Может ли ИП выставить счет с НДС

Содержание

Счет на оплату от ИП в 2018 году: образец и порядок выставления

Может ли ИП выставить счет с НДС

Иногда предпринимателю-продавцу приходится выставлять счета на оплату товаров или услуг.

Форма и содержание этого документа не регулируются законодательством, но в течение долгой практики его применения сложились некоторые единые стандарты.

Основываясь на них, можно оформить счет от ИП и от ООО, поскольку единственное различие между двумя бумагами состоит в том, что на первой расписывается только предприниматель, а на второй – руководитель и главный бухгалтер предприятия.

Назначение и содержание

Счет — это документ, который выставляется продавцом. Весь процесс сотрудничества контрагентов можно описать таким образом:

  • Покупатель связывается с предпринимателем и сообщает о своем намерении приобрести товар/услугу.
  • Продавец выставляет счет на оплату и направляет его покупателю обговоренным способом: онлайн, почтой или лично.
  • Покупатель переводит выставленную денежную сумму на р/с продавца.
  • Продавец дожидается поступления средств, а затем приступает к выполнению своих обязательств.

В счете указывается следующая информация:

  • данные продавца;
  • данные покупателя;
  • перечень товаров или услуг;
  • их количество;
  • цена за единицу товара/услуги;
  • итоговая сумма заказа;
  • реквизиты р/с продавца.

Когда нужно выставлять

Иногда для сотрудничества двух сторон достаточно заключения договора, в данном документе прописываются объемы поставок, сроки и сумма к оплате.

Если же клиент заказывает товар время от времени и в разных количествах, по каждой отдельной сделке осуществляется выставление счета, в котором обозначается стоимость разовой покупки.

Заключить договор все равно придется, но в нем указываются только общие положения о сотрудничестве.

Счет выставляется и в таких ситуациях:

  • Контрагенты не успели заключить договор, а поставку товара нужно осуществить в сжатые сроки. Поставщик может сформировать счет на оплату, а чуть позднее стороны скрепят свои отношения договором.
  • Покупателю требуется единоразовая поставка, и оформлять долгосрочный договор просто не имеет смысла.

Если отразить в документе все условия сотрудничества, присущие договору, он будет выполнять роль оферты. То есть оплаченный счет станет подтверждением заключения сделки между двумя контрагентами, и его можно будет использовать в суде. Необходимости в заключении договора в таком случае нет.

Как правильно выписать

Счет — это не бухгалтерский документ. Он не служит подтверждением расходов, по нему нельзя вести учет активов, продукции и услуг. Это говорит о том, что требования, предъявляемые законодательством к оформлению первичных документов бухгалтерского учета, на счета не распространяются. Их можно выписывать в произвольном виде.

Реквизиты

Главное и единственное требование, которому должен соответствовать счет — это наличие всех обязательных реквизитов. К таким относят:

Обязательный реквизитПример формулировки
Порядковый номер счета и дата его выставления Счет на оплату №666 от 13.12.2018 г.
Название фирмы продавца и покупателя с уточнением правовой формы
  1. Поставщик: ИП Козликов Михаил Иванович
  2. Покупатель: ООО «Красный восток»
Полный юридический адрес покупателя и продавца (для ИП тот адрес, по которому осуществляется деятельность)
  1. г. Москва, ул. Селезнева, дом №188
  2. г. Москва, ул. Шевелева, дом №13
ИНН ИП и ИНН, КПП организации
  1. ИНН 6575849475657
  2. ИНН 757564748575757, КПП 5674775757
Банковские реквизиты Банк получателя: Сбербанк России ОАО г. Москва, БИК 6575767, счет №4547738378, р/с №57585998686
Предмет сделки (полное наименование товара, услуги, актива) Товар: Шпик свиной хребтовой
Количество (для объектов, которые можно посчитать) Кол-во: 40 кг
Цена за единицу и сумма Цена: 200 рублейСумма: 8000 рублей
Общая сумма прописью Всего наименований 1, на сумму восемь тысяч рублей 00 копеек
Подписи ИП подписывает бумагу лично, от организации требуется 2 подписи: руководителя, главного бухгалтера

Если вместо ИП расписывается его доверенное лицо или директор, рядом указываются реквизиты доверенности, которая подтверждает его полномочия. А также должность физического лица, ФИО и расшифровка.

Образец формулировки в счете на оплату, который должен выставить представитель ИП: «Директор Маятников О. Д., действующий в интересах ИП Скворцова И. П. по доверенности №12 от 31.03.2018».

Правила оформления

Строгих правил по оформлению счета не существует, но по сложившимся стандартам информацию в нем располагают в определенном порядке. Все так привыкли, поэтому усложнять восприятие информации, нарушая устоявшийся порядок, ни к чему.

Как правильно выставить счет на оплату от ИП в 2018 году:

  • В шапке размещают личные данные поставщика и покупателя.
  • Затем переходят к банковским реквизитам.
  • После указывают порядковый номер документа и дату его составления.
  • Перечень услуг или работ, количество, цена и стоимость.
  • Если товар реализуется с НДС, нужно добавить для него отдельную графу. Если без — сделать уточнение возле цены: «Без НДС».
  • Далее можно сделать сноску с крайними сроками и другими условиями поставки товара или оказания услуг.
  • В завершение ставится подпись, печать индивидуальные предприниматели ставить не обязаны.

Сформировать счет можно в любой бесплатной офисной программе. Шаблон делается всего единожды, а затем заполняется правильными сведениями, актуальными для конкретной сделки.

Если возиться с программами лень, можно заполнить готовую форму онлайн в одном из бесплатных сервисов, как вариант, Service-Online или «Контур. Бухгалтерия». Первый онлайн-сервис позволяет распечатать готовый файл, а с помощью второго можно осуществить его загрузку на компьютер в формате Word/PDF либо сразу отправить покупателю. Оба сервиса абсолютно бесплатные.

Поскольку электронные образцы обладают такой же юридической силой, как и бумажные, проще выставить счет на оплату от ИП онлайн, отослав его на электронную почту.

Как правильно отразить НДС

Предприниматели оплачивают НДС только на общем режиме налогообложения, на УСН и ЕНВД все обязательные платежи заменяются единым налогом. Если ИП работает с НДС, он должен выделить его сумму в счете. Это можно сделать двумя способами:

  1. Включить налог в итоговую стоимость. К примеру, если стоимость операции с учетом НДС равна 200000 рублей, можно обозначить это таким образом: «Сумма операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., итого к оплате = 200000 р. То есть налог уже включен в стоимость, но все равно выделен отдельно.
  2. Указать стоимость без НДС и начислить его сверху. Пример формулировки: «Стоимость операции = 200000 р., в том числе НДС 18% = 36000 р., всего к выплате = 236000 р.

Сроки оплаты

Плату по счету должна поступить в срок, который указан в самом документе или в договоре. И лучше не тянуть с оплатой, поскольку до окончания срока договоренности продавец не вправе менять условия сделки и не может расторгнуть ее.

Если при безналичной оплате обнаружилось, что банковские реквизиты получателя указаны с ошибкой, необходимо как можно скорее уведомить об этом поставщика/подрядчика в письменной форме. Эта процедура продлит срок действия документа!

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/schet-na-oplatu-ot-ip

Может ли ип на усн выставлять счета фактуры без ндс

Так, счет-фактура служит (ст.

168-169 НК РФ): Для точного определения того, какие именно товары отгружены покупателю В каком объеме и какова их стоимость Для правильного начисления НДС И установления права субъекта на вычет по данному налогу Для формирования основания (книга покупок и книга продаж) Налоговой декларации В настоящее время субъекты хозяйствования в процессе своего функционирования выставляют разные виды счетов-фактур, основными из которых являются: Документ на основании счета Который составляется в случае, если движение товаров и денег происходит одновременно Авансовая счет-фактура Выставляемая в случае предоставления покупателем предоплаты за продукцию Корректировочная счет-фактура Формируется для исправления ошибок и неточностей в основных документах Покупатели регистрируют счета-фактуры в Книгах покупок, а продавцы – в Книгах продаж.

Счет-фактура при усн (счет-фактура с ндс и без ндс) в 2018 году

Подробно порядок заполнения, который регламентирует содержание следующей информации:

  • порядковый номер и дату составления счётов-фактур;
  • полное наименование и ИНН поставщика и покупателя;
  • наименование и количество отпущенных товаров или оказанных услуг;
  • стоимость, в рублях РФ, за одну единицу и всей партии;
  • ставка налога, действующая на дату проведения операции;
  • сумма налога, подлежащая перечислению в бюджет;
  • информация об отправителе и получателе груза;
  • если отпуск производился по авансовому платежу необходимо указать дату и номер платёжного документа;
  • единица измерения товаров. При оказании услуг не указывается.

Информация согласно статьи 169 Налогового кодекса РФ должна содержаться в электронном и бумажном формате.

Счет-фактура при усн без ндс в 2018 году

Важно Обратите внимание, что начиная с 1 квартала 2018 года должны предоставлять счёт-фактуру по новой форме. Если ИП находится на общей системе налогообложения, то счёта-фактуры обязаны выписывать независимо от вида деятельности в 5-дневный срок.

Все сформированные документы отражаются в Книгах покупок и продаж.
Внимание Книга покупок представляет собой регистр полученных счёт-фактур у сторонних контрагентов рынка, по которым налог был оплачен.

Книга продаж отражает учёт у индивидуального предпринимателя всех выданных документов, на основании которых производится расчёт вычета по НДС. Порядок заполнения счёта-фактуры без НДС В 2018 году произошло много изменений в нормативной базе бухгалтерского и налогового учёта, которые необходимо применять.

ИП на ОСН и специальных режимах с 1 января 2018 года освобождены от ведения регистров, которые дублируют информацию, отражаемую в Книге покупок и продаж.

Выставление счетов-фактур с ндс при усн

Вы можете этого не делать, но как отказать клиенту, если вам звонит с этой просьбой сам директор? Здесь выход может быть таким:

  • Всегда можно договориться и, например, дать цену товаров без учета НДС, что повысит ценовую конкурентоспособность вашей продукции – по сути, просто предложить контрагенту цену ниже, чем у других.
  • Все-таки выписать счет-фактуру с выделенным налогом – если клиент уж очень настаивает, а портить с ним отношения не хочется.

Какие последствия вас ждут при выставлении счетов-фактур с НДС Основных момента два:

  1. Вы будете должны составить и сдать налоговикам декларацию по НДС.

Соблюдайте срок сдачи: представить документ нужно до 25 числа месяца, идущего за прошедшим кварталом.

Нужна ли ип без ндс счет фактура?

Компании, применяющие УСН к таким «освобожденным» плательщикам не относятся, так как они изначально не являются плательщиками этого налога. Соответственно и счет-фактуру «упрощенцу» с пометкой «без НДС» выставлять н нужно. Некоторые контрагенты все же настаивают на счет-фактуре.
Такие компании должны иметь ввиду, что по такому счету-фактуре вычет «входного» НДС они не получат.

И для чего они продолжают требовать такие счет-фактуры не понятно. Выполнять такую просьбу «упрощенцы» не обязаны. Они вправе объяснить своим контрагентам, что для оприходования купленного товара буде достаточно таких документов, как счет на оплату, накладная и акт.
А если контрагент продолжает настаивать и убедить его невозможно, то можно выписать требуемый документ.

При этом укажите, что покупка без НДС.

Особенности оформления приходной накладной

Крупный контрагент при сделке на существенную сумму, конечно же, хочет документы с НДС, чтобы этот налог потом принять к вычету.

Нужна ли счет фактура если ип работает без ндс

В то же время можно отметить ряд случаев, когда предпринимателям на УСН приходится составлять счета-фактуры в обязательном порядке, а именно: Аналогичным образом, счет-фактура формируется и при реализации имущества по решению суда, кладов или бесхозных активов.

Во всех указанных выше случаях при УСН счет-фактуры на аванс также выписываются. Законное закрепление Детальные сведения, которые затрагивают вопросы формирования и выставления субъектами на УСН счетов-фактур (ИП и ООО) содержатся в таких российских законодательных актах, как: Ст.

168-169 Налогового кодекса Которые рассматривают все вопросы составления счетов-фактур, возможность их выставления в электронном виде, а также те виды деятельности, которые не требуют обязательного формирования этих документов Ст. 346.11 и 346.

26 НК РФ Устанавливают тот факт, что ИП и ООО на упрощенке не обязаны выставлять счета-фактуры Ст.

Применять такую ставку могут только компании, являющиеся плательщиками НДС. Кроме того, подтверждаться она должна конкретными документами, которые организации представляют вместе с декларацией по НДС в налоговую инспекцию. Если бухгалтер решит пойти навстречу покупателю и выписать документ с нулевым НДС, налоговики вправе его начислить, причем не по нулевой ставке, а по ставке 18%.

Произойдет это потому, что НДС в счете-фактуре указан, а подтвердить, что ставка в компании нулевая невозможно.

Если выставить счет-фактуру с НДС Некоторые организации по собственной инициативе могут выставлять счет-фактуры, выделяя НДС. В этом случае они обязаны оплатить в бюджет налог, а также сдать в ИФНС декларацию по НДС.

Сделать это нужно в срок до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором был выставлен документ.

Нюансы деятельности, возникающие у ИП Любой счёт-фактура должен быть заверен подписью, которая находится после всех обязательных реквизитов, как правило, в его нижней правой части. Подпись имеет право ставить лично ИП, о чём сообщается в статье 21 Налогового кодекса РФ с указанием данных о номере и дате регистрации статуса.

Делегирование права подписи счетов-фактур третьим лицам приказами или другими внутренними регламентами не допускается. Данная обязанность затрудняет своевременную передачу счетов-фактур покупателям, у тех лиц, которые не находятся постоянно на месте ведения бизнеса. Одним из вариантов исполнения указания – предоставление нотариальной доверенности ответственному лицу, которым выступает бухгалтер.

В доверенности указать, какие документы разрешено визировать представителю.

Источник: http://advokat-burilov.ru/mozhet-li-ip-na-usn-vystavlyat-scheta-faktury-bez-nds/

Как ИП может дать счет фактуру с НДС на вычет: просьба контрагента

Добавлено в закладки: 0

При образовании ИП одновременно определяется налоговый режим. Он необходим для взаимодействия и ведения документов по выплатам в бюджет. Если ИП выставляет счет фактуру с НДС, он обязан заплатить налог в казну государства.

Объектом налогообложения считаются работы и услуги, с которых получают доходы. Они могут быть от реализации товаров или носить внереализационный характер. Если ИП выставил счет фактуру с НДС, происходит уплата денег в бюджет с начислением единого налога с этой суммы в рамках применения УСН.

При совершении сделки одна сторона – налогоплательщик с применением УСН. НДС вторая сторона не принимает, а выставляет счет-фактуру.

На видео: Вычет НДС с «опоздавших» счетов-фактур, договор лизинга, страховые взносы

Как ИП оформить счет фактуру с НДС

Выбирая в качестве налогового режима упрощенный вариант, предприниматель освобождается от уплаты налога. Это является большим плюсом в работе ИП.

Бывают исключения, когда ИП необходимо правильно составить декларацию и уплатить добавленный налог.

Налоговые режимы делятся на такие категории:

Если ИП выставил счет фактуру без НДС, он выдает документ на покупку товара или услуги покупателю.

Узнать, выставляет ли ИП счет фактуру без НДС или наоборот, можно, исходя из некоторых положений:

  1. Является ли ИП агентом по налогу.
  2. Бизнес ведется по договору, а приобретение товаров понадобится клиенту на ОСНО. Можно выступать дилером компании, работающей с добавленным налогом.
  3. Предприниматель состоит в простом товариществе, управляет имуществом по доверенности.
  4. Оплачивается налог импортируемого товара.

Остальные случаи подбираются на усмотрение ИП. Он оплачивает сбор и отчитывается по нему. К доходам при УСН относится сумма, оплаченная клиентом без НДС.

На видео: Изменения по НДС с 1 июля 2017 г.

Предприниматель на ОСН

Нужно учитывать важные моменты добавления НДС к вычету у ИП на ОСНО. Предприниматель по закону обязан добавить налог по ставке 10% (18%), если не применяются налоговые льготы.

От уплаты сбора ИП освобождается по таким причинам:

  • доходы за квартал составили менее 2 млн. руб. В прибыль не входит добавленный налог, средства по необлагаемым операциям, внесенные предоплаты;
  • товары с акцизами не продавались в это время.

По ст.149 НК РФ ИП освобождается от необходимости добавлять НДС согласно списку операций.

На видео: Вычеты по НДС: сложные и неоднозначные моменты, как отражать в учете и оформлять документы

Ндс к уплате

Платить сбор с реализации товаров необходимо, если норму закона на ИП не распространяются. НДС добавится к цене товаров. Для этого умножается стоимость продукции на ставку налога.

Осуществляя торговые операции, бизнесмен перечисляет НДС. В него входит стоимость сделки. Покупателю выдаются документы, где указывается цена с учетом налога. Нагрузка по оплате налога лежит на покупателе.

ИП является посредником между потребителем и казной государства.

Если хозяйствующий субъект находится на ОСНО и работает с добавленным налогом, он производит такие действия:

На видео: Изменения в счетах фактурах от 01.10.2017

Предоставление счета-фактуры дает бизнесмену право на вычет налога, включая все налогооблагаемые операции. Выбирая особый режим налогобложения, бизнесмен освобождается от уплаты налога. За исключением нескольких случаев, когда заплатить его придется.

Ситуации, когда учитывается НДС к вычету у ИП на УСН:

  1. ИП покупает товары и услуги фирм без представительства на территории РФ.
  2. В качестве посредника получает оплату при сотрудничестве с иностранной фирмой.
  3. Выставленный счет-фактура обозначен размером НДС.
  4. Оплачивает аренду или покупку в собственность государственного имущества владельцу – органу власти.
  5. Выступает доверительным управляющим при проведении сделок.

Что делать при корректировке декларации по НДС

Ошибка во внесенных данных влечет за собой изменение НДС, корректировочный счет-фактура оформляется за прошлый период с верным показателем:

  • подавать декларацию необходимо, если корректировать нужно только приложение;
  • оно подается в том виде, в котором предоставлялось в налоговую инспекцию;
  • прилагаются разделы с изменениями;
  • важно, чтобы коррекция цифр, которые подаются, полностью совпала с данными в приложении.

Чем отличается частичный вычет

Предприниматели используют частичный вычет НДС по счет фактуре во избежание налоговых проверок. Возникшую ситуацию о возмещении НДС в налоговом периоде можно разрешить бизнесмену, разбивая вычет на части.

Принятие НДС к вычету по счету фактуре может быть заявлено по усмотрению компании (ст.172 НК РФ). Часть вычетов можно переносить на следующий период.

Как выставляется счет-фактура?

Алгоритм действий определяется законом. Для ИП счет фактура, образец заполнения которой можно найти в интернете, проходит оформление на общих основаниях.

Большинство операций происходят с учетом некоторых особенностей:

  1. Счет-фактура налоговому агенту. Выставление происходит от имени контрагента, а данные ИП вносят в поле покупателя. Необходимо отметить номер и указать дату оформленного документа. Произвести выставление необходимо в течение пяти ней с момента оплаты. Счет составляется в двух экземплярах.
  2. Счет-фактура по агентскому договору. Выступая агентом при покупке товара для клиента на ОСНО, ИП производит получение и выставление счета-фактуры. Данные клиента заносят в строку о покупателе. Продавцом выступает поставщик. Клиент получает копию счета для получения вычета по НДС. В таком контексте налог не оплачивается. При отчете по налогам на добавленную стоимость клиент вносит информацию о выставленных счетах-фактурах.

Существует для ИП счет-фактура без НДС, образец документа необходимо заполнять без ошибок. Он также выставлен интернете, что существенно облегчает процесс заполнения.

Когда контрагент просит счет-фактуру с НДС?

Что делать, если клиенту понадобился счет-фактура с НДС при УСН?

Вопрос решается несколькими способами:

  • поступает предложение более низкой цены;
  • выписывается счет-фактура НДС.

Это позволит не потерять клиента. Счет-фактура с НДС 0 не попадает в книгу продаж, если ставка не подтвердилась. Для внесения необходимо сделать запись отдельным документом и подтвердить экспорт.

Какое решение выбрать?

Отличительные особенности НДС при вычете ИП. НДФЛ позволяют минимизировать свои риски. Воспользоваться плюсами спец. режима необходимо для того, чтобы заинтересовать клиента.

Решение выставить НДС предполагает оформление счета-фактуры после отгрузки товара. Не платить налог дважды можно, если не выписывать его два раза: по авансовому счету и по отгрузочному.

Тем, кто работает по упрощенной системе документы необходимо хранить 4 года.

На видео: Онлайн касса для ИП, ООО и ЕНВД. Как работать. Пошаговая инструкция

Источник: https://biznes-prost.ru/kak-ip-mozhet-dat-schet-fakturu-s-nds-na-vychet.html

Как правильно выставить счет на оплату от индивидуального предпринимателя с НДС и без него

Получая оплату за проданные товары и предоставленные услуги по безналичному расчёту, необходимо выписать клиенту счёт. Требуется знать, как выставить счёт на оплату от ИП образец заполнения документов должен быть под рукой для правильного оформления.

Индивидуальный предприниматель часто сталкивается с необходимостью выставлять счёт клиенту на оплату товаров и услуг. Способ оформления и пункты, присутствующие в содержании, на законодательном уровне не регулируются. За длительный период использования такого вида документации сложились некоторые стандарты, ставшие едиными.

Назначение счёта

Придерживаясь общих правил, появилась возможность оформить счёт как для ИП, так и для ООО. Отличительной особенностью двух регистрационных форм является то, что в первом варианте указывается для подписи только сам предприниматель, а во втором – собственник бизнеса и главный бухгалтер.

Нужно правильно оформить счёт от ИП образец документа, выставляемый продавцом клиенту.

Сотрудничество между сторонами происходит по следующему алгоритму:

  1. Потенциальный потребитель связывается с бизнесменом и доводит до его сведения необходимость в приобретении товара или услуги.
  2. Предприниматель выставляет клиенту счёт и направляет его любым удобным для второй стороны способом: на электронную почту, через почту России, лично в руки.
  3. Покупатель осуществляет перевод денежных средств на расчётный счёт собственника бизнеса.
  4. После получения оплаты бизнесмен приступает к выполнению обязательств перед потребителем.

В выставленном счёте обязательно указываются контактные данные продавца, информация о покупателе, список товаров и услуг с точным количеством, стоимостью за единицы, общую сумму, банковские данные для перевода денежных средств.

При необходимости шаблон для правильного заполнения можно скачать из сети-интернет.

Когда требуется выставлять

Для того чтобы осуществилось сотрудничество между двумя сторонами требуется заключить договор, в котором прописывают все обязательства, временные рамки поставки товара или оказания услуг, а также стоимость. В момент, когда клиент делает заказы с определённой периодичностью, то предприниматель должен выставлять ему счёт, по которому производится платёж.

Выставление счёта требуется на каждую покупку с указанием цены. При этом договор заключается также, в нём указывают общую информацию о сотрудничестве.

Выставление платёжных документов происходит в следующих моментах:

  1. Между сторонами в определённое время не был заключён договор, а поставка товара должна произойти в короткий срок. В таком случае поставщик может выставить счёт, а подписать документацию о сотрудничестве немного позднее.
  2. Товар заказывается один раз, смысла в подписании долгосрочного договора нет.

При отражении в документации подробных условий работы, договор может сыграть роль оферты. Таким образом, при оплате выставленного счёта договор считается заключённым, при необходимости его можно использовать для решения спорных вопросов в суде.

Индивидуальные предприниматели выставляют счета на оплату потенциальным и действующим клиентам независимо от выбранной во время регистрации системы налогообложения.

Счёт на оплату на ИП – это образец документации, которую не относят к бухгалтерии. С его помощью нельзя подтвердить расходы и доходы, вести бухгалтерскую отчётность. Тем самым это даёт возможность оформления в произвольной форме, которая на законодательном уровне не регулируется.

Реквизиты

Когда индивидуальному предпринимателю требуется составить и выписать счёт на оплату, то он должен включить все необходимые реквизиты.

В бланке содержится:

  • присвоенный счёту номер и дата его выставления клиенту;
  • наименование организации, как продавца, так и покупателя, с учётом правовой формы;
  • указание юридических адресов для обеих сторон. У ИП указывают тот адрес, по которому ведётся деятельность;
  • номер ИНН и КПП;
  • реквизиты банковского учреждения, где обслуживается бизнесмен;
  • наименование предоставляемой услуги, продаваемого товара или ценных бумаг;
  • указать количество приобретаемого товара, если имеется возможность произвести подсчёт;
  • стоимость одного товара и общая сумма к оплате;
  • общая стоимость указывается прописными буквами;
  • подпись руководителя и печать.

Расписаться за собственника бизнеса предоставляется возможность доверенному лицу. В этом случае необходимо указывать информацию о доверенности, что подтверждает полномочия. Не стоит забывать про включение в документацию должности физического лица, его сокращённые инициалы и расшифровку.

После того, как покупатель произвёл оплату и получил товар, предприниматель выписывает счёт-фактуру, которая в дальнейшем используется в бухгалтерской отчётности. Является обязательным документом при НДС.

Счёт без НДС

Многие предприниматели выставляют счёт на оплату (ищут образец документа) от ИП без НДС. Подобный документ необходим самому поставщику.

Многие, производя оплату за приобретаемый товар или услугу только по договору, допускают ошибки и при совершении платежа указывают размер суммы с учётом НДС. Подобные ситуации встречаются довольно часто.

Таким образом, если содержится дополнительная информация, когда образец счёта на оплату необходим без НДС для ИП, то это служит своеобразным напоминанием о том, чтобы указать наименование перевода правильно.

Если покупатель совершает перевод денежных средств с учётом НДС, то это может вызвать интерес со стороны Федеральной налоговой службы, которая обязывает предпринимателя выплачивать дополнительный налог в государственный бюджет.

Тонкости и сложности в оформлении документации отсутствуют, реквизиты указываются такие же, как и при выставлении счетов с НДС:

  • наименование организации продавца;
  • ИНН;
  • юридический адрес;
  • реквизиты банковского учреждения;
  • номер, присвоенный счёту, дата выставления;
  • наименование потребителя;
  • при подписании договора указывается его номер;
  • полная информация о приобретаемом товаре или услуге;
  • инициалы, должность и подписи руководителя организации и бухгалтера.

Счёт на оплату представляет таблицу, состоящую из нескольких граф.

Каждая из них содержит определённую информацию:

  1. Указание порядкового номера, количество зависит от приобретаемого товара или услуг.
  2. Единица для измерения.
  3. Количество приобретаемого товара каждого наименования.
  4. Стоимость за единицу.
  5. Общая сумма.

Каждую графу завершает пункт «Итого». Под таблицей прописными буквами указывают общую сумму и добавляют информацию, что цена указана без учёта НДС.

Для предотвращения возможных ошибок, которые совершаются покупателями при оплате, рекомендуется приводить пример заполнения банковских реквизитов и назначения платежа.

Правильное выставление счетов для оплаты

Документация создаётся через систему 1С Бухгалтерия либо в любой офисной программе на персональном компьютере, с указанием всех реквизитов, перечисленных выше. Так же стоит учитывать, что существуют программы, благодаря которым подготавливаются счета в режиме онлайн, без установки дополнительных программ.

Подготавливая счёт необходимо придерживаться определённых требований, используемых для оформления деловых документов:

  1. В шапке документа указывают общую информацию о собственнике бизнеса: инициалы, название организации, юридический адрес, ИНН, контактные данные для связи.
  2. Реквизиты банковского учреждения. При необходимости указываются банковские данные и покупателя.
  3. Составляемому документу присваивается порядковый номер. Предприниматель по собственному усмотрению включает счета в общую документацию для дальнейшего учёта.
  4. Указывается список приобретаемых товаров, оказываемых услуг либо выполненных работ в таблице. Тут же содержится цена, стоимость, общая сумма, при необходимости размер НДС.
  5. Если требуется, то указываются дополнительные сведения. Например, отведённый срок для произведения оплаты либо период, на протяжении которого поставщик обязуется доставить товар.
  6. Когда счёт выставляется в бумажном виде, то он должен быть заверен подписью руководителя и печатью. Для электронных вариантов это не требуется.

Таким образом, счёт на оплату выставляется как в электронном, так и в бумажном варианте. На законодательном уровне отсутствуют нормы и требования, предъявляемые к форме документации. Следовательно, индивидуальный предприниматель самостоятельно решает, каким образом оформляется документ и какая программа используется для его составления.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/vystavit-schet-na-oplatu-ot-ip

Что делать, если ИП или ООО на ЕНВД выставили счет-фактуру с НДС

Что делать, если покупатель просит выставить счет-фактуру. Чем это грозит? Когда на ЕНВД обязаны выставлять счета-фактуры? Утрачивается ли право на льготный режим при выставлении счета-фактуры с НДС? Как и в какие сроки оплатить налог? Как заполнить декларацию? На все эти вопросы ответит статья.

Освобождение от НДС и обязанность начисления

Деятельность, переведенная на ЕНВД, по общему правилу не облагается НДС. Это одно из преимуществ ее использования. Применяя спецрежим ЕНВД, не возникает обязанности выставлять контрагентам счета-фактуры, что упрощает документооборот.

Однако, так бывает, что в организации контрагента принято вести учет в том числе на основании счетов-фактур, и покупатель настоятельно требует выставить именно счет-фактуру помимо других документов. В таком случае по просьбе контрагента возможно выставить счета-фактуры с пометкой «Без НДС».

Оформление такого счета-фактуры не обязывает предприятие или ИП, применяющих ЕНВД, предоставлять налоговую декларацию и оплачивать налог.

Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

1. Если вы являетесь налоговым агентом по НДС.

Случаи, когда возникает обязанность налогового агента по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Наиболее часто возникающие:

  • покупаете товары (работы или услуги) у иностранных лиц, которые не состоят на учете в Российской Федерации. Реализация же происходит в России;
  • арендуете или покупаете государственное имущество у самих органов власти;

2. Работаете по агентскому договору от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;

3. Участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

Также возникает обязанность оплаты НДС в случае импорта товара из-за границы, в этом случае налог также является таможенным платежом.

В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело.

Не стоит забывать, что также возможна ситуация, в которой, применяя ЕНВД, будут производиться операции, не подпадающие под эту систему, например, необходимо будет продать основное средство. Эта операция не подлежит обложению в льготном режиме и предпринимателю либо организации придется выписать покупателю счет-фактуру с выделенным НДС и произвести его уплату, и, конечно, не забыть про декларацию.

Часто так бывает, что, ведя деятельность, не подпадающую под исключения, а просто сотрудничая с фирмами, применяющими общую систему налогообложения, поступают просьбы о предоставлении им счета-фактуры. В таком случае существует три варианта развития событий:

  1. Выставляется счет-фактура, но в графе суммы НДС проставляется «Без НДС» либо прочерк.
  2. Счет-фактура не предоставляется.
  3. Выставляем счет-фактуру с выделенным НДС.

В первом и втором случае объекта, облагаемого НДС, не возникает так же, как и обязанностей по предоставлению декларации и оплате налога.

Регистрировать выставленные счета-фактуры в этом случае в журнале учета счетов-фактур или в каком-то подобном сводном регистре нет необходимости. Но это не запрещено, и если возникает такое желание, возможно это делать.

Можно использовать форму журнала учета счетов-фактур, предусмотренную постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137.

Отмечу, что ставить в счете-фактуре в графе НДС вместо записи «Без НДС» ставку 0% неправомерно. Нулевая ставка — это ставка налога, которая используется налогоплательщиками, например, в экспортных операциях.

Для ее подтверждения в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС необходимо предоставлять определенный список документов.

Если вы укажете в счет-фактуре ставку 0% и не подтвердите ее, то при проверке налоговой службой будет произведено доначисление налога по общей ставке 18%.

Если организация или ИП выбирают 3 путь, то возникает обязанность исчислить НДС и перечислить его в бюджет, а также предоставить налоговую отчетность по НДС. Т.е. если плательщик ЕНВД выставляет счет-фактуру с НДС, он обязан по этой сделке полностью отчитаться.

Для подготовки и сдачи отчетности воспользуйтесь онлайн-сервисом «Мое дело-Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что несомненно, сэкономит не только Ваше время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Но есть исключение, когда при выделенном НДС налог не платится: это реализация товаров по посредническим договорам, когда комиссионер действует от своего имени.

При посреднической сделке комиссионер, применяющий спецрежим, обязан выдать покупателю счет-фактуру, чек или другой документ об оплате (если розничная продажа населению), но не обязан уплачивать НДС с продажи (письмо Минфина России от 28 апреля 2010 г. № 03-11-11/123).

Право на ЕНВД

Возникает вопрос: а что же с ЕНВД? Теряет ли плательщик право на применение данной системы, если выставляет счет-фактуру с НДС? Ответ — нет. Это значит, что, совершая другие сделки с прочими контрагентами, они будут облагаться единым налогом в общем порядке.

Чем можно обосновать такой ответ? ЕНВД можно применять только ведя определенный вид деятельности, если вид деятельности не меняется, соответственно, право на применение спецрежима не утеряно.

В налоговом кодексе нет пункта о том, что при выставлении счета-фактуры ЕНВД применять нельзя, есть ограничение по виду деятельности, а, выставив счет-фактуру даже с НДС, этот пункт не нарушается.

Счет-фактура

Итак, бизнесмен или организация на ЕНВД решили выставить контрагенту счет-фактуру.

Счет-фактура — это документ, который в равной мере важен как для продавца, так и для покупателя. В случае неправильного оформления данного документа могут возникнуть проблемы с возмещением НДС, поэтому необходимо внимательно отнестись к составлению данного документа.

С 2017 года в счете-фактуре произошли изменения — появилась новая графа для кода вида товаров при экспорте в страны ЕАЭС, а также введен еще один показатель (Постановление Правительства от 25.05.2017 № 625). Он размещен после строки «Валюта: наименование, код» и называется «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)».

Кроме того, с 1 июля введен новый формат электронного счета-фактуры.

Согласно пункту 3 статьи 168 НК РФ, составить счет-фактуру надо за 5 календарных дней с момента, как:

  • покупатель полностью или частично оплатил товар (услугу, работу);
  • отгрузили товар (выполнили работу, оказали услугу);
  • передали имущественные права.

Статья 169 НК РФ содержит перечень обязательных реквизитов. Среди них:

  • порядковый номер и дата;
  • адрес и ИНН продавца и покупателя;
  • название и адрес грузоотправителя и грузополучателя;
  • номер платежки;
  • наименование товаров, услуг или работ;
  • единицы измерения продукции — штуки, тонны, килограммы и т.д.

  • количество товаров, объем работ, услуг в единицах измерения;
  • наименование валюты;
  • идентификатор государственного контракта;
  • стоимость отгруженных товаров;
  • сумма акцизов по подакцизным товарам;
  • ставка НДС;
  • сумма налога исходя из ставки;
  • стоимость всей поставки;
  • страна происхождения продукции;
  • номер таможенной декларации — для импортных товаров;
  • код вида товаров.

Это обязательные реквизиты, которые должны присутствовать в документе, если есть необходимость в дополнительных реквизитах ими можно дополнить перечень, однако исключать существующие графы нельзя. Если в шаблоне окажутся незаполненные строки и графы, в них можно просто проставить прочерки.

Напомню, что кроме бумажного варианта существует электронный бланк счета-фактуры, которым возможно обмениваться с использованием специальных программных средств. Если это удобно для сторон сделки, то такая возможность обговаривается предварительно и электронный документооборот закрепляется в договоре.

Как производить расчет НДС при выставлении счета-фактуры:

НДС в бюджет = Цена сделки × 18% (10%)

Пример:

Фирма ООО «Меркурий» занимается техническим обслуживанием автомобилей, применяя ЕНВД, 25.03.2017 г. выставила счет-фактуру №1 с НДС на ТО автомобиля Тойота Королла. Услуг оказано на сумму 11 500 рублей. Необходимо выставить счет-фактуру.

Сумма НДС 11 500 × 18% = 2 070 рублей.

Источник: https://delovoymir.biz/chto-delat-esli-ip-ili-ooo-na-envd-vystavili-schet-fakturu-s-nds.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: