Налоговая отчетность для ИП в 2018 году

Содержание

Вся отчетность ИП в 2018 году | Таблицы + описание

Налоговая отчетность для ИП в 2018 году

Весь комплекс отчетной документации, которую ИП обязаны представлять в контролирующие органы, можно условно разбить на 4 группы:

  1. Отчетность в зависимости от применяемого налогового режима.
  2. Отчетность за наемный персонал (сдается, если у ИП есть работники);
  3. Отчетность по прочим налогам;
  4. Статистическая отчетность (в Росстат).

Примечание: дополнительно к сдаче отчетности ведется учет доходов/расходов в КУДиР, а также учет кассовых операций.

Если не хочется разбираться в куче отчетности и тратить время на походы в налоговую, можете воспользоваться этим онлайн-сервисом, в котором есть бесплатный пробный период.

1. Отчетность по применяемому налоговому режиму

Подается в ИФНС по месту жительства ИП (за исключением декларации по ЕНВД, которая сдается в ИФНС по месту ведения деятельности).

Система налогообложения Вид отчетности Сроки подачи отчетности
ОСНО Декларация по НДС По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом
Форма 4-НДФЛ Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.Примечание:На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу
Форма 3-НДФЛ По итогам календарного года до 30 апреля следующего года
УСН Декларация УСН По итогам года до 30 апреля следующего года
ЕНВД Декларация по ЕНВД По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом
ЕСХН Декларация по ЕСХН По итогам года до 31 марта следующего года включительно
ПСН Отчетность не сдается
Спецрежимники, работающие по агентским договорам (комиссии, поручения) с контрагентами на ОСНО и получающие /оформляющие с/ф с НДС по такому виду деятельности Журнал учета полученных/ выставленных счетов-фактур По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

При совмещении налоговых режимов сдавать отчетность следует раздельно по каждой применяемой системе налогообложения.

2. Отчетность за наемных работников

Отчетность, представляемая ИП за физлиц, работающих по трудовым соглашениям или договорам ГПХ, не зависит от налогового режима, поэтому перечень единый для всех предпринимателей.

Вид отчетности Куда подается Сроки представления
Сведения о среднесписочной численности персонала В ИФНС по месту регистрации По итогам календарного года не позже 20 января года, идущего за отчетным
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ) По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 30 числа месяца, идущего за отчетным периодом (кварталом)
Форма 6-НДФЛ Аналогично ЕРСВ, за исключением годового отчета – за год форма сдается не позже 1 апреля следующего года
Справка 2-НДФЛ По итогам года не позже 1 апреля года, идущего за отчетным
Форма СЗВ-М В отделение Пенсионного фонда по месту учета ИП, как работодателя По итогам каждого месяца до 15 числа месяца, идущего за отчетным
Формы: СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 По итогам года до 1 марта года, идущего за отчетнымПри подаче физлицом заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю
Расчет 4-ФСС В филиал ФСС по месту учета ИП, как работодателя По итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.Не позже 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом (когда бланк сдается на бумаге), или до 25 числа месяца (включительно), идущего за отчетным периодом (при подаче в электронном виде)
Заявление и справка-подтверждение основного вида деятельности Ежегодно до 15 апреля года, идущего за отчетным

3. Отчетность по прочим налогам

ИП может вести деятельность, попадающую под обложение другими дополнительными налогами и сборами. В таких случаях представляется отчетность по следующим видам прочих налогов (сборов):

Налог/сбор Вид отчетности Сроки подачи
Водный Декларация по водному налогу По результатам каждого квартала не позже 20 числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Подакцизный Декларация по акцизам Ежемесячно до 25 числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: до 25 числа третьего месяца, идущего за расчетным)
Извещение об уплате аванса и копии платежных документов Не позже 18 числа текущего месяца
На добычу полезных ископаемых Декларация по НДПИ Ежемесячно не позже последнего числа следующего месяца
Регулярные платежи за пользование недрами Расчет платежей за пользование недрами Ежеквартально не позже последнего числа месяца, идущего за расчетным кварталом
Сбор за пользование водными ресурсами Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате В течение 10 дней со дня выдачи разрешения
Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания Не позже 20 числа месяца, идущего за последним месяцем срока действия разрешения
Сбор за использование объектов животного мира Сведения о выданных разрешениях на добычу животных В течение 10 дней со дня выдачи разрешения

4. Отчетность в органы статистики

Сдавать статистическую отчетность обязаны предприниматели, относящиеся к сектору малого бизнеса, которые попали в выборку Росстата, а также ИП, владеющие средним или крупным бизнесом. Таким ИП органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Если ИП обязан отчитаться перед органами статистики, на сайте будет отображена следующая информация:

  • перечень отчетов, которые следует представить;
  • сроки их подачи;
  • инструкции по заполнению отчетной документации.

Отчетность в Росстат также подают все ИП в рамках сплошного наблюдения, которое проводится один раз в 5 лет. Следующая тотальная проверка состоится за 2020 год, соответственно, отчитаться перед органами статистики предстоит всем коммерсантам в 2021 году.

Источник: http://nalog-spravka.ru/otchetnost-ip.html

Налоговая и бухгалтерская отчетность ИП в 2018 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие.

Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию.

Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2018 год состоит из 3 позиций:

Вид отчетаХарактеристикаСрок сдачи
Декларация НДС (образец) По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, ФНС может принять ее и на бумажном носителе, но выпишет за это штраф До 25 числа месяца, следующего за кварталом
Декларация 3-НДФЛ (образец) Частота сдачи — один раз в год 30 апреля
Декларация 4-НДФЛ (образец) Как только бизнес принесет первую прибыль, ИП должен подсчитать предполагаемый доход и занести результат в декларацию. По нему налоговики рассчитают сумму авансовых платежей по НДФЛ. Сдается через месяц после открытия ИП, после этого про этот вид отчетности можно забыть

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно.

Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей.

Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР — книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации.

Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

ОтчетРасшифровкаСрок подачи
Сведения о ССЧ Уведомление о среднесписочной численности наемных сотрудников за прошлый год 20 января
Декларация 2-НДФЛ Декларация о доходах работников ИП, количество поданных бумаг должно равняться числу сотрудников 1 апреля (если руководитель не может удержать с физлица подоходный налог, он обязан подать отчет 2-НДФЛ до 1 марта)
Расчет 6-НДФЛ Подается и ежеквартально, и по итогу года
  • до 31 числа (ежеквартально);
  • до 1 апреля (годовой).
СЗВ-М Информация о застрахованных сотрудниках 15 числа ежемесячно
Единый расчет страховых взносов Сведения обо всех внесенных в пользу наемных работников ИП страховых взносах 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

Расчет страховых взносов — новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде, остальные — в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2018

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2018 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении — месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2018 году входят:

ФормаСрок сдачи
1-ИП Обязательные сведения о предпринимательской деятельности 2 марта
1-ИП (торговля) Сведения о предпринимательстве в сфере торговли 17 октября
ПМ-пром Данные о производстве продукции субъектами малого бизнеса Квартальный отчет, который подается до 4 числа

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

НалогКогда платитьСрок подачи отчета
Декларация по акцизам Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год До 25 числа ежемесячно
Отчет по водному налогу Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца Ежеквартально до 20 числа
Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца До 25 числа ежемесячно

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

  • на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
  • на УСН — до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
  • 3-НДФЛ — в пятидневный срок со дня ликвидации;
  • декларация НДС — до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-i-buhgalterskaya

Какую отчетность сдает ип без сотрудников в 2018 году

ИП на УСН без работников в 2018 году.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году Декларация за 2017 год Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году сдается за истекший календарный год (2017). Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Внимание

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе «Бухгалтерия и налоги» накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года.

Кроме того для вас мы сделали раздел «Документы», где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению.

Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много! Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис.

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю. Отчетность ИП Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Важно

Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем закрытия ИП. Кроме этого, применение упрощенной системы налогообложения требует соблюдения определенных в НК критериев. В противном случае можно лишиться права использовать данную систему и перейти на общую систему налогообложения.

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.
Что сдавать предпринимателю на упрощенке с работниками? На упрощенке, если в штате есть сотрудники, нужно предоставить те же бумаги (отчет по доходам и оплаченный взнос за себя лично). Какие отчеты сдает ИП в 2018 году:

  • информацию о количестве работников нужно сдать в ФНС не позднее 20 января. Если ИП только зарегистрировался в 2018 году, то документ сдается не позднее 20 числа следующего после получения ОГРН месяца, а потом еще раз в обычное время;
  • 4-ФСС в фонд страхования, это расчет по травмоопасности. Сдавать нужно раз в квартал до 15 числа, как и в общем случае;
  • РСВ-1 тоже сдается до 15 числа, это в отчетности ИП в 2018 году документы для ПФР;
  • СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц 10 числа.

Список отчётности ип 2018 года: перечень отчетов, какие виды сдавать?

Так, в апреле необходимо отчитаться по всем налогам на доход работников, а в мае уже нужно сдавать расчет по социальным платежам по новым правилам, которые начинают действовать в 2018 году. Каждый месяц до 15 числа или в первый рабочий день после него, если 15 приходится на выходной, нужно сдавать форму СЗВ-М в ПФР. Какая отчетность ИП в 2018 году должна быть сдана в апреле:

  • до 3 числа 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год;
  • до 17 в ФСС следует подтвердить основной вид деятельности;
  • 4-ФСС за 1 квартал текущего года, до 20 на бумаге и до 25 в электронном виде;
  • налоговая декларация за 1 квартал года до 20 числа;
  • до 28 также сдается декларация по доходам.

Отчетность ип в 2018 году

ИП в 2018 году? В 2018 году ИП сдают:

  1. При самостоятельном ведении деятельности (без найма работников):
  • декларацию по текущему налогу (УСН, ОСН, ЕНВД, ЕСХН);
  • по запросу ФНС — книгу учета доходов и расходов (при УСН);
  • отчет по НДС (при работе по ОСН и в иных предусмотренных законом случаях);
  • статистическую отчетность — в предусмотренных законом случаях.
  1. При ведении деятельности с работниками:
  • те же отчеты, что и при самостоятельном ведении деятельности;
  • отчетность по НДФЛ от лица налогового агента (справки 2-НДФЛ, форму 6-НДФЛ);
  • страховые отчеты (Единый расчет по страховым взносам, форму 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1);
  • отчет о средней численности штата.

Изучим подробнее сроки сдачи указанных видов отчетности — в соотнесении с каждой из указанных выше категорий ИП.

Источник: http://law-uradres.ru/kakuyu-otchetnost-sdaet-ip-bez-sotrudnikov-v-2018-godu/

Налоговая отчетность для ИП в 2018 году: какую выбрать? Виды

Для предпринимательской деятельности важно своевременно представлять отчеты в налоговую службу и делать отчисления. По неопытности некоторые могут забыть в нужные сроки сдать отчеты, и за это можно получить штрафы.

Следует заранее ознакомиться с формами отчетности и сроками их сдачи.

Отчетность для индивидуальных предпринимателей с УСН, ЕНВД

Начинающий предприниматель делает выбор по системе уплаты налогов, между упрощенной системой налогообложения и единым налогом на вмененный доход.

Каждая система имеет определенные характеристики, которые играют свою роль по размеру уплачиваемых налогов.

Нужно сделать анализ и на его основе правильный выбор, чтобы сократить свои выплаты.

ИП на упрощенной системе налогобложения

Самым простым и наиболее используемым режимом для оплаты налогов малого и среднего бизнеса будет упрощенная система. В данном случае нужно уплачивать налог по итогам текущего года по статье 346.21 Налогового кодекса РФ.

До 25 апреля текущего года нужно сдать декларацию по расчетам налога за первый квартал и уплатить его, до 25 июля — декларацию за полугодие, до 25 октября предоставить декларацию по расчету налога за 9 месяцев. До 31 декабря необходимо уплатить суммы налога за год по ФФОМС и Пенсионному Фонду. До 30 апреля нужно сдать декларацию и выплатить налог за четвертый квартал.

При окончании своей работы индивидуальному предпринимателю нужно сдать последнюю декларацию за крайний месяц до 25 числа.

У предпринимателя есть выбор, каким образом платить налог и с чего, то есть выбрать объект налогообложения.

Можно платить 6% от общих доходов, или платить 15% от той суммы, которая получается при вычете расходов из доходов.

При выборе упрощенной системы налогообложения и уплате 6% от доходов и если при этом в штате нет сотрудников, индивидуальный предприниматель еще и экономит на налоге на страховые взносы до 100%.

Это получается, когда страховые взносы в полном объеме внесены на счет пенсионного фонда.

ИП на едином налоге на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход — это такой налоговый режим, когда выплата налога рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода,  без учета реально полученных денежных средств. То есть здесь идет учет только физических показателей, это площадь торгового места, автостоянки.

Соответственно, чем больше эти показатели, тем больше и налогооблагаемый доход. Его особенность также в том, что если дохода нет, то налог все равно придется платить, но если доход растет, то налог останется фиксированным.

Налоговая отчетность при ЕНВД нужно сдавать до 20 числа каждого квартала, то есть до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и до двадцатого января.

Налоговые декларации и любая налоговая отчетность сдается в отделе налоговой службы по фактическому месту ведения бизнеса, если их несколько, то по месту жительства.

По месту жительства также сдается налоговая отчетность при оказании таких услуг, как перевозка грузов или пассажиров, развоз товара по клиентам, услуге по рекламе в маршрутках.

Для подтверждения нужно представить документы, например документ аренды помещения, откуда берутся данные о площади, занимаемой для работы.

Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей на ОСНО

Общая система налогообложения считается наиболее сложной. Не все предприниматели самостоятельно справляются со всей налоговой отчетностью и привлекают к помощи специалистов. Но, несмотря на всю сложность расчетов, для некоторых предпринимателей в использовании общей схемы налогообложения есть хорошая выгода.

В ОСНО нет ограничений по деятельности предприятия, доходу.

Когда же индивидуальному предпринимателю выгодно применять общую систему налогообложения?

  • Когда основные контрагенты и покупатели также используют ОСНО, платят Налог на Добавленную Стоимость. За счет того что поставщики платят НДС можно уменьшить личную выплату налога на добавленную стоимость.
  • Если индивидуальные предприниматели партнеры с ОСНО используют входящий НДС к вычету, то увеличивается конкурентоспособность ИП, где в основе лежит выгодность сотрудничества.
  • При импортировании товаров, уже оплаченный Налог на Добавленную Стоимость можно вернуть в виде вычета.

Индивидуальным предпринимателям, использующим общую систему налогообложения нужно сдавать такую налоговую отчетность:

  • один раз в год до тридцатого  апреля предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Она нужна для расчетов авансовых платежей налога на доходы физических лиц.

Подавать ее нужно в течение пяти дней спустя месяц, в котором был получен определенный доход.

Все индивидуальные предприниматели должны оформлять этот документ, вне зависимости только ли они начали свою работу или был перерыв.

Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей, если есть выплаты сотрудникам

Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников для работы, то нужно предоставлять в налоговую службу дополнительные отчетные формы.

До 1 апреля сдается форма 2-НДФЛ с данными.

Для ФСС нужно сделать расчет данных по форме 4-ФСС, сдать в бумажном виде нужно до двадцатого числа месяца, который идет после отчетного периода. В электронном виде нужно сдать отчет до 25 месяца после отчетного периода.

Для пенсионного фонда существует другая форма для предоставления данных это РСВ-1. После отчетного периода в бумажном варианте можно сдать до 15 числа, в электронном виде — до 20 числа следующего месяца.

Предоставить данные о среднесписочной численности предприятия можно до 20 января 2018 года.

Также сейчас есть новая форма отчетности о сведениях по застрахованным лицам для предоставления в пенсионный фонд по форме СЗВ-М.

Отчет в Росстат для индивидуальных предпринимателей

В этот год до 1 апреля предпринимателям нужно заполнить форму №1-предприниматель. Данные отправляются в Росстат. Нужно иметь в виду, что похожих форм может быть несколько, поэтому лучше уточнить в налоговой службе какая будет верной.

Выборочное изучение статистики проводится ежегодно для небольших предприятий, также Росстат может каждый месяц или квартал запрашивать статистику у малых и средних предприятий.

Списки на проверку можно увидеть также на официальном сайте госстатистики, называется «Список отчитывающихся субъектов».

Росстат по правилам уведомляет о проверке и отправляет письмо на почту, но, к сожалению, письма доходят не всегда. Поэтому желательно самостоятельно просматривать данные на сайте, чтобы избежать штрафов. Данные также можно уточнить у работников налоговой службы.

Источник: http://OnlineServiceIP.ru/vedenie-ip/otchetnost/nalogovaya-otchetnost-dlya-ip.html

Налоговая отчетность для ИП в 2018 году: как подать, сроки и периодичность сдачи, программы для составления

Каждый индивидуальный предприниматель, помимо развития своего бизнеса, сталкивается и с вопросами ведения бухгалтерии, уплаты налогов и представления соответствующей отчётности в контролирующие органы.

Законодательство в этой сфере постоянно меняется, и многим непросто уследить за последними инициативами государства.

Однако существуют строгие требования налоговой инспекции по сдаче отчётности к предпринимателям с наёмными работниками и без таковых, применяющим различные формы налогообложения. Каковы же они в 2018 году.

Налоговая отчётность, которую предприниматели обязаны сдавать в 2018 году

Традиционно требования к отчётности для ИП определяются тем, какой именно налоговый режим применён предпринимателем, а также тем, используется ли труд наёмного персонала.

Порядок и сроки сдачи отчётности определяются Налоговым кодексом РФ

ИП на общей системе налогообложения

Режим ОСНО достаточно сложен для ИП, поскольку требует представления большого количества отчётных документов. Его выгодное отличие от спецрежимов состоит в том, что ОСНО не подразумевает никаких ограничений ни по количеству работников, ни по размерам прибыли, ни по видам деятельности.

ИП, выбравшие общую систему налогообложения, должны уплачивать НДФЛ (см. статьи 227, 229 НК РФ) и НДС (см. статью 143 НК РФ) и сдавать соответствующую отчётность.

Согласно законодательству декларацию по НДС разрешается подавать исключительно электронно через оператора, обеспечивающего электронный документооборот, или с использованием онлайн-сервисов ФНС.

Нулевая отчётность

Если в отчётном периоде ИП не вёл работу и не получал дохода, он всё равно обязан вовремя подавать отчётность, но нулевую. За её непредставление бизнесмен будет оштрафован. ИП на ОСНО без работников обязаны сдавать нулевую отчётность с перечисленными отчётами:

ИП с работниками в отчётность-нулёвку включают:

Нулевая декларация подаётся до 30 апреля идущего за отчётным года.

Особые системы налогообложения

К числу спецрежимов налогообложения, наиболее привлекательных для ИП, относятся:

  • упрощённая (УСН) система;
  • патентная (ПСН) система;
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

ПСН

Наиболее простой является отчётность для ИП, работающих с применением патентной системы налогообложения. Декларации по налогам для ПСН не существует, что обусловливается особенностями самой этой системы, когда все взносы уплачиваются на стадии покупки патента, соответствующие отчёты получаются сданными автоматически.

УСН

ИП на упрощённой системе направляют декларацию в отделение ФНС по месту прописки по истечении налогового периода, который равен календарному году. Отчётность необходимо отправить не позже 30 апреля идущего за отчётным года. Декларацию УСН придётся предъявить, даже когда предприятие не имело деятельности в отчётном периоде или если ИП решено закрыть.

Если деятельность не велась, полагается подавать нулевую декларацию, при закрытии ИП — декларацию за тот период, что фирма успела проработать до момента закрытия. Бланк формы УСН-отчётности легко найти на сайте ФНС. Требования к формату декларации, подаваемой в электронном варианте, доступны к скачиванию.

Актуальная форма, порядок заполнения, а также формат сдачи в электронном варианте регламентируются Приказом ФНС России No ММВ-7–3/99@ от 26.02.2016.

При формировании нулевой УСН-отчётности с объектом «доходы» требуется заполнить титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1 декларации, для объекта «доходы минус расходы» заполняют титульный лист и разделы 1.2, 2.2. Некоторым ИП (московским плательщикам торгового сбора) потребуется заполнить также разделы 2.1.2 и 3.

Важно вовремя представлять отчёты, поскольку задержка от 10 дней грозит повлечь штрафные санкции (5–30% суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц, но никак не меньше тысячи рублей, см. статью 119 НК РФ) и даже заморозку расчётного счёта ИП (см. статью 76 НК РФ).

ЕНВД

Предприниматели на ЕНВД представляют отчётность по окончании каждого квартала, даже если деятельность не велась. Отчётность подаётся не позже 20 числа 1 месяца того квартала, который идёт за отчётным. Кроме этого, ИП с сотрудниками на ЕНВД сдают формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и СРЧ.

Нулевой отчётности по ЕНВД не существует. Соответствующие декларации всегда сдаются с ненулевыми показателями. Если ИП на ЕНВД не получает дохода от своей деятельности, государство рекомендует сменить режим налогообложения. Отчётность допускается подавать в бумажном (лично, ценным письмом с описью вложения, через представителя) или в электронном варианте (через онлайн-каналы).

ИП на ЕНВД представляет отчётность в то отделение ФНС, где ведётся фактическая деятельность фирмы. Если нет возможности определить это место однозначно, отчёты можно направлять в НС по месту оформления ИП.

ЕСХН

ИП, работающие с применением единого сельскохозяйственного налога, представляют отчётность по итогам календарного года не позже последнего дня 1 квартала года, который идёт за отчётным.

Отчётность по ЕСХН полагается представлять в бумажном или электронном варианте и направлять в региональное отделение налоговой по месту регистрации бизнесмена.

Отчётность за наёмный персонал

С 2017 года для ИП на ОСНО, использующих труд наёмного персонала, появляется дополнительный отчёт в налоговую, отвечающий за страховые взносы в ПФР и ФСС на нанятый персонал и отражающий информацию о выполненных платежах на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников.

Сдавать расчёт по страховым взносам полагается в инспекцию ФНС по месту прописки. Взносы на травматизм в отчёт не входят и, как и прежде, оплачиваются в соцстрах, отчёты направляются туда же. Оформление расчёта регламентируется приказом ФНС No ММВ-7–11/551 от 10.10.2016.

Бланк расчёта доступен к скачиванию.

Источник: https://ipboss.guru/nalogooblozhenie/nalogovaya-otchetnost-dlya-ip-v-2018-godu.html

Налоговая отчетность ип по упрощенке в 2018 году

Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента);
  • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене);
  • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

Что такое декларация ИП УСН и для чего она нужна? Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН? В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей.

Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3.
ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

Налоги для ип на усн в 2018 году

Не стоит думать, что предоставляемая в налоговую нулевая декларация по упрощенке являет собой пустой документ. Он обязан быть полностью заполнен требуемой информацией.
Даже при нулевой отчетности должны быть проведены расчеты налоговой базы. И хотя после отнимания всех расходов появится лишь сумма убытка, избежать оплаты налога не получится.

Важно

ИП обязан осуществить оплату налога, величина которого составляет 1% дохода. Исключением являются только те ИП, которые в виде объекта налогообложения используют поступающие доходы.

При их фактическом отсутствии, то есть нулевом доходе, уплата налога не осуществляется. Когда подавать и как заполнять декларацию Подача документа с нулевым доходом упрощенцем должна быть предоставлена в ФНС за 2017 год до 30 апреля 2018 года.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

Книга учета доходов и расходов (КУДИР) Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты.

Внимание

Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф. Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке).

На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Налоговая декларация по усн в 2018 году

Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей. до 25 апреля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года. до 30 апреля 2018 года оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год. до 30 апреля 2018 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год.

до 1 июля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.

Каким бы прибыльным бизнесом не занимался ИП, периодически происходят ситуации, когда поступающая на счет величина дохода не соответствует желаемому.

Но даже в таких ситуациях нулевая налоговая декларация для ИП по упрощенке в 2018 году обязана быть предоставлена в срок в ФНС. Каждый ИП обязан своевременно передать в ФНС декларацию. Подача декларации является обязательной процедурой. В случае отсутствия дохода упрощенцы должны предоставить нулевую декларацию.

Когда и зачем должна подаваться нулевая декларация Передача данного вида документа упрощенцами предоставляется в ФНС раз в год. Нулевая прибыль может быть подана в декларации лишь в трех случаях.

Чаще всего основной причиной упрощенцы указывают отсутствие дохода. Но есть и другие. Подаваться нулевая декларация может также в начале ведения деятельности.

Полное руководство по усн 6% — 2018

Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.

  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1.

Нулевая декларация для упрощенцев в 2018 году

Способы сдачи декларации Отчетность по УСН можно сдать:

  • Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте России заказным письмом с описью вложения.
  • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 и 2017 годах в одну таблицу: Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2017 года.

Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2016 году в размере 300 000 рублей. до 25 апреля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2017 года. до 30 апреля 2017 года оплатить налог УСН в фонды за 2016 год.

до 30 апреля 2017 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС (за 2016 год). до 1 июля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2017 года. до 25 июля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2017 года.

В каких случаях нужно сдавать отчетность по УСН

  • При ведении деятельности и получении дохода.
  • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
  • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

  • Декларацию с начислениями.
  • Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

ИП на УСН без работников в 2018 году.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году Декларация за 2017 год Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году сдается за истекший календарный год (2017). Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Источник: http://golden-mark.ru/nalogovaya-otchetnost-ip-po-uproshhenke-v-2018-godu/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: