Налог для ИП по упрощенке 2018

Содержание

Какие обязательные платежи и налоги платит ИП на УСН

Налог для ИП по упрощенке 2018

Для самостоятельного коммерсанта момент образования его личного бизнеса является одним из счастливых моментов жизни. Ведь теперь он самостоятельно решает рабочие вопросы и занимается определением рода деятельности и размера будущего дохода.

Однако после регистрации в ИФНС наступает время, когда каждый предприниматель обязан определиться с системой дальнейшего взаимодействия.

Для наилучшей оптимизации следует сразу же согласовать размер налогов для ИП, если он работает, например, на УСН в 2018 году без работников.

Что такое упрощёнка для предпринимателя

ИП – это физическое лицо, которое ведёт предпринимательскую деятельность согласно действующему законодательству для получения прибыли и реализации намеченных планов.

Нормы закона позволяют предпринимателю вести деятельность самостоятельно, а также принимать на работу наёмных сотрудников.

От выбора режима деятельности зависит система внесения платежей, поскольку налоги для ИП в 2018 году упрощёнка без работников предусматривают один режим ведения расчётов, а в случае наличия наёмных сотрудников – совершенно другой.

Упрощённая система налогообложения пользуется большим спросом среди предпринимателей малого и среднего бизнеса.

Данный режим заметно сокращает ведение бухгалтерского учёта для бизнесмена.

При выборе УСН разрешено оплачивать авансовый платёж один раз в квартал, при этом предприниматель полностью освобождается от внесения следующих взносов:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество;
  • НДФЛ
  • НДС (за исключением производства импортных товаров и услуг).

Выбор системы ведения налогового учёта указывается при подаче заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя. Также законом не запрещено перейти на упрощёнку действующим ИП. Необходимо предъявить заявление на переход в региональное подразделение ФНС по месту регистрации не позже 31 декабря текущего года. Поскольку сам переход возможен только вначале нового календарного года.

Для согласования перехода должны быть соблюдены все требования, предъявляемые к предпринимателям согласно Налоговому кодексу РФ.

Разновидности упрощённой системы

Разделяют несколько разновидностей ведения упрощённого налогового учёта. Чтобы правильно выбрать систему вычисления налогового взноса нужно предварительно рассчитать отношение будущих доходов и расходов.

Определение режимов учёта разберём далее по тексту:

  1. Режим «Доходы» или 6-ти процентный – в качестве расчётной величины выступает только доходная часть бухгалтерского учёта бизнеса. Процентное измерение налога в каждом региональном подразделении определяется индивидуально и может быть значительно меньше, чем шесть процентов от доходов.
  2. Режим «Доходы за минусом расходов» или 15-ти процентный – в данном случае налогообложению подлежат только те доходы, которые уменьшились на размер расходной части расчётного периода.

Выбрать для себя упрощёнку может не каждый предприниматель, есть определённые критерии, которые обязательны для всех заявителей:

  • количество штатных единиц не должно превышать 100 человек;
  • годовая доходность бизнеса не может превышать 150 миллионов рублей;

При выборе режима ведения учёта исходить нужно из размера прогнозируемой прибыли: если планируется получение прибыли более чем 40 процентов, то лучше выбрать 6-процентную схему, в противном случае – подойдёт 15- процентная система.

В случае изменения доходности ИП поменять систему налогообложения возможно только дин раз в год.

Поэтому к выбору следует отнестись внимательно, тщательно просчитывая каждую статью доходов и расходов.

За данными параметрами необходимо неукоснительно следить, поскольку даже незначительное превышение может повлечь за собой внушительного размера штрафные санкции.

Определение платежей при 6-процентной и 15-процентной УСН

Количество платежей, предусмотренных для бизнесменов, работающих самостоятельно без применения наёмных сотрудников, незначительное.

ИП необходимо внести следующие налоги и обязательные платежи 2018 при упрощёнке без работников:

  1. Зафиксированные в Налоговом кодексе одинаковые для всех бизнесменов величины – взнос ПФР составляет 26545 рублей, а обязательный медицинский страховой платёж (ФОМС) – 5840 р. Размер данных величин не зависит от установленного МРОТ на текущий год.
  2. Налог, который взимается с дохода, превысившего норму 300 тысяч рублей, в размере 1 (один) процент от получившейся разницы.

Бизнесмен, выбравший режим 15-процентной ставки вносит аналогичные платежи, предварительно отняв все понесённые расходы в отчётном периоде. Даже если расходы по ведению бизнеса превысили доходность, придётся заплатить 1 процент от полученного дохода государству.

Каждый ИП должен знать, что сдаёт ИП на УСН в 2018 году без работников, если ведёт бизнес самостоятельно. Независимо от выбранного режима, соблюдать сроки внесения платежей необходимо обязательно.

Для исчисления требуемых величин, предпринимателю необязательно использовать старинные методы самостоятельного вычета.

Современные технологии позволяют произвести расчёт платежа по декларации с помощью онлайн-калькулятора. Найти подобный функционал можно на бесплатных интернет-площадках для предпринимателей.

Предусмотренные сроки для внесения оплаты

Вносить платежи ИП на УСН без работников за 2018 год необходимо строго в регламентированные для этого сроки. Календарь внесения обязательных взносов необходимо заполнить заранее, чтобы не пропустить нужную дату в суматохе ежедневных забот.

График внесения оплаты по утверждённым реквизитам следующий:

  • авансовые взносы оплачиваются до 25 числа следующего после отчётного периода месяца (квартала);
  • итоговый налог следует внести до 30 апреля нового календарного года;
  • рассчитанные фиксированные взносы уплачиваются до 1 числа следующего года.

Когда предприниматель ведёт активный бизнес, то бегать каждый раз в НИ или банковское учреждение для оплаты взносов становится весьма проблематично. В данном случае желательно установить в офисе специальное программное обеспечение, которое позволяет производить сдачу отчётности и сверки в считаные минуты.

При внесении реквизитов для оплаты особое внимание следует обратить на КБК (код бюджетной классификации) платежа, поскольку бюджетные платежи крайне проблематично вернуть. Обработка всех платёжек производится казначейством, и выплата потерянной суммы может затянуться на долгие месяцы.

Декларация по общему расчёту годовой деятельности ИП и его доходности сдаётся до 30.04.2018. В данном документе указываются все уплаченные вносы, полученные доходы и по необходимости, расходы за год.

Разрешённые сферы деятельности для УСН

Бывают ситуации, когда область деятельности бизнесмена противоречит нормам закона и даже при подаче заявления на переход будет получен отказ.

Статья 346.12 (3) НК РФ чётко разграничивает позволенные и запрещённые виды деятельности предпринимателей для применения УСН.

Категорически запрещено использовать упрощённую схему ведения налогового учёта следующим категориям предпринимателей:

  • ведение бизнеса в сфере сельского хозяйства (можно применять только ЕСХН);
  • организация бизнеса по распространению азартных игр;
  • предприятия с заграничными инвестициями;
  • адвокаты, нотариусы;
  • ведение бизнеса по производству лицензионной продукции;
  • организация добычи редких полезных ископаемых.

Также данный запрет касается фирм, которые открываю филиалы и региональные представительства, а также всех участников финансового сектора экономики – банковские учреждения, страховые компании, МФО и многих других.

Перед подачей заявления на переход или регистрацию упрощённого режима нужно как следует изучить нормативные законодательные акты, которые регулируют данные аспекты.

Утверждённые изменения для бизнесменов в 2018 году по УСН без работников

Для улучшения деятельности ИП на упрощённом режиме в 2018 году предусмотрено ряд изменений, в том числе ведущим бизнес без работников.

Правительство РФ заинтересовано в дальнейшем развитии сектора малого и среднего бизнеса, поэтому планирует ввести следующие новшества:

  • для всех бизнесменов, работающих самостоятельно, предусмотрено введение одинаковой отчётности – для сокращения внесения ошибочных данных;
  • максимально допустимая сумма прибыли установлена в размере 150 миллионов рублей за календарный год;
  • в дальнейшем предусмотрено внесение налогов ИП, работающим в тени – репетиторы, кондитеры, мастера хенд-мейд;
  • планируется снижение ставки по процентам – для этого широкие полномочия предоставлены органам местного самоуправления;
  • если предприниматель не оплатил вовремя патент, то теперь не переходит сразу на общую систему, а должен оплатить штраф.

Следить за всеми изменения сложно, особенно если рабочий график не оставляет для этого времени. В таких случаях рекомендуется наладить контакт с налоговым инспектором, который занимается ведением личного дела ИП. Первыми узнают об утверждённых переменах именно налоговые органы, которые обязаны известить об этом своих клиентов.

Все законопроекты по внесению изменений обязательно размещаются на официальных ресурсах ответственных ведомств. При наличии свободного времени навести необходимые справки можно и самому.

Составление отчётности для ИП

Налогообложение ИП, находящегося на УСН в 2018 году без работников следует вести в специально предназначенной для предпринимателей книге – КУДИР (книга учёта доходов и расходов).

Забывать о данном документе не стоит, ведь в любой момент налоговый инспектор может потребовать у бизнесмена предоставить для проверки данную книгу.

Приобрести данный журнал необходимо в своей налоговой инспекции, книга должна быть должным образом пронумерована, прошита и проштампована ФНС. Предусмотрена такая процедура для предотвращения мошеннических действий со стороны налогоплательщиков. Данные книги учёта являются подтверждением расчётов, предоставленных в декларации о полученных доходах.

Казалось бы, упрощенка для ИП в 2018 году без наёмных работников не требует особых усилий для внесения оплаты. Однако не всё так просто, как кажется на первый взгляд. Самостоятельное ведение бизнеса требует от предпринимателя внимательного отношения ко всем изменениям и новшествам, касающимся налогового учёта.

Ускоренный темп жизни касается ведения бизнеса в первую очередь. Реагировать необходимо не только на изменения, касающиеся профессиональной сферы деятельности, но и налогового учёта. Поскольку и те, и другие новшества больно бьют по карману предпринимателя в денежном эквиваленте.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/uproschenka-bez-rabotnikov

Налоговая отчетность ип по упрощенке в 2018 году

Налогового кодекса, освобождаются от уплаты ряда налогов, а именно:

  • от налога на добавленную стоимость (кроме налога, уплачиваемого на ввозимые товары, а также в случае проведения операций по договорам: совместной деятельности, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям и при исполнении обязанностей налогового агента);
  • от налога на имущество физических лиц (используемое в бизнесе, за исключением налога на имущество, рассчитываемого по кадастровой цене);
  • от подоходного налога (в отношении собственных доходов).

Некоторые налоги нужно платить при получении уведомления от налоговой инспекции и при наличии объекта налогообложения:

  • земельный налог;
  • транспортный налог.

Отчетность по земельному и транспортному налогу предусмотрена для организаций. ИП не сдают по ним отчетность.

Что такое декларация ИП УСН и для чего она нужна? Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН? В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей.

Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3.
ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

Налоги для ип на усн в 2018 году

Не стоит думать, что предоставляемая в налоговую нулевая декларация по упрощенке являет собой пустой документ. Он обязан быть полностью заполнен требуемой информацией.
Даже при нулевой отчетности должны быть проведены расчеты налоговой базы. И хотя после отнимания всех расходов появится лишь сумма убытка, избежать оплаты налога не получится.

Важно

ИП обязан осуществить оплату налога, величина которого составляет 1% дохода. Исключением являются только те ИП, которые в виде объекта налогообложения используют поступающие доходы.

При их фактическом отсутствии, то есть нулевом доходе, уплата налога не осуществляется. Когда подавать и как заполнять декларацию Подача документа с нулевым доходом упрощенцем должна быть предоставлена в ФНС за 2017 год до 30 апреля 2018 года.

Отчетность ип на усн без работников в 2018 году

Книга учета доходов и расходов (КУДИР) Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года. Книгу можно вести как в электронной форме, так и на бумажном носителе.

Начиная с 2013 года, книгу больше не нужно заверять в налоговой службе. При этом страницы КУДИР должны быть пронумерованы и прошиты.

Внимание

Отметим, что за отсутствие книги ИП грозит штраф. Заполнять Книгу учета доходов и расходов ИП на УСН совсем несложно. В документ вносятся операции, которые проводятся предпринимателем (в хронологическом порядке).

На каждый налоговый период заводится новая КУДИР. ФНС может потребовать предоставить Книгу учета доходов и расходов.

Налоговая декларация по усн в 2018 году

Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2017 году в размере 300 000 рублей. до 25 апреля 2018 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2018 года. до 30 апреля 2018 года оплатить налог УСН в ИФНС за 2017 год. до 30 апреля 2018 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС за 2017 год.

до 1 июля 2018 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2018 года.

Каким бы прибыльным бизнесом не занимался ИП, периодически происходят ситуации, когда поступающая на счет величина дохода не соответствует желаемому.

Но даже в таких ситуациях нулевая налоговая декларация для ИП по упрощенке в 2018 году обязана быть предоставлена в срок в ФНС. Каждый ИП обязан своевременно передать в ФНС декларацию. Подача декларации является обязательной процедурой. В случае отсутствия дохода упрощенцы должны предоставить нулевую декларацию.

Когда и зачем должна подаваться нулевая декларация Передача данного вида документа упрощенцами предоставляется в ФНС раз в год. Нулевая прибыль может быть подана в декларации лишь в трех случаях.

Чаще всего основной причиной упрощенцы указывают отсутствие дохода. Но есть и другие. Подаваться нулевая декларация может также в начале ведения деятельности.

Полное руководство по усн 6% — 2018

Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.

  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1.

Нулевая декларация для упрощенцев в 2018 году

Способы сдачи декларации Отчетность по УСН можно сдать:

  • Лично или через представителя по нотариально заверенной доверенности.
  • По почте России заказным письмом с описью вложения.
  • По телекоммуникационным каналам связи (ТКС) через операторов электронного документооборота (ЭДО).

Обратите внимание, что при сдаче отчетности на бумаге инспектор, принимающий декларацию, может попросить предоставить ее также в электронном формате.

Штраф за несдачу или несвоевременную сдачу декларации За пропуск срока сдачи декларации ИП или организацию могут привлечь к налоговой ответственности в виде штрафа, размер которого зависит от того, есть ли налог к уплате, а также от того, оплачен ли он до момента подачи отчетности.

Так, если налог был уплачен или если сдается нулевая отчетность, штраф составит 1 000 руб.

Для вашего удобства мы собрали даты отчетов и уплаты налогов и сборов для ИП без наемных работников в 2018 и 2017 годах в одну таблицу: Крайний срок Вид налога, отчетности или взноса до 1 апреля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за I квартал 2017 года.

Включая 1% в ПФР в случае превышения дохода в 2016 году в размере 300 000 рублей. до 25 апреля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за I квартал 2017 года. до 30 апреля 2017 года оплатить налог УСН в фонды за 2016 год.

до 30 апреля 2017 года подать декларацию по налогу УСН в ФНС (за 2016 год). до 1 июля 2017 года оплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование в ИФНС за второй квартал 2017 года. до 25 июля 2017 года оплатить авансовый платеж по налогу УСН в ФНС за первое полугодие 2017 года.

В каких случаях нужно сдавать отчетность по УСН

  • При ведении деятельности и получении дохода.
  • При отсутствии деятельности и (или) налогооблагаемой базы.
  • При закрытии ИП или ликвидации ООО, применявших УСНО.

Виды отчетности по упрощенной системе налогообложения В зависимости от данных, отражаемых в отчетности, можно выделить:

  • Декларацию с начислениями.
  • Нулевую декларацию.

Отличие данных деклараций состоит в том, что нулевая отчетность подается в случае, если деятельность фактически не велась и (или) налогооблагаемая база по УСН отсутствовала. Во всех остальных случаях сдается отчетность с начислениями.

ИП на УСН без работников в 2018 году.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году Декларация за 2017 год Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2018 году сдается за истекший календарный год (2017). Подать декларацию ИП может разными способами:

  • лично;
  • через представителя (по нотариальной доверенности).
  • по почте;
  • по электронной почте — через сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv/ но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Источник: http://golden-mark.ru/nalogovaya-otchetnost-ip-po-uproshhenke-v-2018-godu/

Расчет налогов для ип по упрощенке 2018

Прежде чем перейти к конкретным примерам, сделаю небольшое пояснение. Чтобы каждый раз не писать длинную формулировку “обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование ИП”, я буду писать “обязательные взносы” или просто “взносы за себя”. Но подразумеваются именно обязательные взносы ИП на пенсионное и медицинское страхование “за себя”.

Добрый день! Подскажите пожалуйста. Не успели заплатить взносы за себя до 31.03.2018. Деятельность временно прекратилась. Налог на УСН за первый квартал составил 5 876,00. Значит мы должны заплатить этот налог. И должны заплатить взносы за себя. А если у нас выручки больше не будет на этом ИП в этом году мы эти 5 876,00 потеряем? Заранее спасибо!

Налоги для ИП в 2018 году без работников

Страховые взносы не являются налоговыми платежами, но это те суммы, которые ИП обязаны платить в бюджет на любых режимах налогообложения. Чтобы планировать свой бизнес, предпринимателю надо знать, какую сумму на уплату взносов придется перечислить, независимо от того, будут ли получены им доходы.

Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

Налоги для ИП на УСН в 2018 году

Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство.

Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка.

Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.

Еще почитать:  Можно ли ип получать деньги на карту

Выбирать объект налогообложения можно только раз в год, поэтому надо заранее понимать, какие расходы по бизнесу у вас возможны. Если вы начали работать на УСН Доходы, где расходы не учитываются, а потом затраты у вас резко выросли, то перейти на УСН Доходы минус расходы можно будет только с нового года.

Какие налоги платить на упрощенке 6 процентов для ип 2018

  • очень простой учёт документации;
  • немного отчётности;
  • нет отчётности по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ (на себя), налогу на имущество, так как единый налог УСН заменяет их все;
  • региональные власти имеют право снижать ставку налога с 6 до 1%;
  • для некоторых категорий во многих регионах определены льготы и налоговые каникулы.

Для малого бизнеса существует ряд выгодных и удобных специальных режимов налогообложения. Предприниматель вправе выбрать для себя самый подходящий из них. Упрощённая система налогообложения по праву пользуется наибольшей популярностью. Она предусматривает простое ведение бухучёта и достаточно низкие налоговые ставки. Рассмотрим одну из двух её разновидностей, а также новшества, произошедшие в налоговом законодательстве с нового года – упрощёнка 6 процентов для ИП 2018.

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Для целей исчисления «упрощенного» налога доходы считаются полученными на дату, когда вы фактически получили деньги (например, на банковский счет). Такой метод признания доходов называется кассовым.

Это означает, что суммы полученной предоплаты ИП включает в сумму облагаемых доходов.

Если договор расторгается и нужно возвратить полученный аванс, то сумма возврата отражается в Книге учета доходов и расходов со знаком «-» в том периоде, когда произведен возврат.

Еще почитать:  Документ права собственности на квартиру как выглядит

Сколько и в каком порядке ИП оплачивает налог по упрощенке

  1. Денежные поступления за счёт перепродажи продукции.
  2. Средства при погашении дебиторской задолженности.
  3. Комиссионные вознаграждения.
  4. Авансовые выплаты на последующую поставку товаров.
  5. Суммы, полученные от реализации собственной продукции.

  6. Денежные поступления от расчётов за выполненные услуги (транспортные, строительные, ремонтные и т. д.).
  7. Излишки, выявленные при проведённой инвентаризации.
  8. Прибыль, полученная от реализации принадлежащего ИП имущества либо прав на него.
  9. Списанная кредиторская задолженность.

  10. Дивиденды, полученные за счёт банковских вкладов или приобретения ценных бумаг.
  11. Возмещённые штрафы, пени и убытки за нарушение договорных отношений.
  12. Имущество, полученное в дар.
  13. Средства, заработанные от инвестиций в другие организации.

Объём страховых выплат за себя и работников, в этом варианте включается в размер понесённых расходов за год, за счёт чего уменьшается налогооблагаемая база. А если ИП отработал год с нулевой прибылью, то 30% расходов можно перенести на следующий календарный период.

Налоги для индивидуальных предпринимателей в 2018 году

30 марта 2016 года был зарегистрирован и направлен на рассмотрение Председателю Государственной Думы законопроект № 1030837-6 «О внесении изменений в статью 55 части I Налогового Кодекса РФ». В данном законопроекте описывались предложенные изменения в порядке определения первого налогового периода для ИП.

Страховые взносы являются фиксированной суммой, размер которой ежегодно пересчитывается. Они не зависят от выбранного налогового режима. Фиксированные выплаты необходимо уплачивать в течение всего времени, пока ИП числится в ЕГРИП, т.е. с самого первого дня регистрации и до момента закрытия ИП (если такое произойдет).

27 Июн 2018      stopurist         41      

Источник: http://uristtop.ru/vzyskanie-alimentov/raschet-nalogov-dlya-ip-po-uproshhenke-2018

Налог ип на упрощенке 2018 сколько

Каждый предприниматель желает избавиться от бумажной рутины, отодвинув в дальний угол толстые папки с отчетами, декларациями и прочими атрибутами, с которыми ассоциируется налоговый учет. И это возможно.

УСН, или, как его величают в народе, «упрощенец», по максимуму снижает налоговую нагрузку и позволяет сэкономить на отчислениях. Но и у этого режима есть нюансы, не зная которых, можно влететь в круглую сумму.

Поэтому рассмотрим упрощенное налогообложение для ИП во всех подробностях, уделив особое внимание налогам 2018 года.

В 2018 налоговое законодательство претерпело массу изменений по части УСН. Поэтому рассмотрим, что такое упрощенная система налогообложения (УСН) для ИП в 2018 году. Точнее с какими нововведениями придется столкнуться бизнесмену, занимающемуся предпринимательством:

Инструкция для начинающего ИП на упрощенке 6 %

  1. ИП трудится самостоятельно без привлечения работников;
  2. Оплата за услуги ИП поступает на счет ИП (ИП не принимает наличные денежные средства и ему не требуется применять ККТ);
  3. Обороты ИП далеки от предельного размера, превышение которого лишает ИП права применять УСН.

Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются ИП не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Новое и старое в налогообложении ИП на «упрощёнке» в 2018 году

Далее предположим, что доход за 3 квартал равен 250000 руб., за 4 квартал — 254000 руб. Страховых взносов уплачено по 9000 руб. в каждом квартале. Сумма авансового платежа по тому же алгоритму равна: в 3 квартале — 6000 руб. (250000 * 6% — 9000). При отсутствии уплаты страхового взноса — 15000 руб. Предположим, предприниматель в декабре оплатил 32385 руб. страховых взносов.

Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой льготный режим для малого и среднего бизнеса.

Индивидуальные предприниматели, которые работают на УСН, независимо, имеют сотрудников или нет, не уплачивают налог на прибыль и имущество, налог на добавленную стоимость (за исключением НДС при импорте товаров).

При УСН на предпринимателей ложится более низкая налоговая нагрузка по сравнению с организациями, работающими на общей системе налогообложения (ОСНО). Кроме того, при УСН предполагается упрощённое ведение учёта хозяйственных операций.

Изменения для ИП в 2018 году: налоговые и не только

Рассчитать его очень просто. Например, если годовой доход предпринимателя составит 780 000 рублей, то дополнительный взнос будет равен (780 000 – 300 000) *1%) 4 800 рублей. Причем, срок уплаты этого дополнительного взноса в 2018 году перенесен с 1 апреля на 1 июля. То есть, предприниматели получили отсрочку по уплате, но только в отношении дополнительного взноса.

Рекомендуем прочесть:  Сколько платят на третьего ребенка 2018

Эти суммы обязаны платить все предприниматели, даже если они не ведут бизнес или получают от него только убытки. Если же доход ИП за год превысил 300 000 рублей, то так же, как и раньше, надо заплатить еще и дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы превышения.

Онлайн журнал для бухгалтера

Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода. Платить необходимо страховые взносы.

В 2018 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2018 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 32 385 рублей за весь год:

В отношении каждой системы налогообложения применяются свои правила расчета. Например, если предприниматель ведет только один вид деятельности и хочет применять ПСН, то рассчитать налог можно с помощью калькулятора на сайте ФНС https://patent.nalog.ru/info/.

Особенность в том, что в 2018 году патент применяется только к определённым видам деятельности и только в том случае, если местные органы власти приняли решение ввести этот налог. В отношении патента есть и еще одна особенность, присущая только этой системе налогообложения, – страховые взносы не уменьшают налог.

Поэтому в отношении патента стоимость можно сразу точно подсчитать.

Усн 6 процентов 2018 для ип: основные изменения

Также с началом 2018 года, ИП, которые осуществляют свою деятельность без наемных сотрудников, смогут подавать единую форму отчетности, что уменьшит нагрузку для обеих сторон. Такое нововведение позволит снизить количество помарок и времени на их исправления в отчетности.

Если Вам кажется, что заполнить все документы самостоятельно слишком сложно, или Вы не желаете тратить время и разбираться в юридических тонкостях заполнения документов, но при этом хотите сдавать отчётность самостоятельно, можно воспользоваться сервисами автоматической подготовки документов.

Сколько налогов платит ИП в 2018 году

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис .

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2018 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Рекомендуем прочесть:  Нужно ли инн при устройстве на работу

Какие изменения произошли в УНС для ИП в 2018 году

В числе критериев, используемых для получения УСН, присутствует и ограничение по остаточной стоимости. В 2018 году ее величина составляет 100 миллионов. Помимо этой условности, фирма ИП не должна числиться как бюджетное учреждение либо иностранная организация, а также быть агентством, занимающимся поиском работ для физ.

лиц. Не применяется упрощенная система в 2018 году также для нотариусов и лиц, ведущих адвокатскую деятельность. Но даже при соответствии всем критериям, применяемых в УСН, ИП может потерять возможность воспользоваться этой системой в случае не уведомления налоговых служб с помощью заявления, поданного в специальной форме.

Такие возможности в расчетах дают возможность ИП, имеющим работников, подвергать уменьшению полученную вследствие проведения расчетов сумму налога до 50%. Больше половины снижать рассчитанный налог нельзя. Зато в случае отсутствия у ИП в штате сотрудников он получает право на снижение налоговой суммы за счет вычетов из них страховых взносов.

Сколько и в каком порядке ИП оплачивает налог по упрощенке

Заявление о переводе на УСН предъявляется по форме № 26.2-1 в двух экземплярах: один передаётся в налоговую, другой со штампом и подписью должностного лица ФНС остаётся у предпринимателя.

Одновременно с этой официальной бумагой предоставляется запрос на выдачу уведомления о переходе на упрощёнку.

Только после получения ИП на руки подтверждения о переводе на обозначенный режим можно говорить о законном использовании этой системы налогообложения.

  • к инвестиционному фонду;
  • к основанию кредитно-финансового предприятия, осуществляющего операции с деньгами и ценными бумагами (банки);
  • к добыче и продаже полезных ископаемых;
  • к деятельности, связанной со страхованием;
  • к организации азартных игр;
  • к производству и продаже акцизных товаров;
  • к нотариальной либо адвокатской деятельности;
  • к предоставлению займов под залог имущества (ломбард);
  • к организации негосударственных пенсионных фондов;
  • к зарегистрированной за рубежом.

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2018 году

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка) является одним из шести режимов налогообложения, возможных к применению на территории РФ. УСН относится к так называемым специальным режимам налогообложения, предусматривающим пониженную налоговую ставку и упрощенный порядок ведения налогового и бухгалтерского учета.

Упрощенцы, так же как и ИП на патенте, могут применять налоговые каникулы в первые два года после регистрации в отношении некоторых видов деятельности. Для предпринимателей на вмененке и традиционном режиме таких льгот для налогоплательщиков не предусмотрено.

05 Авг 2018      toplawyer         19      

Источник: http://lawyertop.ru/trudovoe-pravo/nalog-ip-na-uproshhenke-2018-skolko

Понравилась статья? Поделить с друзьями: