Налоги для ИП в 2018 году КБК

Содержание

Кбк ндфл 2018 за сотрудников, для ип и физлиц, с дивидендов, пени

Налоги для ИП в 2018 году КБК

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл за сотрудников

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110
проценты 182 1 01 02010 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110

Для ИП

Кбк для уплаты ндфл для ип

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл для ип

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110
проценты 182 1 01 02020 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110

Для физических лиц

Кбк для уплаты ндфл для физических лиц

НАЛОГКБК
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) 182 1 01 02030 01 1000 110

Кбк для уплаты пени по ндфл для физических лиц

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫКБК
Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110
проценты 182 1 01 02030 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110

С дивидендов и работающих по патенту

Кбк для уплаты ндфл c дивидендов

НАЛОГКБК
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110
НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110

Кбк для уплаты ндфл для работающих у граждан на основании патента

НАИМЕНОВАНИЕВИД ПЛАТЕЖАКБК
НДФЛ с доходов (в виде фиксированных авансовых платежей), полученных нерезидентами, работающих у граждан на основании патента налог 182 1 01 02040 01 1000 110
пени 182 1 01 02040 01 2100 110
проценты 182 1 01 02040 01 2200 110
штрафы 182 1 01 02040 01 3000 110

ФАЙЛЫ
Скачать КБК для уплаты НДФЛ в .PDFСкачать КБК для уплаты НДФЛ в формате картинки .JPG

Некоторые уточнения по КБК для подоходного налога

НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников.

Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.

В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.

НДФЛ с доходов сотрудника

Платится налоговым агентом ежемесячно в день зарплаты, максимум на следующий день. В случае оплаты больничных и пособий по отпускам, налог перечисляется налоговым агентом не позднее окончания месяца их выплаты. Не имеет значения, кто является налоговым агентом – юридическое или физическое лицо, ООО или ИП.

Отпускные выплаты также облагаются НДФЛ, ведь это та же заработная плата, только за период отдыха. Налог должен быть уплачен до истечения месяца, в котором сотрудник получил свои отпускные.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! НДФЛ с аванса не взимается. Работодателю запрещено выплачивать НДФЛ из собственных средств.

Как рассчитывается НДФЛ

Все налоги вычисляются по формуле: налоговая база, умноженная на налоговую ставку. Отличия состоят в том, что принимается за базу, и какая установлена процентная ставка.

Для НДФЛ имеет значение, является ли наемный работник резидентом РФ или нет. Если в течение года он пробыл в стране более 182 дней, то НДФЛ будет начисляться по резидентской ставке – 13%. Нерезиденты должны платить по ставке почти втрое выше – для них предусмотрен показатель в 30%.

Актуальные КБК

КБК для налога, перечисляемого налоговым агентом – 182 1 01 02010 01 1000 110.

Если произошла просрочка, придутся выплатить пени по КБК 182 1 01 02010 01 2100 110.

Назначенный штраф нужно погасить по КБК 182 1 01 02010 01 3000 110.

Проценты по этому виду НДФЛ платятся по КБК 182 1 01 02010 01 2200 110.

НДФЛ на дивиденды

Если физическое лицо получает прибыль от участия в организациях, с нее надо заплатить налог, который удержит налоговый агент (организация). Физлицо перечислит НДФЛ самостоятельно, если, являясь резидентом РФ, получает дивиденды из-за рубежа.

КБК при отчислении налоговым агентом будет таким же, как и для зарплатного НДФЛ: 182 1 01 02010 01 1000 110.

Физлицо должно использовать для этой цели КБК 182 1 01 02030 01 1000 110.

Источник: https://assistentus.ru/kbk/ndfl/

Кбк по патенту для ип

При соответствии некоторым условиям в рамках предпринимательской деятельности ИП получит право применять для себя особую схему обложения налогами, называемую патентной системой. При ней вся уплата налогов сводится к оплате суммы по патенту.

ИП не придется сдавать декларации, что значительно облегчает процесс создания отчетности, а также учет сводится только к ведению Книги учета расходов и доходов.

В случае применения данной системы оплаты налогов пригодятся Кбк по патенту для ип в 2018 году.

Кто имеет право на использование

Оплата патента как системы уплаты налогов доступна только частным предпринимателям. Организации не имеют права на ее применение, и частные предприниматели, ведущие деятельность в рамках простого товарищества или на основании доверенности на управление имуществом, также не смогут применить данный режим.

При этом субъектом Федерации должны быть приняты правовые акты, которые утверждают применение патента относительно разновидностей предпринимательской деятельности в данном регионе. Виды регулировались в 2016 году ОКУН. Что касается 2018 года, то теперь для этой цели будут использовать ОКВЭД2 и ОКПД2.

Перечень видов производства товаров и предоставления услуг указывается в статье Налогового Кодекса, но региональные правящие органы могут его расширить, поэтому стоит поинтересоваться в местных отделениях налоговой службы, какая деятельность подлежит системе в вашем регионе. При этом КБК для патентной системы налогообложения в 2018 году также понадобятся, поэтому сразу можно узнать и их.

Какие условия придется соблюсти

Так как данный добровольный вид налогового режима имеет некоторые ограничения, то предпринимателю, который собирается его применять, придется соблюсти некоторые условия:

  • Деятельность должна быть предпринимательской, но не принадлежать товариществу и не основываться на управлении имуществом на доверительной базе.
  • Патентная система должна быть предусмотрена местным законодательством.
  • Вид деятельности должен относиться к тем, которые подлежат патентной системе на местном уровне, при этом некоторые характеристики по деятельности также устанавливаются местными властями, например, размеры торговых залов для розничных продаж.
  • Количество наемных сотрудников не должно быть больше 15 человек. Показатель рассчитывают путем нахождения средней численности за тот период, на который оформлен патент.

Стоит отметить нюансы по некоторым пунктам. Те виды деятельности для предпринимателей, которые добавляются к перечню местными властями, предприниматель имеет право вести только в отношениях с физическими лицами. Предоставлять услуги организациям на патенте можно, только ориентируясь на общегосударственный список. Нарушение данного правила провоцирует потерю патента.

Рассчитывая средний показатель численности, стоит учитывать сотрудников, с которыми заключены как трудовые, так и гражданско-правовые договоры.

КБК патента 2018

Оплата патента по факту является уплатой налога, а платить налоги требуется в адрес государственного бюджета. Поэтому при оформлении патента понадобится использовать некоторые КБК.

Стоит напомнить, что КБК – это двадцатизначные коды, которые применяются для заполнения определенного поля платежного поручения как дополнительный реквизит для точного направления финансовых средств.

Чтобы оплатить патент на территории городских округов, требуется в поле 104 в платежном поручении указать КБК 182 1 05 04010 02 1000 110. Средства в таком случае пойдут в бюджет городского округа. Для муниципальных образований применяется КБК 182 1 05 04020 02 1000 110.

Если городской округ имеет деление внутригородского типа, КБК 182 1 05 04040 02 1000 110. Если надо оплатить в бюджет внутригородского района, КБК 182 1 05 04050 02 1000 110.

В отношении Москвы

Так как на территории Москвы не действует ЕНВД, патентная система обложения налогами широко распространена. При этом КБК для патента в Москве будет свой. То есть если надо оплатить патент по предпринимательской деятельности, то в поле 104 требуется указать КБК 182 1 05 04030 02 1000 110.

Для оплаты суммы по патенту существуют строго отведенные сроки. В случае, когда патент оформлен на период, не превышающий полгода, оплатить всю сумму необходимо сразу. Если же срок оформления патента больше, то платится сначала 1/3 суммы, а затем оставшаяся часть до момента окончания патента.

В случаях, когда нарушаются сроки оплаты, предпринимателю придется дополнительно оплатить штраф, а также пени, которые растут по каждому просроченному дню. Для оплаты пени по патенту в 2018 году для Московской области ИП используют КБК 182 1 05 04030 02 2100 110.

Указывая КБК патента, необходимо быть очень внимательными, чтобы не допустить ошибки, которая станет причиной появления штрафа.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/kodi-kbk/kbk-po-patentu-dlya-ip.html

Кбк енвд (вмененка) для ип в 2018 году — для уплаты налога, пени, штраф, страховых взносов в пфр за себя, без работников

Лайк   0   38

При открытии своего дела или регистрации ИП возникает обязанность платить налоги. Список налогов зависит от выбранной системы налогообложения.

Если предприниматель по виду экономической деятельности подходит под условия (п. 2 ст. 346.26 НК РФ) и выбрал ЕНВД (Единый налог на вмененный доход), то необходимо ознакомиться с порядком оплаты в бюджет, сроками и правильностью оформления платежных поручений.

Что это такое

В УФК (отделении федерального казначейства), куда производят платежи по сборам и налогам все индивидуальные предприниматели (ИП), юридические лица, общественные и некоммерческие организации, чтобы налоговый платеж попал куда нужно, необходимы соблюдение двух основных условий заполняя платежное поручение:

  1. Указание места ведения экономической деятельности по ОКТМО — общероссийскому классификатору территориальных муниципальных образований. Состоит обычно из 8, максимум из 11 цифр. Расшифруем:
    • 1-2 – код субъекта РФ.
    • 3-5 – код населенного пункта.
    • 6-8 —  код сельской местности и городского поселения или территории между ними.
    • 9-11 – код населенного пункта в составе муниципалитета.
  2. Указание вида налогового платежа, так называемый идентификатор налога или код бюджетной классификации (КБК). Устанавливается Министерством финансов РФ через приказ. Состоит из 20 цифр. Расшифруем:
    • 1-3 – получатель налоговых платежей.
 Код 182 ИФНС (налоговая инспекция)
 153  ФТС (таможенный орган)
 392   ПФ РФ (Пенсионный фонд) и т.п.
    • 4-13 – вид доходов. Показывает, в какую статью бюджета, группу или элемент бюджета относится налог. Четвертая цифра – группа:
 Код 1  налоговые доходы
 2  безвозмездные
 3  доходы предпринимателей
 Код 01  налог на прибыль
 08  государственная пошлина
 16  возмещение убытков, штрафы и т.д
    • 9 и 10 – подстатья – в соответствии с классификацией доходов бюджета РФ.;
    • 11-12 цифры – Элемент – указывает уровень бюджета:
 Код 01  федеральный уровень
 02  региональный
 03  уровень местного бюджета
 04  бюджет города
 05  уровень районного муниципалитета
 06  пенсионный фонд
 07  фонд социального страхования и т. д.
    • 14-17 знак – Программа. (Код 1000 – налог, 2000 – пени, 3000 — штрафы);
    • 18-20 – классификация  экономическая.;
 Код 110  доходы от поступления налогов
 120  доходы от собственности
 130  платные услуги
 140 средства от принудительного изъятия и т. д.

 Когда нужно платить

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) следует платить 1 раз в квартал, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

 За первый квартал срок перечисления  25 апреля
 за второй  25 июля
 за третий  25 октября
 за четвертый  25 января

Кбк для уплаты налога

Чтобы правильно заплатить налоговые или страховые платежи, необходимо указывать корректные КБК при осуществлении перечислений в бюджет. По каждому налогу, сбору КБК предусматривает сам налог, пени или штраф. Отличия внутри кодов. Рассмотрим несколько типичных ситуаций.

Без работников

При оплате ЕНВД не важно, есть работники или нет, налог платится с площади помещения.

Кбк для уплаты налога — 182 1 05 02010 02 1000 110.

Для уплаты пени — 182 1 05 02010 02 2100 110.

Для уплаты штрафов — 182 1 05 02010 02 3000 110.

Предприниматель оплачивает страховые взносы за себя в пенсионный фонд по следующим кодам:

 182 1 02 02140 06 1100 160  доход за период до 2018 года меньше или равно 300000 рублей — в фиксированной сумме от минимального размера оплаты труда
 182 1 02 02140 06 1110 160  доход с начала 2018 года меньше или равно 300 000 рублей — 26 545 рублей в срок до 31.12.2018 года (сумма фиксированная)
 182 1 02 02140 06 1200 160  доход за период до 2018 года больше 300 000 рублей — сумму превышающую 300000 умножаем на 1%. То, что получилось, надо заплатить государству
 182 1 02 02140 06 1210 160  доход с начала 2018 года больше 300 000 рублей –Сумму превышения так же умножаем на 1%. Оплата до 01 июля 2019 года

Как заполнить платежное поручение

Важный вопрос – правильно заполнить платежное поручение по налогам, корректная работа бухгалтеров, ведущих учет деятельности.

Бланк скачайте по ссылке.

Поля плательщика в платежном поручении заполняются в соответствии с реквизитами из уставных и банковских документов:

  • поле ИНН плательщика;
  • КПП плательщика (значение «ноль», если ИП);
  • 1 – наименование плательщика, указывается ФИО индивидуального предпринимателя, его адрес;
  • 2 – если ИП, указывается код 09.Поле «Сч. №» – банковский счет;
  • Банк плательщика – соответственно название банка, в котором открыт счет ИП (юридического лица), БИК банка и корреспондентский счет банка.

Заполнение по полям получателя налогового платежа:

  • поле Банк получателя – Наименование отделения Банка России;
  • БИК – код отделения Банка России;
  • Получатель – Название налогового органа. Обычно выглядит так «УФК по г. (название) (ИНФС № г. (название));
  • ИНН налоговой, поле КПП налоговой;
  • 3 – Вид оплаты (налог — 01);
  • 4,5,6 – указывается дата документа. Поле необязательное. Можно во всех трех полях ставить «ноль»;
  • 7 – указывается период, например КВ.01.2018 – за 1 квартал 2018 года;
  • 8 – показатель платежа, например «текущий платеж» (ТП);
  • 9 – ОКТМО, код места предпринимательской деятельности;
  • 10 – Указывается КБК налога, страхового взноса;
  • поле назначение платежа — указывается какой налог и за какой период. Пример – «Оплата ЕНВД за 1 квартал 2018 года».

Самыми важными являются поля с ИНН и КПП получателя, необходимо указать верные данные налоговой инспекции по месту ведения деятельности ЕНВД. Обязательно корректно указать КБК, ОКТМО и период, за который производится платеж.

При ошибках в любом из этих полей, платеж уйдет на ошибочные реквизиты, попадет на счет не той налоговой инспекции, либо попадет на невыясненные платежи, и налог будет считаться неоплаченным.

Это влечет за собой  штрафные санкции (пени и штрафы) со стороны налоговых органов. Впрочем, можно оспорить некоторые ошибки.

Образец заполнения:

Что делать если допустили ошибку

Рассмотрим самые распространенные ошибки при осуществлении платеже по налогам и взносам:

  1. Ошибочный КБК по взносам на пенсионное/социальное страхование.

Суть: В налоговом платеже указан КБК штрафов или пени, вместо КБК взносов.

В таком случае налоговая инспекция часто не признает взнос оплаченным, а плательщик, неожиданно для себя, становится должен государству по налогу (сбору) и переплачивает по штрафным санкциям.

Юридическая коллизия:

  • Пенсионный фонд или фонд соцстрахования зачесть ошибочные суммы между собой в таком случае не может, не имеет на это полномочий (законы 250 ФЗ, 243 ФЗ);
  • платеж по штрафам становится переплатой и эти же фонды имеют полномочия вернуть налогоплательщику данные излишне оплаченные деньги.

Способ решения:

  • первым шагом оплатить налог, взнос повторно, по правильным КБК и реквизитам;
  • оформить заявление на возврат переплаты по штрафам в ПФР или ФСС;
  • дождаться решения (10 рабочих дней). Решение будет отправлено в налоговую инспекцию для исполнения.

Важо! Решение будет принято, если у налогоплательщика нет задолженности за периоды, истекшие до 1 января 2017 года.

  1. Вместо налога в платеже в ИФНС, указан код бюджетной классификации (КБК) штрафа, пени.

Суть: При всей похожести на случай, рассмотренный выше, разница существенная. Эта ошибка касается НАЛОГА. Различия в способе решения.

Важный нюанс: Налогоплательщик поручил своему банку оплатить налог (оформил платежное поручение). На расчетном счете денег на оплату этого налога хватило. Банк с расчетного счета денежные средства перечислил. 

Источник: https://juristampro.ru/kbk-envd-dlja-ip/

Кбк по ндфл и страховым взносам за работников в 2018 году

В 2017 году никаких существенных поправок в НК РФ по части работы с подоходным налогом, относительно его отчисления с выплат работникам в бюджет государства, не вводилось. Подоходный налог подлежит отчислению по разным основаниям на различные КБК, актуальные в 2018 году.

При этом порядок отчисления НДФЛ имеет ряд особенностей. Из статьи вы узнаете, на какие КБК переводить НДФЛ за работников в 2018 году и подверглись ли коды бюджетной классификации каким-либо изменениям.

Общая информация об удержании и уплате НДФЛ

Статья 226 Налогового кодекса РФ предъявляет следующие требования к подоходному налогу, которые нужно соблюдать:

1. НДФЛ необходимо удерживать после того, как сотруднику перечислены основные начисления (в частности, заработная плата) не позднее, чем через сутки.

2. Подоходный налог, удерживаемый с работников, находящихся на больничном (в отпуске), необходимо перечислить в бюджет не позже, чем в последний день этого месяца.

НДФЛ нужно перечислить в ИФНС:

  • по месту регистрации – для организаций;
  • по месту жительства – для индивидуальных предпринимателей;
  • по месту ведения деятельности – для ИП и организаций, которые работают на Патентной системе налогообложения (ПСН) или на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД).

Обратите внимание, что организации и ИП должны сдавать форму 6-НДФЛ каждый квартал. В документе следует отразить все отчисления (удержания) за работников.

КБК по НДФЛ за работников в 2018 году не подверглись изменениям и действующими являются коды, которые были утверждены Приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года (последняя редакция).

Отчисления по физлицам нужно уплачивать на различные КБК, зависящие:

  • от вида платежа;
  • статуса плательщика налогов.

КБК могут отличаться и от того, каким именно лицам было выплачено материальное вознаграждение:

  • работающим в соответствии с договором;
  • или являющимся иностранными гражданами.

Предлагаем вам ознакомиться с таблицей КБК по уплате НДФЛ (включая штрафы и пени для организаций и ИП в 2018 году:

Тип платежа КБК для ИП по НДФЛ (на Общей системе налогообложения) КБК для организаций поНДФЛ
Уплата НДФЛ 182 1 01 02020 01 1000 110 182 1 01 02010 01 1000 110
Пени 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110
Штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110 182 1 01 02010 01 3000 110

Кбк по страховым взносам в 2018 году за работников

Как это было в 2017 году, в 2018 году налогоплательщики должны отчислять страховые взносы в ИФНС. Предлагаем вам посмотреть таблицы КБК по страховым взносам за работников в 2018 году (по общему, пониженному, а также дополнительному тарифу):

Тип платежа КБК по общему/пониженному тарифу
Страховые взносы 182 1 02 02010 06 1010 160
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160
Тип платежа КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты во вредных условиях труда) КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты на тяжелых/ опасных работах)
Страховые взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки труда 182 1 02 02131 06 1010 160 182 1 02 02132 06 1010 160
Страховые взносы по дополнительному тарифу по результатам спецоценки труда, которая была проведена 182 1 02 02131 06 1020 160 182 1 02 02132 06 1020 160
Пени 182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02132 06 3000 160

Если необходимо оплатить дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию работника, то сделать это можно по таким КБК:

  • за счет денежных средств сотрудника – 392 1 02 02041 06 1100 160;
  • за счет денежных средств работодателя – 392 1 02 02041 06 1200 160.

Кбк по фиксированным платежам ип «за себя» в 2018 году

Индивидуальным предпринимателям, которые уплачивают страховые взносы в фиксированном размере «за себя» в 2018 году в ИФНС, необходимо перечислять денежные средства на такие коды бюджетной классификации:

Тип платежа КБКпенсионное страхование КБКмедицинское страхование
Страховые взносы 18210202140061110160 18210202103081013160
Пени 18210202140062110160 18210202103082013160
Штрафы 18210202140063010160 18210202103083013160

ИП, которым необходимо уплачивать дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы полученного дохода более 300 000 рублей, следует воспользоваться КБК 18210202140061110160.

Что касается взносов ИП «за себя» в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством), то они вправе перечислять эти платежи в добровольном порядке.

КБК необходимо указывать в поле 104 платежки на оплату подоходного налога.

Заполняя платежное поручение на уплату НДФЛ, проверьте, правильно ли вы указали КБК в поле 104. Если код бюджетной классификации указан неправильно, то платеж будет отнесен в неверную категорию. Это означает, что его придется впоследствии уточнять.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/kbk-ndfl

Кбк для уплаты налога по усн 6 в 2018 году

УСН не зря называют «упрощенкой», ведь благодаря ей индивидуальным предпринимателям не нужно возиться с отчетностью каждый квартал. Ее сдают одновременно с уплатой налога – раз в год. Все остальное время достаточно вносить авансовые взносы. Рассмотрим подробнее такой вопрос, как сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2018 году для ИП.

Налог по УСН – как оплачивать

По статье 346.19 НКРФ в УСН различают налоговый период и отчетный.

Налоговый – это календарный год. По его окончании все налогоплательщики должны оплатить итоговую сумму налога и подать в инспекцию по налогам декларацию о доходах, расходах предприятия.

Отчетных периодов три – это первые 3 квартала:

По каждому кварталу налогоплательщик, перешедший на «упрощенку», должен уплачивать авансовые платежи. Суммы этих взносов подсчитывает сам ИП, опираясь на книгу доходов/расходов. Подтверждать их правомерность не нужно.

Отчетность предоставляется один раз по завершении налогового периода, тогда-то контролеры налоговой инспекции и сверят на соответствие фактически внесенные налогоплательщиком суммы и рассчитанные уже в налоговой.

Если между ними не будет разницы, ИП может считаться полностью рассчитавшимся перед УФНС. Если же суммы не совпадут, придется доплатить выявленную задолженность.

Срок уплаты УСН для ИП в 2018 году

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2018 году для ИП, как и для юр. лиц, ориентированы на 25 число месяца, наступившего после каждого квартала. Окончательный расчет авансированию не подлежит.

По НК внести авансы по «упрощенке» необходимо до следующих дат:

  • 25 апреля;
  • 25 июля;
  • 25 октября.

Но не всегда все так просто, ведь 25 число может совпасть с выходным днем. В таком случае крайняя дата, когда можно будет оплатить аванс, смещается на следующий ближайший рабочий день.

К примеру, если 25 июля совпадет с воскресеньем, то перечислить взнос за второй квартал можно будет до 26 июля включительно.

Итоговый налог индивидуальные предприниматели уплачивают до 30 апреля года, который следует за облагаемым по УСН. А юридические лица чуть раньше – до 31 марта. Даты, совпавшие с выходными днями, переносятся по тому же принципу, как и даты авансов.

В 2018 для налогоплательщиков, занимающихся индивидуальным предпринимательством, установлены следующие сроки оплаты налогов и авансовых платежей по УСН:

Итоговый расчет за 2018 год необходимо внести до 30 апреля 2019. До этого же дня следует подать годовую отчетность.

Реквизиты для оплаты налога по УСН

Все авансы и итоговый расчет нужно перечислять по реквизитам того налогового органа, который выдал бизнесмену свидетельство ОРГНИП. То есть там, где зарегистрирован ИП. Месторасположение объекта, в котором планируется или осуществляется деятельность, не имеет значения.

Производить оплату ИП должны в налоговые органы по месту регистрации. Не как юридические лица, которые вносят аванс через учреждения, расположенные там, где находится организация.

Кбк для перечисления платежей по усн

При переходе на «упрощенку» ИП предлагается выбор одного из двух объектов, по которому будет рассчитываться и уплачиваться налог, ? «доходы» либо «доходы минус расходы». Для каждого установлена разная фиксированная ставка – 6% и 15% соответственно.

Сроки оплаты налога по УСН за 2018 год для ИП, как и для юр. лиц, не зависят от типа выбранного объекта. А вот КБК при внесении денежных средств следует указывать различное.

Срок подачи заявления на УСН

Сроки уплаты УСН в 2018 году для ИП не единственные, которых следует придерживаться. Переход на «упрощенку» можно осуществить лишь с наступлением нового отчетного года. На это же время нужно планировать переход с одного объекта на другой.

Поэтому подать заявление в инспекцию необходимо до 31 декабря, и уже в новом году можно будет выплачивать налог по «упрощенке». Перейти на нее посреди года нельзя.

Если 31 декабря выходной, крайнюю дату для подачи прошения переносят по общим правилам. К примеру, в 2017 предновогодний день совпал с субботой, после тоже шли выходные праздничные дни, поэтому подавать заявление можно было до 9 января 2018.

В 2019 крайний срок также сдвинется, поскольку 31 декабря совпало с воскресеньем. Претендовать на одобрение заявления можно также до 9 января. Хотя лучше не затягивать и подать его еще до наступления новогодних праздников.

Авансовые платежи просрочены: последствия и что делать

Важный момент, с которым стоит ознакомиться всем ИП – это санкции, применяемые в отношении должников по УСН. Если затянуть оплату аванса, придется выплатить пеню.

Начисляется она после того, как контролеры налоговой инспекции ознакомятся с предоставленной им отчетностью за прошедший год, перепроверят и сравнят насчитанные суммы с фактически уплаченными. Если они не перекроют друг друга, будет начислена пеня в полном объеме, зависящем от количества просроченных дней.

О сумме, которую необходимо уплатить для погашения просрочки бизнесмена проинформируют лишь после подачи годовой декларации и перерасчета всех денежных сумм. Пеня составляет одну трехсотую часть ставки рефинансирования банка Москвы.

Если факт неуплаты или недоплаты будет выявлен ИП самостоятельно, лучше поторопиться с погашением образовавшейся задолженности, поскольку чем меньше дней истечет после крайней даты, до которой следовало рассчитаться по авансу, тем меньше придется заплатить.

А вот итоговый годовой платеж лучше уплачивать своевременно. За более существенное нарушение предусмотрены и более серьезные штрафы. Это правило действует не только по «упрощенке», но и по любой другой системе налогообложения.

Упрощенная система налогообложения по максимуму упростила деятельность ИП. Однако, чтобы не переплачивать, следует вносить все платежи вовремя, либо погашать задолженности сразу же после обнаружения.

ip-vopros.ru

Кбк на усн «доходы»

Индивидуальный предприниматель, зарегистрировав свою деятельность, если выбрал наиболее простую систему налогообложения УСН, то избавляется от ряда бумажной документации.

Она освобождает от многих отчетных документов, но все же налоговую декларацию нужно заполнять и сдавать. Для этого есть определенные сроки сдачи документа и уплаты налога.

Заполняя платежку, коммерсант должен указать КБК 18210501011011000110.

На первый взгляд все эти цифры пугают, и совсем не понятны предпринимателям, ведь они коммерсанты, а не бухгалтера. Но в процессе ведения бизнеса приходиться сталкиваться не только с продажами, но и с бухгалтерскими документами, платежными поручениями.

Если предприниматель работает самостоятельно, не имея наемных работников, то знание банковских реквизитов и правильное внесение КБК важное условие. Любая промашка, ошибка, и налоговики наложат сразу же штраф и с ним пени.

Но прежде чем сдавать платежные документы, нужно знать какой налог стоит платить. Для этого нужно произвести некоторые расчеты.

Как рассчитывается налог по УСН

Коммерсанту, работающему по УСН, приходится ежеквартально рассчитывать налог, который подлежит уплате в ФНС. Как рассчитать налог, и узнать сумму, подлежащую уплате? Для это нужно произвести несколько действий:

  • Производится расчет налоговой базы.
  • Определяется размер авансового платежа.
  • Рассчитывается сумма налога к уплате.

Чтобы производить расчет, нужно знать значение налоговой базы, определить её не составит труда. К примеру, за квартал ИП Сологуб заработал 100 000 рублей, значит налог по УСН 6% будет такой:

100 000 * 6% =6 000 рублей.

УСН 6% за год считается так: (авансовый платеж за 1 кв.) + (авансовый платеж за 2 кв.) + (авансовый платеж за 3 кв.) + (авансовый платеж за 4 кв.).

Зная свой налог, можно приступать к заполнению налоговой декларации и затем уже уплачивать налог. Очень часто коммерсанты встречаются с тем, что в платежные документы уже внесены все реквизиты.

С одной стороны, это упрощает процедуру заполнения платежки, и не возникнет ошибки при указании КБК, но с другой стороны коммерсанту хочется знать по какому налогу, в 2017 году, по КБК 18210501011011000110 он платит.

Это нормальное желание, чтобы узнать какой это налог, можно разобраться в структуре КБК, и цифры откроют многое. К примеру цифры 182, указывают орган куда отправляются деньги.

Нужно еще помнить, что законодательство в стране очень часто претерпевает различные изменения. Это связано как с экономической ситуацией, так и с ужесточением контроля за налогоплательщиками. Поэтому обязательно, когда приходит время платить налоги стоит проверить актуальность того или иного классифицирующего кода.

Не стоит забывать, что сумму УСН можно уменьшить. Об этом читайте в данной статье.

Действующие КБК для упрощенцев в 2017 году

Предприниматели задаются вопросами какие коды будут действительны в 2017 году для уплаты налога? Изменения ожидаются по одному виду налога. Коммерсанты, которые уплачивали минимальный налог, использовали отдельный КБК, в 2017 году он будет изменен.

Если коммерсанта интересует расшифровка на 2017 годКБК18210501011011000110, то можно смело утверждать, это будет оплата по налогу для УСН 6%. В таблице можно посмотреть, какие КБК используют предприниматели на спец. режимах в 2017 году.

saldoa.com

Кбк для перечисления пени по усн в 2018 году

Расчет по упрощенной системе проводится один раз в квартал, но не позже 25 числа. Сделать это просто: достаточно указать КБК в платежке.

Что и как платить

Законодательством Российской Федерации предусмотрены не только суммы сборов, но и конкретные сроки для их уплаты. Времени дается достаточно, главное – это внимательно подойти к решению этого вопроса и понимать, что те, кто не укладываются в срок, должны быть готовы к уплате пени.

Именно пеней государство пытается дисциплинировать индивидуальных предпринимателей и стимулировать, не повторять подобных ошибок в будущем. Изменения законодательства лучше знать и учитывать, во избежание возникновения разного рода проблем и недоразумений.

Например, даже перечисляя налог по УСН, теперь нужно выбирать нужный КБК из трех ниже перечисленных:

  • непосредственно сумма сбора – 182 1 05 01011 01 1000 110;
  • пеня – 182 1 05 01011 01 2000 110;
  • взыскание – 182 1 05 01011 01 3000 110.

Источник: http://yurist-moscow.ru/kbk-dlja-uplaty-naloga-po-usn-6-v-2018-godu/

Какой кбк транспортного налога для ип

Узнать необходимый код можно в справочнике КБК. Именно в данном документе можно узнать комбинацию за определенный платеж. Однако при обращении к справочнику необходимо проверять его год выпуска, ведь в законодательстве постоянно происходят изменения.

Оплата транспортного налога проводится на основании ставок, которые установлены законодательством каждого региона. Оплачивать налог необходимо всем, у кого есть зарегистрированные автомобили (ст.357 НК РФ).

КБК для физических лиц указывается в извещении, которое приходит на имя гражданина в извещении об оплате налога. Для юридических же лиц извещение не приходит, проводить расчеты и указывать КБК нужно самостоятельно.

Оплаченные в бюджет налоги направлены на усовершенствование транспортной инфраструктуры, т.е. налогоплательщики за счет собственных платежей финансируют ремонт дорог.

Все коды должны состоять из 20 чисел, в которых каждая группа имеет свое предназначение. Что означает структура кода Структура кода состоит из 20 чисел, которые в свою очередь делятся на 4 части.
В каждой части свое предназначение:

  • вид дохода;
  • администратор;
  • подгруппы;
  • статья;
  • элемент;
  • программа;
  • экономическая классификация.

В части «администратор» присутствует три цифры, которые определяют предназначение зачисления денежной суммы, которая поступит в бюджет. Если говорить о транспортном налоге, то администратором будет выступать налоговая служба РФ.

Группа цифр в данном случае равна 182. Ко второй группе кода относится «вид доходов», сюда включены цифры с 4 по 13.

Данная комбинация цифр делится на так называемые подгруппы: группа (1 цифра), подгруппа (2 цифры), статья, подстатья, элемент.

Кбк по транспортному налогу в 2017-2018 годах для организаций

ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с организаций пени 182 1 06 04011 02 2100 110 проценты 182 1 06 04011 02 2200 110 штрафы 182 1 06 04011 02 3000 110 Для физических лиц КБК для уплаты транспортного налога для физических лиц НАЛОГ КБК Транспортный налог с физических лиц 182 1 06 04012 02 1000 110 КБК для уплаты пени по транспортному налогу для физических лиц ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по транспортному налогу с физических лиц пени 182 1 06 04012 02 2100 110 проценты 182 1 06 04012 02 2200 110 штрафы 182 1 06 04012 02 3000 110 ФАЙЛЫСкачать КБК для уплаты транспортного налога в .PDFСкачать КБК для уплаты транспортного налога в формате картинки .JPG Особенности КБК при уплате транспортного налога Транспортный налог оплачивают все владельцы транспортных средств: юрлица, организации и физлица.

Кбк транспортный налог для ип

Это сбор, установлен в законодательном порядке, а именно налоговой инспекцией. Она контролирует своевременность уплаты, устанавливает сроки, и указывает реквизиты по которым нужно делать перечисления.

Важно знать, что этот сбор является только региональным, и деньги с него попадают в бюджет региона, далее они распределяются на ремонт и строительство дорожного полотна. На региональном уровне может быть снижение самой ставки.

Поэтому каждый, кто уплачивает данный взнос нужно знать КБК транспортного налога. Это обязательный реквизит, без него деньги просто не перечислят.Кто же становится плательщиком этого сбора, если машины числиться на организации.

Транспортный налог: кбк

  • 1 Понятие налога на авто
  • 2 Налогоплательщики транспорта
  • 3 На какие объекты накладывается обязанность к уплате
  • 4 Ставки налоговые на транспорт

Понятие налога на авто Этот налог для государства, является одним из источников дохода. Кбк при уплате транспортного налога для организаций — 2017 С 2017 года минимальный налог зачисляется на тот же код бюджетной классификации, что и УСН-налог, уплачиваемый в обычном порядке.

Важно

О последствиях указания в платежке старого КБК при уплате минимального налога читайте в ГК, 2017, № 1, с.63. КБК для всех взносов, контролируемых с 2017 года ФНС, стали новыми.

Обращаем ваше внимание, что для взносов за периоды, истекшие до 2017 г. будут одни КБК, а для взносов за периоды начиная с 2017 г. – другие. То есть, если например взносы за декабрь 2016 г.

Кбк

Внимание

В избранноеОтправить на почту КБК — транспортный налог 2017 для организаций по-прежнему нужно уплачивать с его использованием. Этот код применяется и в 2018 году. Однако при оплате налога гражданам и предприятиям следует указывать разные КБК.

Подробнее о них вы узнаете из нашей статьи. Исчисление и расчет транспортного налога КБК по транспортному налогу в 2017-2018 годах для физических лиц КБК транспортного налога – 2017, 2018 для организаций КБК пени по транспортному налогу Итоги Исчисление и расчет транспортного налога Обязанность по уплате транспортного налога лежит на всех владельцах автотранспорта ― как на обычных гражданах, так и на организациях. Базой для расчета налога по наземному автотранспорту признается мощность двигателя, измеряемая в лошадиных силах.
Налог признается региональным и уплачивается в бюджет по месту регистрации автомобиля.

Источник: http://lcbg.ru/kakoj-kbk-transportnogo-naloga-dlya-ip/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: