.

Налоговые каникулы – это полное или частичное освобождение предпринимателя от уплаты налогов в течение определенного законом времени.

Суть данного нововведения состоит в том, что в течение некоторого времени после регистрации ИП, предприниматель может осуществлять свою деятельность и не платить налоги по закону.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году

Чтобы воспользоваться возможностью получения налоговых каникул, необходимо соответствовать некоторым условиям.

  1. Налоговые каникулы предоставляются только впервые зарегистрированным предпринимателям. Если когда-либо вы открывали на свое имя ИП, затем закрывали, то данной льготой воспользоваться вы уже не сможете. Любой гражданин России имеет ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), который присваивается ему и сохраняется на протяжении всей жизни. Для регистрации ИП обязательно нужен ИНН, поэтому система автоматически определяет, регистрировался ли когда-нибудь на определенный номер бизнес или нет, так как все данные сохраняются.
  2. Налоговые каникулы предоставляются только для ИП, перешедших на УСН или применяющих ПСН. Предприниматели, применяющие основной режим налогообложения, ЕНВД или ЕСХН, не могут воспользоваться налоговыми каникулами.
  3. Налоговые каникулы предоставляются только предпринимателям, осуществляющим свою деятельность в производственной, социальной или научной сфере. Причем, региональные власти самостоятельно могут определять виды деятельности: они вправе решать, включить в список коды всех видов деятельности указанных сфер или выбрать отдельные категории.
  4. Налоговые каникулы в регионе могут применяться только после принятия соответствующего закона на региональном уровне. Вступление в силу федерального закона о налоговых каникулах не подразумевает обязательное введение каникул на территории всей России. Правительство России дает право на введение налоговых каникул, а региональные власти самостоятельно решают, воспользоваться таким правом или нет.
  5. Налоговые каникулы действительны в том случае, если предприниматель получает 70% доходов именно от деятельности, на которую распространяется данный закон. Например, если организация занимается несколькими видами бизнеса, то 70% прибыли она должна получать именно от вышеуказанной деятельности. В противном случае, в конце налогового периода налоги пересчитываются по стандартной ставке.
  6. Кроме того, региональные власти вправе устанавливать ограничения в виде максимального лимита на доходы или прибыль ИП, а также на максимальное количество наемных работников.

Налоговые каникулы для ООО

Первоначальный законопроект предусматривал введение налоговых каникул как для ИП, так и для ООО. Однако в итоге было принято решение о предоставлении такой возможности только индивидуальным предпринимателям.

Одной из причин, почему налоговые каникулы не были введены для ООО, является сложность контроля предпринимателей, желающих неправомерно воспользоваться льготой.

Дело в том, что налоговые каникулы предоставляются только впервые зарегистрированным предпринимателям.

Если количество регистраций и ликвидаций ИП легко отследить по ИНН физического лица, то ситуация с организациями сложнее. Каждая организация при регистрации получает свой индивидуальный номер.

В связи с этим будет сложно отследить, с какой целью зарегистрирована новая организация: с целью развития нового бизнеса или получения льготы.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то налоговая служба намерена проводить тщательный контроль вновь зарегистрированных ИП с целью выявления перерегистраций на имена жен, детей, родственников и так далее.

Какие ОКВЭД попадают под налоговые каникулы

Как уже упоминалось выше, закон о налоговых каникулах применим к следующим сферам деятельности ИП: научная, производственная, социальная.

Конкретные виды деятельности, которые будут попадать под закон или не будут попадать под закон, региональные власти вправе установить на свое усмотрение. Они могут включить как весь список видов деятельности, так и выбрать некоторые из них.

Налоговый период

Федеральный закон №477 рассчитан на период 2015 – 2020 годы. Однако стоить понимать, что один индивидуальный предприниматель сможет воспользоваться налоговыми каникулами максимальным сроком на 2 года. Конкретный срок (иногда 1 год) зависит от региональных властей, поскольку установление длительности налоговых каникул входит в их полномочия.

Любой предприниматель, зарегистрировавший ИП и применяющий УСН либо ПСН до 2020 года, сможет получить налоговые каникулы и не платить налоги на законных основаниях на протяжении до 2-х лет.

Также нужно учесть, что налоговые каникулы исчисляются в годах. Если ИП зарегистрировано в сентябре 2018 года, то первый год налоговых каникул будет до 31 декабря 2018 года, а второй год будет полным.

На сегодняшний день Федеральной налоговой службой утверждена новая форма заявления на переход на патентную систему налогообложения и новая форма декларации по УСН для ИП, решивших воспользоваться налоговыми каникулами.

Новая форма заявления перехода на ПСН утверждена письмом №ГД-4-3/11496@ФНС от 1.07.2015 г. В новой форме изменен штрих-код (на 09205017) и внесено новое поле, в котором требуется указать реквизиты регионального закона.

Новая форма декларации по УСН утверждена письмом № ГД-4-3/8533@ФНС от 20 мая 2015 г. В ней изменен номер штрих-кода на 03011010.

Что касается обязательных страховых взносов за себя и за работников в ПФР и ФОМС, то они остаются неизменными, и никаких дополнительных льгот не предусматривается.

Таким образом, на федеральном уровне принят закон, позволяющий освободить от уплаты налогов впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Закон будет действительным с 2015 года до 2020 года.

Порядок и условия предоставления налоговых каникул регулируется региональными властями и могут отличаться.

Желающим воспользоваться правом на налоговые каникулы, в первую очередь необходимо внимательно ознакомиться с региональными законами.

Ответы на популярные вопросы

Вопрос: Есть ли двухгодичные налоговые каникулы?

Ответ: Да, 2 года – максимальный срок налоговых каникул, который вправе установить региональные власти на основании федерального закона о налоговых каникулах.

Вопрос: Попадает ли розничная торговля под налоговые каникулы?

Ответ: Нет. Налоговыми каникулами вправе воспользоваться только ИП, которые выбрали производственную, социальную или научную сферу деятельности.

Источник: http://investingclub.ru/nalogovye-kanikuly.html

Налоговые каникулы для ИП и ООО в 2018 году

Рассчитывая поднять отечественное производство, чиновники всячески подстёгивают рядовых граждан к началу предпринимательской деятельности. И налоговые каникулы в 2018 году в России являются тем заманчивым преимуществом, благодаря которому людям стоит задуматься о таком поступке.

Коммерсанты малого и среднего уровня получают возможность не переводить часть своих доходов в госбюджет. Следовательно, в данной статье есть смысл детальнее разобраться с вышеуказанным легитимным положением.

Общий порядок льгот для частных предпринимателей

Вообще, не стоит говорить о каникулах в широком смысле этого слова, поскольку не все бизнесмены могут претендовать на освобождение от уплаты пошлин. Итак, для интересующихся рассматриваемой темой следует уяснить, что налогообложение не касается только следующих категорий коммерсантов:

  • новички в сфере предпринимательской занятости – сюда не относятся люди, ранее аннулировавшие свой статус ИП;
  • максимальный период действия регистрации бизнес-активности составляет 2 года – стоит отметить, что процедура оформления обязательно должна совершиться по происшествие распоряжения региональных властей по поводу открытия каникул;
  • бизнесмен намерен трудиться в общеобразовательной, промышленности области, а также в сфере соцобеспечения граждан.

Власти каждого региона в индивидуальном порядке устанавливают налоговые каникулы при открытии ИП в 2018 году. Местное руководство также вправе решать, какие отрасли занятости коммерсанта освобождаются от перечисления пошлин в казну.

Временные рамки, доклады и Пенсионный фонд

Кроме того, представители УСН либо адепты патентной уплаты налогов могут располагать на указанные поблажки. А срок действия льгот заканчивается уже к 2021 году – затем правительство заново обратится к решению этого вопроса. Может быть, политики согласуют продолжить действие текущего закона, внеся в него определённые коррективы.

Совокупность отчётов в таком случае непременно будет сбережена. На самом деле доклады играют большую роль в данной сфере. Ведь это даёт возможность чиновникам контролировать работу бизнесменов. Последние рискуют лишиться выше обозначенного послабления, если отступят от требований законодательной базы.

Читайте так же:  Сумма госпошлины за регистрацию брака в 2018 году

Что касается перечислений средств в ПФР, то здесь всё остаётся без изменений. К тому же они никоим образом не относятся к налогообложению. Стало быть, очевидно распространение рассматриваемой легитимной нормы исключительно на пошлины по занятию предпринимательством.

Как обстоят дела в российских регионах?

Частники в своём большинстве трудятся на «упрощенке», устанавливающей общую ставку, требуемую для перечисления налоговикам.

Хотя, существуют и поклонники патентной системы, регламентирующей наложение вероятной пошлины в противовес настоящей.

Что касается налоговых каникул для ИП в 2018 году, для Москвы виды деятельности разрешаются самые разные вне зависимости от способа налогообложения. Так, адепты УСН довольствуются поблажками при занятии в следующих областях:

  • продовольствие;
  • изготовление бумаги;
  • производство кожи и одежды;
  • выпуск электрооборудования;
  • изготовление мебельных изделий;
  • игровые товары.

В перечень продуктов не входит производство хмельных напитков, поскольку на него влияют другие легитимные нормы. Также каникулы доступны тем гражданам, что заняты в сфере науки, школьного образования и оказания социальных услуг для жителей РФ.

Тем же коммерсантам, кто работает на ПСН, причитается не так много льгот. Хотя позиции списка во многом идентичны бизнесменам-«упрощенщикам». Исчерпывающие сведения по поводу сфер предпринимательства, свободных от уплаты пошлин, можно узнать на Интернет-ресурсе, посвящённом оказанию господдержки.

Жизнь российских деловых людей вне столицы

Сведения по поводу налоговых каникул для ИП в 2018 году в Санкт-Петербурге легко отыскать на портале местного самоуправления. На сайте доступна вся интересующая информация касательно порядка освобождения питерских коммерсантов от уплаты пошлин.

Основной момент в том, что эти поблажки причитаются не всем индивидуальным предпринимателям. Только люди, зарабатывающие не более 30 млн. «деревянных», вправе претендовать на льготные условия.

Освобождение от налогообложения действительно в таких областях:

  • социальная;
  • ветеринарная;
  • производство химикатов и металлических изделий;
  • изготовление медпрепаратов.

Те, кто имеют ПСН, вправе располагать на послабления при изготовлении молочных, а также хлебобулочных товаров. Прочие же условия аналогичны тем, которыми располагают московские коммерсанты.

Читайте так же:  План закупок на 2017 год

Принцип предоставления налоговых каникул для ИП в 2018 году в Нижегородской области похож на обозначенный выше для столичных и питерских жителей. Хотя, данный список доступен исключительно адептам УСН с выручкой максимум в 8 млн. руб. Региональные чиновники осуществляют контроль занятости, свободной от наложения пошлин.

Что делать таким объектам бизнеса как ООО?

Для учреждений сначала тоже планировалась реализация освобождения от погашения пошлин. Однако политические деятели доработали постановление, решив, что потребность в «налоговом отдыхе» испытывают исключительно ИП. Подобный вывод власти сделали из-за непростого способа контроля работы ООО, рискующих ненадлежащим образом пользоваться вверенными облегчениями жизнедеятельности.

Не составляет особого труда узнать совокупность снятий и постановок на учёт статуса предпринимателя. Тогда как для организаций вводится свой номер, не позволяющий быть в курсе всех подробностей их создания. По этим причинам заказан путь к налоговым каникулам для ООО в 2018 году.

Не так давно масс-медиа сообщили о намерениях налоговиков усилить слежение за работой частных предпринимателей. Но это станет относиться к тем людям, что рассчитывают на оформление компаний на имена своих сородичей. Госслужащие соответствующего ведомства нацелены внедрить штрафные санкции для подобного контингента бизнесменов.

Загрузка…

Источник: https://superbigmoney.ru/news/nalogovye-kanikuly-dlya-ip-i-ooo-v-2018-godu.html

Налоговые каникулы в 2018 году виды деятельности

Глядя на катастрофическую ситуацию с экономикой страны, власти страны не могли долгое время оставаться в стороне от проблем, напрямую затронувших малый бизнес. Именно в связи с возникшими проблемами законодатели посчитали необходимым пересмотреть налоговую политику по отношению к ИП и ООО (как, в свое время, это было проведено с налогами на наследство).

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2018 году закон принят

Закон о предоставлении налоговых каникул на время кризиса был принят для предпринимателей в самом конце 2014 года и немалую роль в этом решении сыграл сам президент РФ Путин. Но не только ИП получили право на подобные льготы, но и налоговые каникулы для ООО в 2018 году закон принят тоже (о прямых и косвенных налогах, связанных, в том числе, с этой темой, можно узнать в статье по ссылке).

Льготы по налогам получили представители малого бизнеса, причем их срок действия на данный момент ограничен двумя годами, а это значит, что действовать они будут до конца 2018 г.

По сути, такие каникулы — это освобождение ИП и ООО от одного или нескольких платежей, основанных на установленных законодательством нормативных актах (но это не освобождает самого предпринимателя или его работников от необходимости платить за частные вызовы, например, в случае скорой помощи).

Какие виды деятельности попадают под налоговые каникулы

Двухгодичные льготы по налогам введены только в производственной, социальной и научной сферах, причем предпочтение отдается сфере производства (если говорить про налог на продажу недвижимости с 2018 года для физических лиц, то тут изменений немного). Необходимо учесть, что данная программа предназначена только для предпринимателей, впервые оформивших регистрацию.

Выбор видов деятельности, попадающих под льготы по налогам, определяется самими субъектами РФ.

К примеру, в Иркутской, Самарской, Челябинской, Кировской, Ленинградской, Калужской, Архангельской, Ростовской, Орловской, Кемеровской, Липецкой, Тульской, Нижегородской, Омской, Саратовской областях, а также в Башкирии, Удмуртии, Мордовии, республике Саха их перечень довольно-таки широк, что дает возможность многим ИП развивать свою деятельность в самых разных сферах.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году москва виды деятельности

Москва, как и любой субъект РФ, в частном порядке вводят отдельные ограничения на действия норм нового законодательства. В столице и московской области также существуют определенные ограничения, среди которых:— срок действия льгот составляет два года;— нулевая ставка налога полагается предпринимателям, которые платят патент или находятся на УСН;

— число наемных сотрудников ограничивается 15-ю.

Как заявил Сергей Собянин, введение в столице налоговых каникул должно улучшить и по максимуму разнообразить экономику Москвы, а также повысить конкурентоспособность в производственной и социальной сфере.
Такая льгота должна стимулировать открытие ИП в 2018 году налоговые каникулы, ведь получение их для начинающих может стать серьезным толчком для развития малого бизнеса в целом.

Москва, в Санкт-Петербурге, Свердловская область

Как уже упоминалось, Москва, как и любой другой регион, вправе самостоятельно определять сферы деятельности, попадающие под действие данного закона.

К примеру, Свердловская, Воронежская, Ярославская, Ивановская, Владимирская, Волгоградская области предлагает ИП более широкий выбор видов деятельности, чем те же Челябинск, Тюмень, Тверь, Киров, Калининград, Красноярск, Ярославль, Уфа, Иваново, Карелия, Якутия, Чувашия, Волгоград, а также Краснодарский и Ставропольский края.

Как получить: перечень

Согласно реестру ОКВЭД в перечне насчитывается около 40 наименований видов деятельности, куда сегодня входят: репетиторство, услуги по обучению и воспитанию детей, занятия частной медицинской практикой, некоторые научно-исследовательские разработки, торговля и т.д.

Налоговые каникулы для ИП в 2018 году в Санкт Петербурге

Ситуация в Санкт-Петербурге со льготами по налогам для малого бизнеса во многом схожа с другими российскими регионами. Но и здесь властями были введены определенные ограничения, среди которых ограничения не только на некоторые виды деятельности, но и невозможность наличия у индивидуального предпринимателя не более 15 наемных работников.

Какие виды деятельности попадают под двухгодичные льготы в СПб и кому они предоставляются? С их списком можно ознакомиться на официальном сайте федеральной налоговой службы. Также любую дополнительную информацию может предоставить википедия.

В Санкт-Петербурге данный закон начал действовать лишь в текущем году, тогда как в Крыму, Дагестане, Хакасии, Башкортостане, Татарстане, Воронеже и Астрахани его действие началось годом раньше, о чем сообщала каждая областная газета.

Арендные последствия для арендодателя, для предпринимателей

Когда разговор идет о предоставлении льготных каникул по аренде (для предприятий или индивидуальных предпринимателей), эксперты считают необходимым не вносить это прямиком в налоговые документы, предоставляя их ФНС, правильнее будет на этот период указать минимальные суммы платежей.

Заявление для начинающих: как оформить

Оформление документов на получение льготных каникул не займет много времени. Заявление и его образец можно написать в любом отделении налоговой службы по месту проживания. Для начинающих ИП можно быть использована пошаговая инструкция, помощь которой будет трудно переоценить.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • +7 (499) 350-88-72 — Москва и обл.;
  • +7 (812) 309-46-73 — Санкт-Петербург и обл.;
  • +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(4 4,50 из 5)
Загрузка…

Источник: https://atc-assist.ru/nalogi/nalogovye-kanikuly-dlya-malogo-biznesa.html

Налоговые каникулы для ИП

Налоговые каникулы для бизнеса – это льготный период, в течение которого можно получать доходы и не платить с них налоги. В законах этот период описывается, как применение нулевой ставки, но на практике стало популярным другое понятие – «налоговые каникулы для ИП».

Кто может получить налоговые каникулы для ИП в 2018 году, и какие виды деятельности на них разрешены? Постараемся подробно ответить на эти вопросы.

Условия получения налоговых каникул

Программа налоговых каникул распространяется на период с начала 2015 и до конца 2020 года. При этом каждый предприниматель может работать в рамках этой программы не более двух налоговых периодов.

На федеральном уровне условия работы по нулевой ставке указаны в статьях 346.20, 346.50, 346.51 НК РФ. Однако получить эту льготу нельзя, если в регионе не был принят местный закон о налоговых каникулах. Правда, сейчас почти все субъекты РФ утвердили соответствующие законы, и скорее всего, до конца 2018 года нулевая ставка будет действовать во всех регионах.

А теперь о том, какие же требования устанавливает законодательство о налоговых каникулах для предпринимателей.

  1. ИП должен быть впервые зарегистрирован после вступления в силу соответствующего регионального закона. Назвать здесь какую-то одну дату нельзя, потому что местные законы были приняты в разное время, а кое-где не приняты до сих пор. Учтите, что сняться с учета и зарегистрировать ИП заново для получения нулевой ставки не получится. Предпринимателей регистрируют по ИНН физического лица, поэтому в инспекции сразу увидят, что статус ИП уже был когда-то оформлен.
  2. Нулевая ставка распространяется только на определенные виды деятельности в производстве, научной деятельности и некоторых услугах населению. Такое популярное направление, как торговля, под налоговые каникулы не подпадает. Конкретные виды деятельности, часто с указанием кода ОКВЭД, утверждают региональные законы.
  3. Доля доходов от вида деятельности, подпадающего под налоговые каникулы, должна составлять не менее 70% от общих доходов индивидуального предпринимателя.
  4. Нулевая ставка действует лишь на упрощенной и патентной системах налогообложения. Соответственно, предприниматель, который хочет работать на льготных условиях, должен вовремя подать уведомление на УСН или заявление на патент. Если этого не сделать, то даже если ваш вид деятельности есть в региональном законе, перейти на налоговые каникулы нельзя.
  5. Дополнительно законы субъектов РФ могут предусматривать ограничения по численности работников или получаемому доходу ИП. Например, Москва законом от 18 марта 2015 года № 10 установила, что нулевую ставку на упрощенной системе можно применять, если количество работников индивидуального предпринимателя не превысит 15 человек. При этом, обычное ограничение для УСН – 100 работников.
  6. Налоговые каникулы действуют только для единого налога УСН и оплаты патента. Остальные платежи, в том числе страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя и за работников, надо платить на общих основаниях.
  7. Каникулы не освобождают от ведения налоговой отчетности (книги учета доходов и расходов для УСН и книга учета доходов для ПСН) и сдачи декларации. Если ИП совмещает льготные и обычные направления, необходимо вести раздельный учет доходов.

Повторимся – конкретные виды деятельности из производства, научной деятельности и услуг, для которых действуют налоговые каникулы, указываются в региональном законе. Вот, например, эти направления бизнеса могут выбрать московские предприниматели, перечень достаточно широк.

На упрощенной системе налогообложения:

  • производство пищевых продуктов и безалкогольных напитков;
  • производство текстиля, одежды;
  • выделка и крашение меха;
  • производство обуви, кожи и изделий из нее;
  • обработка древесины, производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них;
  • производство изделий из дерева и пробки;
  • производство резиновых, металлических и пластмассовых изделий;
  • производство машин, оборудования, вычислительной техники, электрических машин и электрооборудования;
  • производство аппаратуры для радио, телевидения и связи;
  • производство музыкальных инструментов, спортивных товаров, игр и игрушек, прочей продукции, не включенной в другие группировки;
  • производство изделий медтехники, средств измерений, оптических приборов и аппаратуры, часов;
  • обработка вторичного сырья;
  • услуги в системе образования, здравоохранения, социальной сфере;
  • научные исследования и разработки;
  • деятельность издательская и полиграфическая;
  • тиражирование записанных носителей информации;
  • деятельность в области спорта.

На патентной системе налогообложения:

  • ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи;
  • ремонт, окраска и пошив обуви;
  • изготовление и ремонт мебели;
  • ремонт игрушек;
  • ремонт и ТО бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов;
  • ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах;
  • изготовление изделий народных художественных промыслов, бондарной посуды и гончарных изделий;
  • граверные, копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы;
  • изготовление визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества;
  • производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  • обучение населения на курсах;
  • репетиторство;
  • переводы;
  • присмотр и уход за детьми и больными;
  • экскурсионные услуги;
  • проведение занятий по физкультуре и спорту;
  • частная медицинская или фармацевтическая деятельность.

Список видов деятельности, подпадающих под налоговые каникулы, в каждом регионе свой, поэтому надо предварительно изучить соответствующий закон. Узнать реквизиты регионального закона можно в налоговой инспекции или на сайте Минфина.

Ну а если вы не найдете выбранное вами направление в перечне, то воспользуйтесь правом уменьшать рассчитанный налог на УСН за счет уплаченных страховых взносов. Налоговые каникулы – это не единственные льготы для ИП в 2018 году. Упрощенцы с объектом налогообложения «Доходы» вправе снижать налоговые платежи до нуля.

Приведем такой пример:

Предприниматель без работников решил заняться оказанием услуг, на которые в его регионе не распространяется нулевая ставка. Обязательная сумма страховых взносов ИП за себя составляет в 2018 году 32 385 рублей. Если предприниматель будет зарабатывать 50 000 рублей в месяц, то его годовой доход – 600 000 рублей. Налог на УСН Доходы по ставке 6% в этом случае равен 36 000 рублей.

При этом взносы, которые надо уплатить на эти доходы, составят 32 385 + (600 000 – 300 000) * 1% = 35 385 рублей. Рассчитанный налог в 36 000 рублей почти полностью уменьшается на сумму уплаченных взносов, доплатить надо всего 615 рублей. То есть, фактически этот ИП платит налог как по нулевой ставке — так же, как и те предприниматели, которые работают в рамках налоговых каникул.

Но здесь надо учесть, что уменьшать налог до нуля вправе только ИП без работников на УСН Доходы и ЕВНД. Если же есть наемный персонал, то налог можно уменьшить не более, чем на 50%. А вот на ПСН уплаченные взносы вообще не уменьшают стоимость патента.

Как начать работать по нулевой ставке

Какой-то особой процедуры для перехода на налоговые каникулы ФНС не разработала, поэтому на специальный учет льготникам становиться не надо.

Просто изучите региональный закон о нулевой ставке, выберите вид деятельности и систему налогообложения (УСН или ПСН). При выборе даты регистрации ИП надо учесть, что в конце года регистрироваться невыгодно. Например, если вы откроете ИП в октябре 2018 года, то проработать на УСН по нулевой ставке сможете только остаток текущего года и еще один – следующий 2019 год.

Если же вы хотите работать по нулевой ставке на ПСН, то здесь налоговый период – это срок действия патента. То есть, если подать первое заявление на патент на три месяца, а второе – на полгода, то всего на льготных условиях можно проработать только два налоговых периода, в данном случае, девять месяцев.

Нулевая ставка указывается в заявлении на патент, а также в декларации УСН. То есть, ИФНС таким образом узнает о том, что ИП работает в рамках налоговых каникул, и поэтому не платит налог.

Налоговые каникулы для самозанятых

Еще одна категория налогоплательщиков, которые могут временно не платить налоги со своих доходов, это так называемые самозанятые лица. Пока еще встать на учет в этом качестве могут только репетиторы, а также те, кто помогает в домашнем хозяйстве, уходу за детьми, больными и пожилыми.

Период налоговых каникул для самозанятых продлен до 2020 года, при этом каждый налогоплательщик вправе не платить подоходный налог (НДФЛ) в течение двух лет с даты постановки на учет.

В отличие от предпринимателей на налоговых каникулах, самозанятые страховые взносы за себя не платят. А после того, как закончатся два года, надо сделать выбор – зарегистрировать ИП или перестать оказывать услуги.

Источник: https://forma-r21001.ru/nalogovye-kanikuly-dlya-ip/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: