Налогообложение для самозанятых граждан РФ

Содержание

Налог на самозанятых в РФ в 2019 году

Налогообложение для самозанятых граждан РФ

С 01.01.2019 в законе появился ещё один платёжный режим — сбор на профессиональный доход. Он касается самозанятых граждан, которые трудятся без работодателя.

На действующих по трудовому договору — не распространяется. Налог, для граждан, работающих на себя, активен в некоторых регионах Российской Федерации.

Он направлен на легализацию доходов от подработок и малого бизнеса. Это помогает существенно сэкономить

При оформлении налога:

  • нельзя заниматься определёнными видами деятельности и иметь наёмных сотрудников;
  • ставка на профессиональный доход 4 и 6%;
  • можно не платить страховые взносы;
  • работать по этому режиму могут как физические лица тик и ИП;
  • это самый низкий налог в стране;
  • максимальный годовой доход не должен превышать – 2,4 млн рублей;
  • индивидуальные предприниматели могут, в любое время, перейти на этот режим и обратно;
  • сборы считаются автоматически, что упрощает жизнь, ведь декларации и кассы не нужны.

Закон о налоге на самозанятых

Сбор на профессиональный доход появился в России только в 2019 году. Деятельность таких граждан контролировали лишь отдельные нормативные акты.

В обязанности жителей входило информирование налоговой службы о ведении определённой деятельности. В период с 2017 по 2019 года самозанятые жители не платили сборы.

Причиной тому стали «Налоговые каникулы», которые были введены правительством на время подготовки россиян к новому понятию и форме отчётности.

1 января 2019 года в силу вступил закон о «Налоге на профессиональный доход», который внёс некоторые нововведения для жителей, что входят в эту категорию.

Кто относится к самозанятым гражданам

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ – налоги на профессиональный доход будут платить:

  1. Индивидуальные предприниматели, бизнесмены, которые перешли с другого режима.
  2. Физические лица, занимающиеся сбытом и изготовлением самодельной продукции.

При этом главными условиями для оформления являются:

  • отсутствие работников, нанятых по трудовому договору;
  • деятельность в регионах, указанных в законодательстве;
  • необходимо подать заявление на регистрацию, как плательщик нового налога.

Понятие о самозанятых гражданах уже присутствовало в законе, но лишь некоторые варианты профессий были включены в него. До 2019 года в этот список входили:

  • репетиторы;
  • деятели сельскохозяйственной области;
  • граждане, занятые в сфере уборки жилых помещений;
  • сиделки и няни.

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ репетиторы относятся к самозанятым гражданам

С 1 января 2019 года  перечень профессий включает в себя 63 вида деятельности. Но регионы имеют право расширять его. Обновлённый список включает в себя:

  • частных фотографов и видеооператоров;
  • парикмахеров;
  • специалистов по ремонту техники и одежды;
  • фрилансеров (графических дизайнеров, копирайтеров и т. д.);
  • мастеров строительно-отделочных работ, которым не нужна сертификация.

Регионы проведения эксперимента

Налог на профессиональный доход доступен не всем жителям Российской Федерации. В 2019 году он будет действовать на территории:

  • Москва и область;
  • Татарстан;
  • Калужская область.

Для перехода в новый режим, нужно быть зарегистрированным в одном из этих регионов и работать там.

Что входит в налоги на профессиональный доход

Сборы для самозанятых лиц взимаются со всех имеющихся доходов от профессиональной деятельности. Это не распространяется на поступления по кредитным картам.

Страховые взносы для самозанятых граждан

Отмена сборов для предпринимателей и физ. лиц на пенсионное и медицинское страхование стало главным условием новой системы. Для ИП, на любом режиме, в 2019 году минимальная сумма составляет – 36,2 тысячи рублей. При переходе на новый — взносы отсутствуют.

Налог на профессиональный доход

Чтобы избежать подобных ситуаций был принят закон о «Налоге на профессиональный доход». Его суть заключается в легализации прибыли самозанятых граждан и получение налога с них.

Но процент взноса настолько мал, что не нанесёт ущерб вашему бюджету.

Для индивидуальных предпринимателей есть возможность перейти со старого режима на новый, для уменьшения налоговой нагрузки.

Ставки по НПД в 2019 году

Налог на самозанятость оплачивается по такому тарифу:

  1. При приёме денег от физических лиц – 4%.
  2. Если получаете оплату от юридических лиц – 6%.

Взнос будет начисляться исходя из полученного дохода. Каждый человек может принять деньги от физических и юр.лиц. Разницей между ними является только налоговая ставка.

Как рассчитать сбор

Подсчётами суммы взноса занимается налоговая. После чего вам приходит уведомление о результате сбора, который нужно выплатить до 25-го числа. Все данные будут указаны в СМС от налоговой.

Подсчёт суммы сбора охватывает 1 месяц. Следить за изменениями можно через мобильное приложение.

https://www.youtube.com/watch?v=rGXpMwI9Jw8

По желанию, есть возможность подключить автоматическое списание средств со счёта. Комиссия за эту услуга не изымается, поскольку запрещена законом.

Здесь нет ничего сложного, нужно только установит приложение и всё рассчитают за вас.

Оплата налогов самозанятыми гражданами

Законом изначально установлены ставки, налоговая база и взносы в ФОМС и ПФ РФ. Согласно 422 ФЗ длительность налогового периода – месяц.

Для того, чтобы рассчитать налог гражданин должен быть пользователем специального приложения “Мой налог”. Здесь физ. лицо или ИП заполняют данные о доходе, получают уведомления и проводят выплаты.

Сумма ежемесячного платежа зависит от общего заработка клиента. Он должен указать примерную цифру своего дохода.

В зависимости от ставки дохода, работниками налоговой службы, проводится расчет поощрений:

  • при ставке в 4% – ежемесячный сбор уменьшается на 1% от прибыли;
  • на ставке в 6% – на 2%.

Но ежемесячный налог не должен превышать 10 тысяч рублей.

К примеру, при ставке в 4% заявлен доход в размере 20 тыс.р. Подсчет сбора будет происходить следующим образом:

  1. 20 000*1% = 200р (вычет).
  2. 20 000*4% = 800р (база).
  3. 800-200 = 600р (сумма налога).

Важно! По достижению суммы вычета – 10 00 – он отменяется. Применить его можно единожды. Даже если вы снялись с регистрации, но с участием вычета выплатили только 5000р, при обновлении пользования будет открыт доступ к оставшимся 5 тысячам.

При подключении в мобильном приложении функции для автоплатежа комиссия не взимается. Это не только экономит средства, но и уберегает от задолженности по платежу, а это несет за собой штрафы.

Сроки уплаты

До 12-го числа, текущего месяца, вам будет отправлено уведомление с информацией о сумме и реквизитах по налогу. Сделать это нужно до 25 числа, чтобы избежать штрафов.

Все действия выполняются через приложение «Мой налог».

Необходимые отчеты по налогу на проф доход

Граждане, которые подали заявление в налоговую о присвоении статуса самозанятого лица, имеют доступ к приложению “Мой налог”. Оно упрощает оформление отчетов для ФНС, поскольку все действия выполняются внутри приложения.

Чтобы зарегистрироваться нужно ввести паспортные данные и ИНН. После чего заполняются данные о прибыли, которая будет базой для начисления налога. Для фиксации дохода нужно вводить все данные вручную в приложении.

Для выплаты налога на профессиональный доход нужно прикрепить к аккаунту в приложении банковскую карту – с неё будут сниматься средства.

Чтобы обезопасить себя от просроченных выплат подключите функцию автоплатежа. Учитывая то, что теперь это легальный доход, вы можете заказать справку о подтверждении доходов.

Это может понадобится при обращении к кредитным организациям.

Отчетность по оформлению налога для самозанятых лиц проще чем у остальных. Ведь не нужно идти в ФНС, все действия выполняются в приложении. “Мой налог” устроен так, что им могут воспользоваться жители разной возрастной категории.

Источник: https://site-nalog.ru/nalog-na-samozanjatyh/

Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан в 2019 году: кто будет платить, сколько и в каком порядке

Налогообложение для самозанятых граждан РФ

Один из видов налогов в нашем государстве — налог на доходы.

Им облагается любая прибыль граждан от официально зарегистрированной деятельности, например, работы по найму или ведению бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя (далее — ИП).

Однако распространены ситуации, когда человек в свободное время подрабатывает — ведёт небольшой бизнес, который не регистрирует (потому что открытие ИП того не стоит).

Получается, что человек нарушает закон: ведёт незаконную предпринимательскую деятельность и не платит налоги. Чтобы исправить ситуацию, государство придумало для таких самозанятых граждан простой налоговый режим — налог на профессиональную деятельность.

Налог для самозанятых граждан: о чём речь

В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (далее — ФЗ-422).

Согласно ФЗ-422, с 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход (далее — НалПрофД). В народе его окрестили «налогом для самозанятых граждан». Экспериментальный режим по НалПрофД продлится десять лет (до января 2029 года).

Задача НалПрофД — узаконить маленькие бизнесы, подработки граждан и индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 2 млн 400 тыс. рублей. Такой максимальный предел дохода установлен ФЗ-422.

Про минимальный уровень закон ничего не говорит, а значит, он может быть любой.

Благодаря НалПрофД у граждан появилась возможность законно заниматься своим делом, не открывая ИП, и при этом легко и без бумажной волокиты платить налоги, избегая штрафа за нелегальную предпринимательскую деятельность (ст. 14.

1 Кодекса РФ об административных нарушениях). Ещё один плюс — ставка НалПрофД меньше, чем ставка налога на доходы физических лиц.

Для ИП нововведение — способ упростить себе работу в бухгалтерском плане, а также возможность уменьшить сумму обязательных выплат в пользу государства.

НалПрофД считается региональным, а значит, сборы по нему будут поступать в бюджеты регионов, где он тестируется. Регион вправе перераспределять эти суммы и какую-то часть отдавать муниципалитетам.

Самое примечательное в ФЗ-422 — ориентированность на современные технологии. Специально для нововведения было разработано мобильное приложение «Мой налог» (далее — «МН»).

В приложении осуществляются все операции, связанные с ведением бизнеса и уплатой НалПрофД. Оно заменяет бухгалтера, кассовый аппарат, финансовую отчётность и таким образом упрощает жизнь предпринимателям.

Скачать его можно на смартфон с операционной системой Android и IOS.

Уплата НалПрофД освобождает бизнесменов от других налогов. Плательщики НалПрофД не обязаны платить страховые взносы в Пенсионный фонд, однако могут делать это добровольно. А вот отчисления в Фонд обязательного медицинского страхования платить нужно.

Что такое профессиональный доход

Под определение профессионального дохода подходит любая деятельность, дозволенная законом. Главное, соблюсти условие — нет трудовых отношений, вас не нанимали, и вы не нанимали. Вы ведёте свой бизнес сами.

Профессиональный доход (далее — ПрофД) — доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наёмных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

пункт 7 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

Чтобы было понятнее, в ст. 6 ФЗ-422 есть список вознаграждений, которые не относятся к ПрофД, например:

  • зарплата, премии и прочие доходы наёмного работника;
  • доход от продажи и других сделок с недвижимостью (исключение — аренда);
  • доход от продажи транспорта;
  • вознаграждение доверительного управляющего (по договору доверительного управления имуществом);
  • прибыль от продажи доли в уставном капитале кооператива, инвестиционного фонда, от продажи ценных бумаг.

Также, по ФЗ-422, не будет считаться ПрофД прибыль от:

  • деятельности, связанной с полезными ископаемыми (продажи, добычи);
  • продажи подакцизных товаров;
  • перепродажи (если она — суть вашего бизнеса);
  • доставки товаров (исключение: вы оказываете услуги по доставке как посредник между продавцом и покупателем, при этом у продавца есть зарегистрированная кассовая техника, т. е. с помощью чеков вы можете подтвердить, что не получали дохода от самой сделки купли-продажи между покупателем и продавцом и что ваш доход — это только оплата доставки).

Примеры деятельности, приносящей ПрофД:

  • удалённая работа на электронных биржах и площадках (копирайт, веб-дизайн, SMM и т. д.);
  • строительство, ремонт недвижимости;
  • ремонт бытовой техники, компьютеров на дому;
  • косметические услуги на дому;
  • создание и продажа товаров (одежды, игрушек, бижутерии, выпечки и т. д.);
  • сдача квартиры в аренду.

Пошив одежды — один из видов профессионального дохода, подлежащих обложению НалПрофД

Необязательно предпринимательство должно быть основной работой налогоплательщика. ФЗ-422 разрешает совмещать работу по найму с «самозанятостью». Например, можно работать в офисе, а в свободное время мастерить украшения из бисера и продавать их.

При расчёте налогов доход от основной работы и «самозанятости» не смешиваются. С зарплаты автоматически списывается налог на доходы физических лиц. Отдельно рассчитывается НалПрофД, размер которого зависит только от сумм, которые приносит «самозанятость».

Кто платит налог

НалПрофД платят самозанятые граждане. Таковыми считаются физические лица или ИП, которые:

  • являются гражданами РФ или стран Евразийского экономического союза (Беларусь, Казахстан, Киргизия, Армения);
  • ведут самостоятельную деятельность, приносящую профессиональный доход;
  • стоят на учёте в Налоговой службе как плательщики НалПрофД.

Согласно ст. 4 ФЗ-422, не могут платить НалПрофД предприниматели, которые:

  • выплачивают налоги на доходы от предпринимательства по другим налоговым режимам (два налоговых режима одновременно невозможны — либо НалПрофД, либо какой-то другой);
  • занимаются продажей подакцизных товаров (табак, алкоголь);
  • перепродают любые товары (исключение — перепродажа личного имущества не в коммерческих целях);
  • добывают или продают полезные ископаемые;
  • ведут бизнес в интересах другого человека (по агентскому договору, договору поручения);
  • занимаются доставкой (исключение — курьер-посредник между продавцом и покупателем);
  • используют наёмный труд (есть работники, оформленные по Трудовому кодексу РФ).

Также не могут перейти на НалПрофД те самозанятые граждане, чей доход от бизнеса больше 2 млн 400 тыс. рублей в год.

Как стать плательщиком НалПрофД

Чтобы платить НалПрофД, нужно встать на учёт в налоговой службе своего региона.

Сделать это можно впервые — если вы только открыли свой бизнес, а можно перейти на НалПрофД — если вы предприниматель с опытом и уже стоите на учёте в налоговой службе, поскольку выплачивали налоги ранее, например, по упрощённой системе для ИП.

Чтобы встать на учёт, нужно подать в налоговый орган соответствующее заявление. Сделать это можно:

После того как вы отправили заявление, налоговая служба рассматривает его и через несколько дней даёт ответ (тем же способом, каким получила заявление). Если заявление одобрили, вы становитесь плательщиком НалПрофД. Отказать могут, если вы не проходите по требованиям (например, у вас есть наёмные работники).

Где действует налог

Так как НалПрофД ещё тестируется, его ввели не во всей России, а лишь в четырёх субъектах:

  • Москве;
  • Московской области;
  • Калужской области;
  • Республике Татарстан.

Такой перечень зафиксирован в ФЗ-422, и пока на сайте налогового органа нет информации о расширении географии НалПрофД.

Теоретически распространить налог на другие регионы можно, но для этого придётся внести изменения в ФЗ-422.

Внесение изменений — процесс небыстрый, многостадийный; закон должен пройти через Госдуму, его должен подписать Президент.

Поэтому если другие регионы и станут дополнительной площадкой для тестирования НалПрофД, то произойдёт это не скоро. К тому же эксперимент только начался, поэтому говорить о каких-то изменениях рановато.

Когда предприниматель регистрируется, он указывает тот регион, где он развернул свой бизнес. Если регионов несколько, то выбирает один — тот, где в основном работает. Менять регион можно, но не чаще, чем раз в год.

Сумма НалПрофД

Налогом облагается доход, который предприниматель получил от своей деятельности. Поэтому сумма НалПрофД напрямую зависит от величины дохода: чем он больше, тем больше НалПрофД. Если же по каким-то причинам ваше дело в этом месяце не принесло денег, то государству ничего платить не нужно.

Закон предусматривает две налоговые ставки: 4 и 6%. Какая из них будет применяться, зависит от клиентов в вашем бизнесе. Если вы работали с людьми, то ставка равна 4%; если с организациями и ИП — 6%.

Допустим, вы сплели украшение из бисера и продали его своей знакомой — НалПрофД от этой сделки составит 4%. А потом хозяин магазина бижутерии ИП Петров узнал о ваших золотых руках и купил у вас сразу 20 бисерных украшений для своего магазина. В этом случае налог равен 6% от суммы, которую вам заплатил Петров.

Рассчитать сумму НалПрофД просто. Суммируем все деньги, которые вы получили от своего дела (сделки с физическими лицами и сделки с ИП и организациями считаются отдельно), и вычисляем от этой цифры соответствующий процент — с помощью пропорции или на калькуляторе.

Например, в январе вы продали несколько бисерных украшений своим знакомым; доход, который вы получили от продаж составил 4000 рублей.

В этом же месяце ИП Петров закупил у вас украшений на 6000 рублей. Так как вы продавали украшения и физ.

лицам, и ИП, то сумму НалПрофД считаем отдельно для купли-продажи знакомым и отдельно для ИП Петрова.

Вспомним школьную математику — составим пропорции:

4000 руб. — 100%

Х руб. — 4%

Х = 4000 * 4/100 = 160 руб. Это налог за сделки с знакомыми.

6000 руб. — 100%

Х руб. — 6%

Х = 6000 * 6/100 = 360 руб. Это налог за сделку с ИП Петровым.

Итого, ваш налог за январь = 160 + 360 = 520 рублей.

Если вы пользуетесь приложением «МН», то вычислять сумму вам не придётся — приложение само считает её.

В законе прямо прописан запрет на повышение ставок (ст. 1 ФЗ-422). То есть ставки 4 и 6% сохранятся на все 10 лет, пока тестируется НалПрофД.

Как уплачивать налог

НалПрофД нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца.

Например, НалПрофД за январь нужно заплатить до 25 февраля.

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Например, налог за январь получился 90 рублей — до 25 февраля можно ничего не платить. В феврале налог составил 100 рублей. Значит, до 25 марта нужно заплатить 190 рублей (январь + февраль).

Налоговая декларация для НалПрофД не нужна — это прямо сказано в ст. 13 ФЗ-422. Оплачивается налог дистанционно:

  • через мобильное приложение «МН»;
  • через личный кабинет на сайте налоговой службы;
  • через банк.

Первый способ самый удобный, поскольку задумка с НалПрофД изначально ориентирована на мобильное приложение.

Весь ваш бизнес проходит через «МН»: здесь фиксируются все сделки с клиентами, составляются чеки (предприниматель обязан выдать чек покупателю в бумажном или электронном виде — ст.

14 ФЗ-422), отслеживаются полученные деньги и автоматически рассчитывается размер НалПрофД. Приложение даже напомнит о том, что пора платить (ст. 11 ФЗ-422).

Чтобы оплата НалПрофД проходила через банк, нужно в мобильном приложении разрешить налоговой требовать деньги с банка, в котором у вас открыт счёт.

Каждый месяц в банк будет приходить налоговое извещение, а в ответ на него банк будет переправлять деньги с вашего счёта на счёт налоговой.

Таким образом, НалПрофД будет оплачиваться «сам», без вашего участия.

Создавая НалПрофД, государство стремилось всё максимально упростить. Оно как будто говорит: «Быть предпринимателем легко, платить налоги — не страшно». Видимо, задумка в том, чтобы как можно больше людей узаконили свой бизнес и стали платить налоги.

: предприниматель о НалПрофД

Налог на профессиональный доход — новый упрощённый налоговый режим для самозанятых граждан и ИП.

Суть его в следующем: вы законно ведёте свой бизнес (без регистрации ИП, использования кассовой техники и бухгалтера) и платите налог с дохода.

Налоговая ставка при этом сравнительно небольшая (4 и 6%), а оплатить налог можно без декларации и похода в налоговую службу — через специальное мобильное приложение «Мой налог».

Источник: https://ozakone.com/nalogi/nalog-na-professionalnyy-dohod.html

Налог на самозанятых граждан РФ и профессиональный доход в 2019 году

Налогообложение для самозанятых граждан РФ

По последним данным около 9 млн. россиян имеют постоянный неофициальный доход, а еще около 40% рабочего населения совмещают теневые заработки с постоянной работой. Таких лиц, предоставляющих услуги на платной основе, и не имеющих статуса индивидуального предпринимателя, отнесли к категории «самозанятые».

По подсчетам валютного фонда, их суммарная прибыль достигает 34% от ВВП. По этой причине было принято решение ввести новый налог на профессиональный доход для самозанятых, который поможет урегулировать рынок.

Еще в 2016 году президентом Российской Федерации был сделан указ о том, что данная категория лиц будет освобождена от обложения различными видами налогов и обязательной уплаты страховых взносов. Данный подход позволит самозанятым лицам эффективней развивать свою законную деятельность и повышать прибыль.

Благодаря нововведению эти люди получают официальный статус, вводятся в законную экономику и избавляются от опасения налоговых проверок, в процессе которых может быть выяснен источник дохода.

Что является объектами налогообложения?

Налог на самозанятых граждан РФ в 2019 году введен с 1 января, данная программа проработает в тестовом режиме до 31.12.2028.

На данный момент возможность зарегистрироваться имеется в Москве и МО, Калужской области и Татарстане.

 Работник может быть прописан в любой точке страны, но предоставлять услуги для получения статуса обязан в указанных регионах.

Налог на самозанятых граждан в 2019 году должны платить лица, занимающиеся профессиональной деятельностью любого плана, которая приносит им доход: в частности, это реализация услуг и товаров. Кто такие самозанятые Вы можете прочитать в нашей статье.

Таким образом, объектом налогообложения по новой системе становятся доходы представителей следующих профессий:

  • Фрилансеры, предоставляющие услуги через интернет: копирайтеры, веб-дизайнеры, программисты и т.п.
  • Водители, осуществляющие пассажирские и грузоперевозки.
  • Парикмахеры, мастера маникюра.
  • Мастера по ремонту помещений, сборке мебели.
  • — и фотооператоры.
  • Свободные журналисты.
  • Владельцы квартир сдающих их в аренду.
  • Мастера по пошиву различных изделий.

Доходы трех категорий граждан по-прежнему не облагаются налогом на безработных и самозанятых. К таковым относятся лица, занимающиеся репетиторством, клинингом помещений и присмотром за детьми, пенсионерами старше 80 лет и людьми, нуждающимися в уходе по состоянию здоровья.

Налоговая база и период

Налогообложение самозанятых граждан в 2019 году коснется тех лиц, чей суммарный доход при расчете налоговой базы не превысит 2,4 миллиона рублей за 1 год или 200 тыс. рублей в течение месяца. При превышении этих цифр право на участие в данном режиме налогообложения теряется.

По новому закону налогом облагаются только те финансовые средства, по которым был сформирован чек через мобильное приложение «Мой Налог», а не все, поступающие на привязанную банковскую карту. Таким образом, участник программы показывает только те доходы, которые посчитает нужным, и НФС видит только их. Можно формировать чек, но получать деньги наличными.

Отчисления производятся только с полученной прибыли: если по каким-то причинам деятельность за конкретный период отсутствовала, то и выплат за него производить не придется. В отличие от индивидуальных предпринимателей, данная категория граждан освобождена от оплаты страховых взносов.

Оплата налогов должна производиться каждый месяц, не позднее 25 числа. Сделать это можно будет через приложение «Мой Налог», которое должно скоро появиться в свободном доступе. В него пользователь будет вносить данные о получении средств, и формировать чеки о предоставленных услугах или продажах.

Ставка налога для самозанятых

Главный вопрос, который интересует граждан, осуществляющих теневую профессиональную деятельность — какой налог будут платить самозанятые граждане?

Процентная ставка зависит от того, кто приносит прибыль:

  • 4% — для самозанятых граждан, предоставляющих услуги физическим лицам.
  • 6% — для тех, кто сотрудничает с компаниями и юридическими лицами.

Размер отчислений не придется производить самостоятельно – сумма будет рассчитана автоматически в приложении на смартфоне.

Чтобы сократить выплаты, имеется возможность сделать налоговый вычет. Благодаря нему ставка на обычные услуги будет равняться 3%.

 Налог 4 процента для самозанятых будут выплачивать те, кто работает с корпоративными клиентами.

Данный вычет будет действовать до тех пор, пока оформитель не сэкономит на отчислениях 10 тысяч рублей, после чего ставка вернется на прежний уровень.

Почему нужно платить налог на самозанятость?

Введенное в 2019 г.

налогообложение для самозанятых граждан позволяет осуществлять профессиональную деятельность легально и иметь официальный статус, не опасаясь претензий со стороны налоговой службы.

 В последнее время появляется все больше информации о том, что налоговики стали более тщательно следить за движением денежных средств, проходящих по банковским картам граждан страны.

У новой системы есть несколько других плюсов.

Так как вся прибыль и отчисления будут фиксироваться при помощи специального мобильного приложения, участникам программы не составит труда подтвердить свой доход при необходимости получения кредита в банке.

Также, благодаря нему у бизнесменов появится возможность формировать и выдавать клиентам фискальные чеки. Их можно будет передавать в электронном виде (с возможностью сканирования QR-кода), или в бумажном.

особенность закона о налогах для самозанятого населения в 2019 году заключается в том, что он не является принудительным, и регистрация будет происходить на добровольно.

Кому выгоден налог для самозанятых?

В первую очередь налог с самозанятых граждан РФ выгоден тем, кто имеет статус ИП, или только планировал его оформить. Если бизнесмен планирует предоставлять услуги только физическим лицам, он будет делать отчисления по более низкой процентной ставке – 4%.

Регистрация будет происходить по упрощенной схеме и не потребует прохождения различных процедур и сбора большого количества документов. Размер госпошлины значительно ниже и составит 100 р. вместо 800 р.

Кроме того, закон о налоге для самозанятых граждан РФ не предполагает ведения регулярной отчетности и наличия кассового аппарата. После получения статуса работнику будет необходимо в течение 30 дней отказаться от прежней системы расчета отчислений, подав соответствующие документы.

Нововведение будет также полезно и двум другим категориям. К первой относятся предприниматели и компании, регулярно сотрудничающие со свободными специалистами.

Работа с зарегистрированным сотрудником полностью легальна, при этом за него не нужно выплачивать страховые взносы и НДФЛ. Во вторую попадают лица, которые хотят избежать внезапного закрытия счетов в связи с поступлением подозрительных денежных переводов.

В будущем для привлечения граждан к новой системе, ФНС планирует выдавать налоговый кредит в размере 10 тысяч рублей.

Источник: https://samozanyatoi.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-2019/

Налог для самозанятых

Налогообложение для самозанятых граждан РФ

Закон о налоге для самозанятых вступит в силу с 1 января 2019 года. Законопроект № 551845-7 был принят Госдумой 15.11.2018 г.

Цель правового акта – создать оптимальные условия для легализации индивидуальной деятельности физических лиц, от которой они получают доходы в небольших объемах.

Законом определяется, кто такой самозанятый гражданин, налоги для него будут установлены в двух вариантах – выбор конкретной ставки зависит от источника получения денег.

Воспользоваться новым спецрежимом «Налог на профессиональный доход» смогут и некоторые ИП. Взаимодействие с налоговиками будет осуществляться через специальное мобильное приложение.

Самозанятый гражданин – налоги 2019

Определение самозанятости приведено в п. 7.3 ст. 83 НК РФ: к самозанятым относятся физлица, оказывающие услуги своими силами на возмездной основе.

Введение нового режима налогообложения начнется с эксперимента в нескольких регионах:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан.

Налог для самозанятых будет взиматься по зафиксированным законом ставкам без права их корректировки в период действия эксперимента. Срок, на протяжении которого будет оцениваться эффективность нововведений, продлится с 2019 по 2028 годы.

Переход на новый спецрежим будет возможен как для физических лиц без статуса ИП, так и для зарегистрированных в ИФНС индивидуальных предпринимателей, которые уже осуществляют коммерческую деятельность.

К самозанятым предъявляется несколько требований:

  • соблюдение годового лимита доходных поступлений – не более 2,4 млн руб.;
  • соответствие по видам экономической деятельности;
  • ведение бизнеса на территории субъекта РФ, в котором действует налог для самозанятых граждан РФ с 2019 г.;
  • отсутствие наемных работников по трудовым договорам.

Если речь идет об услугах, оказываемых налогоплательщиком через интернет, ориентироваться надо на фактическое место нахождения физического лица при ведении предпринимательства.

Гражданин должен самостоятельно уведомить налоговую инспекцию о месте ведения им коммерческой деятельности.

Если деятельность ведется на территории нескольких субъектов, участвующих в эксперименте, гражданин сам выбирает и указывает один из них в качестве места ведения своего бизнеса. Корректировки в эти данные можно вносить, но не чаще 1 раза в год.

Кто такой самозанятый, налоги для которого выделяются в отдельный спецрежим – это физическое лицо, оказывающее на платной основе свои услуги третьим лицам.

Доход может формироваться в результате операций по продаже вещей, оказания услуг или выполнения работ.

Деятельность осуществляется без оформления ИП и не предполагает заполнения трудовой книжки, ему не нужна печать, не потребуется сдавать никакую финансовую или налоговую отчетность.

Применять новый спецрежим могут и ИП в отношении доходов, полученных от деятельности, подпадающей под действие нового закона, при этом они не освобождаются от обязанностей налоговых агентов, установленных НК РФ.

Если гражданин имеет статус «самозанятый», какие налоги ему надо платить:

От уплаты НДФЛ с полученных от своего бизнеса доходов самозанятые освобождаются, как и от обязательств по НДС (за исключением «ввозного»). Платить или нет страховые взносы, должен будет решить каждый самостоятельно – этот вид перечислений попадает в категорию добровольных платежей.

Приложение «Мой налог»

Налог на самозанятых граждан 2019 и все операции в рамках спецрежима надо будет проводить через специально созданное приложение «Мой налог». Это программное обеспечение разрабатывается налоговиками. Набор функций приложения:

  • постановка на учет в качестве «самозанятого»;
  • снятие с учета;
  • фиксация места осуществления деятельности;
  • проведение чеков по полученным доходам;
  • ведение электронного документооборота с ФНС;
  • получение уведомлений о начисленном налоге, погашение обязательств.

Налог для самозанятых в 2019 г. вводится с учетом того, что налогоплательщик должен быть максимально освобожден от бумажной волокиты и переписки с контролирующими органами. Специальное приложение можно будет установить на компьютер или любой другой гаджет с доступом к интернету – смартфону, планшету.

Самозанятые граждане: виды деятельности (налог)

Применять новый спецрежим могут физлица и ИП, ведущие бизнес на территории регионов, участвующих в эксперименте. Не допускается переход на этот налог, если лицо занимается такими видами деятельности, как:

  • продажа продукции, относящейся к группе подакцизных товаров;
  • реализация товаров, подлежащих маркировке в обязательном порядке;
  • перепродажа имущественных прав и другой продукции (за исключением личных вещей);
  • добыча полезных ископаемых, их последующая реализация;
  • оказание услуг по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц (кроме доставки с применением ККТ, зарегистрированной продавцом товара);
  • посредническая деятельность, осуществляемая по агентским, комиссионным договорам;
  • предпринимательская деятельность, в отношении которой применяются другие спецрежимы, или облагаемая НДФЛ.

Если самозанятые граждане виды деятельности (налоги с которых могут удерживаться в рамках экспериментальной системы) осуществляют с привлечением работников, право на применение спецрежима утрачивается. Но есть исключение – с помощниками можно заключать соглашения гражданско-правового характера.

Налог для самозанятых 2019 – как перейти

Для перехода на новый спецрежим необходимо зарегистрироваться в ФНС в качестве налогоплательщика. Для этого надо представить в налоговый орган:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • фотографию.

Если человек ранее проходил процедуру постановки на налоговый учет и у него есть доступ в «Личный кабинет» на сайте ФНС, достаточно заявления. Аналогичные требования предъявляются к гражданам стран-участниц Евразийского экономического союза.

Пройти процедуру регистрации и перехода на спецрежим можно через приложение «Мой налог», оформлять для этого усиленную ЭЦП не надо.

На следующий день выносится решение, может ли быть зарегистрирован в системе такой самозанятый, новый налог будет применяться к его доходам или нет.

При отказе в постановке на учет в приложении приходит сообщение, в котором прописываются основания для отклонения заявки.

Регистрироваться в качестве налогоплательщика после снятия лица с учета как самозанятого можно повторно, для этого должно быть выполнено дополнительное условие – отсутствие задолженности по налогу на профдоход.

Снятие с учета производится путем подачи заявления в ФНС через мобильное приложение, ответ контролирующего органа приходит день в день или на следующие сутки.

Как платить налог самозанятому

Размер налоговых обязательств будет исчисляться налоговиками. Задача налогоплательщика – правильно оформить чеки через приложение «Мой налог», выдаваемые покупателю или заказчику работ, услуг.

На основании этих чеков ФНС подсчитает сумму налога за месяц. Уведомление о сумме налога к уплате будет выставлена гражданину через мобильное приложение в срок до 12 числа месяца, следующего за расчетным.

Оплату надо производить до 25 числа.

Налог на самозанятых граждан планируется взимать по следующим ставкам:

  • 4% – этот тариф будет применяться в отношении доходных поступлений при реализации физическим лицам;
  • 6% – такой тариф будет актуален для доходов, полученных от юридических лиц или при реализации ИП, использующим полученные товары (работы, услуги) в предпринимательской деятельности.

Налог для самозанятых граждан РФ 2019 года не исключает возможности работать одновременно и по трудовому договору.

То есть человек может быть официально трудоустроен, с его зарплаты удерживается НДФЛ на общих основаниях.

А по доходам, получаемым в качестве самозанятого, применяется ставка налогообложения 4% или 6%.

Налоговая база формируется нарастающим итогом с начала месяца (налоговый период равен месяцу). Если сумма налогового обязательства менее 100 руб., она может быть уплачена вместе с налогом следующего периода. Для налогоплательщиков будет доступен налоговый вычет, его максимальный размер – 10 тыс. руб.

Не подлежат обложению новым налогом суммы, получаемые от продажи собственной недвижимости, транспорта, реализации имущества, используемого ранее для собственных нужд.

Не учитывается в базе налогообложения выручка от продажи ценных бумаг, от уступки прав требования и доходы, полученные в натуральной форме.

Налог на самозанятых граждан 2019 года не учитывает в налоговой базе доходы ИП, если они получены в качестве последующей оплаты по сделкам, реализованным в момент применения другого режима налогообложения.

За нарушение порядка и сроков передачи сведений о доходах планируется применять штрафы: 20% от суммы налога при первичном нарушении, а при повторном (в течении полугода) сумма штрафа будет равна сумме рассчитанного налога – соответствующие поправки будут внесены в НК РФ. При этом глава ФНС РФ М. Мишустин выступил с инициативой не штрафовать налогоплательщиков, пока не будет изучен механизм работы нового налога.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-dlya-samozanyatyh

Налог на самозанятых граждан в 2019 году

Налогообложение для самозанятых граждан РФ

С 1 января 2019 года в РФ вступил в силу закон о налогах на доходы от деятельности самозанятых граждан. Те, кто работает на себя, могут перейти на спецрежим. Кого именно это касается, на каких условиях применяют новую схему и какую ответственность установили за нарушение закона, расскажем в этой статье.

В 2019 году налог для самозанятых граждан рф ввели в рамках пилотного проекта

Правительство РФ разработало проект, нацеленный побудить самозанятых россиян платить налоги (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В 2019 году деятельность самозанятых граждан (без ИП или трудового договора и привлечения работников) должна облагаться налогом на профессиональный доход. Сейчас закон ввели в экспериментальном режиме в нескольких регионах.

Он вступил в силу с 1 января 2019 года и будет действовать до 31 декабря 2028 года. Спецрежим для самозанятых применяют на территории:

  • г. Москвы,
  • Московской области,
  • Калужской области,
  • Татарстана.

Размер тарифов, предлагаемых законодателем:

  1. С поступлений от физлиц — 4 %.
  2. С выплат от юрлиц или ИП — 6 %.

Тарифы и порог дохода, установленные в законе, не будут менять в течение 10 лет.

Чтобы применять налоговый режим для самозанятых, предельный доход гражданина не должен превышать 2,4 млн. руб. за календарный год.

В рекомендации экспертов Системы Юрист вы узнаете о других правилах, которые заработали с января 2019 года. 

Кто может применить экспериментальный спецрежим

В 2019 году объектом новой схемы налогообложения самозанятых граждан стали различные работы и услуги, например:

  1. Клининг (ведение хозяйства, уборка).
  2. Услуги сиделки (уход за лицами, нуждающимися в помощи).
  3. Репетиторство (ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Это не окончательный список, и региональным органом разрешено вносить дополнительные виды деятельности на свое усмотрение.

При этом существует перечень действий, на доходы от которых спецрежим не распространяется:

  1. Передача прав на недвижимость. Исключение составляет сдача квартиры или иного имущества в аренду. Аренда подразумевает, что гражданин будет регулярно получать прибыль. Это подпадает под профессиональный доход, и налог на него придется платить.
  2. Деятельность в рамках гражданско-правового договора, в том числе с предыдущим работодателем (менее 2 лет со дня расторжения).
  3. Финансовые операции в уставном капитале, в отношении паев в паевых фондах кооперативов, ЦБ, ПИФов и других финансовых средств.
  4. Продажа недвижимости и транспорта (ст. 4 закона № 422-ФЗ).

В чем состоят особенности спецрежима для самозанятых

Важная особенность налогового режима заключается в освобождении от обязанности вносить страховые взносы. Самозанятый сам решает, перечислять или нет деньги в ПФР. Согласно ФЗ от 15.12.2001 № 167-ФЗ взносы в ПФР могут уплачиваться добровольно в пределах, установленных законодательством.

Спецрежим имеет ряд и других привлекательных особенностей:

  • нет необходимости подавать декларацию;
  • онлайн-кассы применяют только те предприниматели, на которых режим не распространяется;
  • все действия по применению спецрежима происходят онлайн с помощью мобильного приложения (в том числе регистрация/подача заявления);
  • нет необходимости регистрировать ИП.

Какие есть плюсы и ограничения для самозанятых

Несомненная положительная сторона пилотного проекта — тарифные ставки, а также то, что расчет осуществляют с дохода самозанятого. Это выгодное отличие от патентной системы налогообложения, где необходимо произвести фиксированную оплату независимо от того, был ли фактический доход.

Спецрежим освобождает от:

  1. НДФЛ.
  2. НДС (за исключением импорта товара).
  3. Добровольных пенсионных взносов.

При этом нужно учитывать, что физлица не освобождены от налога на имущество и обязанностей налогового агента (для предпринимателей).

Новый налоговый режим нельзя применять при:

  1. Доставке товаров и приеме оплаты для других лиц. Исключение — использование ККТ, зарегистрированной продавцом.
  2. Добыче и продажа ископаемых.
  3. Посредничестве.
  4. Реализации маркированных и подакцизных товаров.
  5. Перепродаже товаров (исключая личные вещи) и имущественных прав.
  6. Деятельности с применением других режимов налогообложения.

Как это работает на практике

Расчеты с клиентами проводятся через приложение «Мой налог». Это означает, что организации и предприниматели не вправе без чека принимать услугу, которую оказал самозанятый.

Чек формируется посредством мобильного приложения после того, как пользователь внесет необходимые данные.

Налоговая инспекция начисляет сумму, подлежащую к оплате за прошедший месяц, и присылает извещение до 12-го числа текущего. Уплачивать налог нужно ежемесячно до 25-го числа.

В законе предусмотрели ответственность за нарушения

Законодатель ввел систему штрафов за несоблюдение порядка и сроков предоставления отчета (ст. 129.13 НК РФ). Размер первичной санкции — 20% от суммы расчета.

При вторичном нарушении в течении полугода, штраф будет равняться сумме расчета. При этом минимальный порог штрафа не обозначен.

То есть взысканию может подлежать любая сумма.

Начать платить налог на профессиональный доход — не единственный вариант легализовать свою деятельность. Но это хороший способ оценить на практике его действие, т. к. участие и выход добровольные, а получение прибыли законное.

Источник: https://www.law.ru/article/22311-nalog-na-samozanyatyh-grajdan-2019

Понравилась статья? Поделить с друзьями: