Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Содержание

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу | Юридические Советы

Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Последнее обновление Июнь 2018

Традиционно пенсионеры всегда были освобождены от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество всем известные правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

Согласно последним изменениям в налоговом законодательстве, которые взбудоражили все население нашей страны, продолжает свое существование льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

  • квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном рынке;
  • дома;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на дачных, садовых и других земельных участках;
  • гаражи и машино-места.

Важно сохранять условие – нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

За какую недвижимость пенсионеру придется оплатить налог?

Даже если фактически объект оформлен на пенсионера, то все равно необходимо будет оплатить налог на следующую недвижимость:

  • любой объект недвижимого имущества, кадастровая стоимость которого составляет более 300 млн. руб.;
  • если недвижимость используется в коммерческих целях;
  • если в собственности находится более одного объекта недвижимости одного вида (2 или более квартиры, 2 гаража, 2 дома, 2 машиноместа);

Вопрос: в собственности пенсионера находится две квартиры и два гаража. За какую недвижимость нужно оплатить налог на имущество в 2018 году?

Ответ: в отношении одной квартиры и одного гаража действует льгота на налог на имущество для пенсионеров. А за вторую квартиру и второй гараж нужно заплатить налог по общим основаниям и в полном размере (см. расчет налога на имущество (квартиру) с 2018 года от кадастровой стоимости).

Таким образом, законодатель заранее исключил возможность возникновения волны переоформлений объектов недвижимости на своих родственников-пенсионеров с целью освобождения от уплаты налога на имущество. Однако не стоит беспокоиться нововведений тем пенсионерам, у которых в собственности один вид недвижимости.

Для остальной недвижимости, на которую не распространяется льгота пенсионерам, действуют налоговые вычеты, как и для всех налогоплательщиков:

  • Для квартир – 20 кв.м.
  • Для частных домов – 50 кв.м.
  • Для комнат – 10 кв.м.

От общей площади недвижимости необходимо отнять размер налогового вычета.

Вопрос: В собственности находится несколько квартир. Собственник – пенсионер. На какую именно квартиру распространяется льгота?

Ответ: В рассмотренном случае владелец имеет право самостоятельно определить объект недвижимости, на который будет распространяться льгота. Для этого необходимо подать соответствующее заявление на льготу по налогу в ИФНС.

Вопрос: Если пенсионеру принадлежит только 1/2 доля в недвижимости, а другая часть 1/2 не пенсионеру, как будет учитываться льгота?

Ответ: Не облагаться будет только доля пенсионера. Другой собственник сможет воспользоваться только льготой по метражу согласно его доли, то есть 20 м2/2 для квартиры или 50м2/2 для дома.

Какие нужны документы для оформления льготы?

Чтобы получить льготу на недвижимое имущество, находящееся в собственности пенсионера, необходимо в срок до 1 ноября текущего года подать:

После 1 ноября уже нельзя будет внести изменения, только на следующий год.

Если пенсионер вообще никогда ранее не писал заявление, что он является пенсионером, то ИФНС начисляет налог на все объекты, т.о. считается он не уведомил налоговую и отказывается от льготы.

Если владелец — пенсионер ранее подал заявление, но сейчас не подал уведомление о выборе льготируемого объекта, то ИФНС само освободит от налога тот объект, за который пришлось бы платить максимальный налог. Т.о. пенсионеру придется платить минимальный налог.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером

В случае опоздания с сообщением о том, что собственник получил пенсионное удостоверение возможно произвести пересчет налога, но только в следующем году.

Пересчет налога допустимо произвести не более, чем за 3 последних года. Для этого пенсионеру обязательно следует подать заявление на возврат излишне уплаченного налога (скачать можно здесь).

Важно, чтобы в тот момент уже было выдано удостоверение пенсионера.

Как платит налог на имущество работающий пенсионер?

Для определения налога на имущество абсолютно не берется в расчет тот факт, трудоустроен ли пенсионер или нет.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

Для самого человека в случае его трудоустроенности важен момент ежегодного перерасчета пенсии в сторону увеличения, ведь работодатель обязан продолжить платить налог за работника. Но это тема совершенно другой статьи.

Какие категории пенсионеров могут пользоваться льготой?

Закон не устанавливает никаких различий по основаниям получения пенсии: по старости, досрочно, в связи с потерей кормильца, по инвалидности, военная пенсия и т.п.

Важным фактором – выход на пенсию (быть внесенным в реестр пенсионного фонда) и получение справки (удостоверения).

Льготы на местном уровне

Так как налог является местным, то муниципальные города, районы, округа и прочие административные образования могут определять дополнительные основания для освобождения от налога (помимо федерального основания).

Муниципальными законами и постановлениями устанавливаются объем льготирования и требования к претенденту на налоговую поблажку (перечень документов, статус, виды имущества и т.п.).

Но далеко не все местные власти дают подобные послабления (например, есть льгота в г. Тверь и еще единичные города).

Подробно о льготах в своем населенном пункте можно узнать в местной администрации или на официальном сайте муниципалитета.

Реализовать освобождение от налогов можно путем обращения в территориальную ИФНС.

Источник: http://juresovet.ru/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov-s-2016-goda-lgota-kak-poluchit/

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста.

Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области.

Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2018 году.

Общие сведения

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения.

На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества.

Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

На кого распространяются льготы в 2018 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д.

Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить.

Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста. За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2018 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м2, построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер. Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.  

Документы, необходимые для оформления льготы

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы.

Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество.

В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.     

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость.

Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок.

Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2018 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2018 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом.

Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату. Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения.

Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.   

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения. 

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2018 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли. 

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами.

Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость.

Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.  

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в 2019 году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-na-imushhestvo-dlya-pensionerov

Льгота по налогу на имущество пенсионерам: процедура оформления и необходимые документы

Владельцы разных видов собственности обременены налогом на имущество физических лиц согласно законодательству. В соответствии со статьями 401 и 407 Налогового кодекса, пенсионеры не платят имущественные налоги, то есть они обладают правом на льготы. Это относится как к неработающим, так и официально трудоустроенным.

Особенности получения льгот по налогу на имущество

Вне зависимости от того, по достижению определенного возраста выплачивается пенсия или иным причинам, привилегия по налогообложению недвижимого имущества предоставляется всем пенсионерам.

Согласно изменениям в Налоговом законодательстве, принятым с 2014 г., установлено:

  • определять налоговую ставку по кадастровой цене имущества, установленной наравне с аналогичными постройками на рынке недвижимости, причем такая величина превышает инвентаризационную, рассчитанную по затратам на строительство за вычетом амортизационных отчислений;
  • предоставлять льготы при уплате имущественного налога на один объект любой категории недвижимости по усмотрению лиц пенсионного возраста.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

+7 (499) 455-00-57 Москва, Московская область

Когда во владении пенсионера одна или более квартир, налог не учитывается исключительно по одной. Аналогично с прочими категориями имущества: если имеется несколько гаражей, льгота применяется только к одному. Не имеет значения, сколько есть оснований для их использования. На другие объекты налог рассчитывается в рамках общепринятых правил.

В каких случаях применимы льготы

Граждане пенсионного возраста освобождены от налогообложения нижеперечисленных объектов недвижимого имущества:

  • коттеджей, домов, квартир, комнат;
  • хозяйственных, жилищных построек площадью до 50 квадратных метров;
  • помещений для стоянки транспортных средств;
  • ателье, студий, мастерских и прочих помещений, которые используются для творческого развития.

Льготный налог на имущество для пенсионеров не положен на:

  • объекты, строительство которых на момент налогообложения не завершено;
  • недвижимость стоимостью выше 300 млн. руб.

Условия, допускающие налоговое имущественное послабление:

  • пенсионер владеет недвижимостью, что подтверждается документально;
  • оно не применяется с целью получения прибыли, для коммерческой деятельности.

ВАЖНО! Эти условия должны выполняться одновременно. Если у пенсионера в собственности лишь доля единицы имущества, налоги начисляются пропорционально ей.

Когда гражданин владеет одной недвижимостью, он вправе не посещать налоговое подразделение и автоматически освобождается от сборов. В другом случае физическое лицо определяет необлагаемое имущество по собственному желанию. Когда этого не происходит, сотрудники подразделения выбирают в качестве льготного объекта самый дорогостоящий.

Основание для назначения

Иногда по ошибке пенсионеры получают квитанции с необходимой к уплате суммой имущественного налога. Лучше сразу обратиться в налоговую службу и представить его персоналу доказательство пользования льготой, а именно пенсионное удостоверение.

Для назначения льгот по налогу на имущество пенсионер обращается в ближайший филиал налоговой организации и представляет сотрудникам нижеперечисленные документы:

  • заявление для приобретения льгот;
  • паспорт гражданина страны;
  • удостоверение, выданное Пенсионным фондом;
  • индивидуальный налоговый номер;
  • документы, обосновывающие владение недвижимостью (свидетельство на собственность).

По результатам изучения обращения и документов налоговая организация выносит заключение. Положительное решение о назначении налоговых льгот пенсионеру предполагает произвести расчет меньшей величины сбора.

ВАЖНО! Чтобы льгота по налогу на имущество применялась относительно конкретных объектов, обращение пишется до 1 мая года, следующего за налоговым периодом. Например, при уплате обязательного сбора за 2017 год заявление подается до 1 мая 2018 года.

Порядок оформления льгот

Когда пенсионер приобретает объект недвижимости, он обладает правом отказаться от оплаты обязательного сбора, величиной 13 процентов. Для оформления льготы на имущество представить налоговикам:

  1. Заполненное заявление по форме, имеющейся у специалистов налоговой службы.
  2. Паспорт, его копию.
  3. Справку, в которой указана стоимость жилища.
  4. Справку о полученных доходах.
  5. Документы на недвижимость.
  6. Расписку о передаче денег, договор купли-продажи, право на владение собственностью.
  7. Номер расчетного счета для начисления средств, банковские реквизиты.

Пакет документов тщательно проверяют специалисты: наличие всех документов, их оформление, право получения льгот. Если одобрен возврат, деньги перечисляются на банковский счет, открытый специально или существующий давно. Без него наличным методом отправить средства не представляется возможным (Письмо ФНС России от 12.10.2017 № БС-4-21/20636@).

ВНИМАНИЕ! Налоговая льгота для пенсионеров по налогу на имущество не применяется, пока он не проинформирует о наступлении соответствующего возраста самостоятельно. То есть с момента его выхода на пенсию налоговая служба все еще начисляет сборы, даже назначает штрафы за опоздания в их уплате в общем порядке. Исчисление льготы начинается с момента официального уведомления.

Оформить льготу любым физическим лицам можно за предыдущие годы, но не более трех лет. Например, гражданин по разным причинам не информировал о выходе на пенсию, он имеет право отправить заявление о возврате уже оплаченного налога за данный период.

Бывают случаи, когда заявитель обращается значительно позже. Тогда перерасчет производится с того момента, когда фактически он получил право на льготу, но не позднее трех лет от даты подачи заявления. Или он обращается раньше, то на усмотрение налоговиков обращение отклоняется до определенного момента либо принимается.

Оформление заявления на льготы по имущественному налогу для пенсионеров

Заявление оформляется на месте или заранее, заполняется собственноручно или в электронной форме (Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@). Указывается следующая информация:

  • фамилия, имя, отчество гражданина пенсионного возраста;
  • наименование отделения налоговой службы;
  • фамилия, имя, отчество руководителя отделения;
  • индивидуальный налоговый номер пенсионера;
  • его паспортные данные;
  • адрес фактического места жительства;
  • цель составления заявления и краткая суть;
  • метод получения обратного ответа о заключении;
  • дата составления;
  • персональная подпись оформителя.

Более подробно о том, как заполнять заявление читайте в этой статье.

Заявление и все документы подаются любым методом:

  • в соответствующий орган лично, через доверенное лицо или представителя, действующего по нотариальной доверенности;
  • почтой Российской Федерации;
  • отправить в электронной форме на сайте налогового органа с приложенными отсканированными оригиналами документов.

При возникновении вопросов сотрудник подразделения предоставит всю интересующую информацию. Неверное оформление документа заявитель исправляет либо составляет новую заявку с правильным соблюдением всех необходимых требований.

Для получения послабления при расчете налогов на квартиру и другую недвижимость пенсионеры обращаются в подразделение налоговой службы по фактическому месту жительства с указанным комплектом документов. Сейчас их оформляют быстро, особенно при использовании специальных электронных возможностей на сайте.

Какие льготы по налогу на имущество положены пенсионерам? Ссылка на основную публикацию

Источник: https://govcare.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo-pensioneram

Как оформить льготу по налогу на имущество пенсионерам

Система налогов и сборов в РФ устанавливается Налоговым кодексом. Первая его часть раскрывает общие положения, вторая — принципы исчисления существующих видов сборов, порядок уплаты. Глава 32 посвящена налогу на имущество физических лиц.

Владение недвижимостью обязывает собственника ежегодно уплачивать в пользу государства определенную денежную сумму. Не за каждый объект имущества предусмотрены платежи, и не все налогоплательщики имеют равные обязательства. Список привилегированных лиц, обозначенный статьей 407 НК, довольно обширен.

Какие налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество законодательно обоснованы?

Общие сведения

Сфера применения НК — территория всей России. Положения Кодекса, нормативно-правовые акты муниципалитетов определяют ставки, порядок исчисления налога за владение имуществом. Если ранее для лиц пенсионного возраста на федеральном уровне закреплялось право полного освобождения от таких сборов, то изменения законодательства принесли некоторые новости:

  1. Сумма пошлины рассчитывается исходя из кадастровой стоимости помещения. Такое правило введено с 2016 года (статья 402).
  2. По налогу на имущество для пенсионеров в 2017-2018 году сохраняются льготы, но только на один объект каждого вида (статья 407 п.3). За остальные платеж вносится в полном размере.

Необходимость внесения платежа признается, когда:

  • на недвижимость зарегистрировано право собственности,
  • она отнесена к списку налогооблагаемых объектов.

Обязательство возникает после получения уведомления из Налоговой инспекции.

Предоставление льготы осуществляется по заявлению физлица согласно пункту 6 статья 407 НК, основанием послужит пенсионное удостоверение. Отсутствие документально подтвержденных сведений в ИФНС о преимущественном праве собственника приведет к начислению платежа по стандартной формуле.

На кого распространяются льготы

Федеральный закон изначально внес граждан, получающих пенсионное обеспечение по старости или в силу других обстоятельств, в льготный список (ст.407 пункт 10). 100-процентная скидка учитывается при расчете пошлины для:

  • Мужчин 60 лет;
  • Женщин 55 лет;
  • Получателей досрочной пенсии.

При этом не имеет значения, продолжает налогоплательщик работать или нет. Работающие пенсионеры пользуются преимущественным правом наравне с теми, кто прекратил трудовую деятельность.

Собственник может обладать статусом, который также обоснует право на освобождение от уплаты взносов:

  • Героя Советского Союза, РФ;
  • инвалида детства, 1,2 группы;
  • участника ВОВ, других боевых операций;
  • вольнонаемного ВМФ, МВД, ОВД, органов госбезопасности (периода ВОВ);
  • военнослужащего с выслугой больше 20 лет;
  • члена семьи погибшего военнослужащего;
  • лица, получившего лучевую болезнь, воздействие радиации;

Федеральный перечень расширяется соответствующими постановлениями муниципальных администраций, субъектами РФ.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения

Виды недвижимости разделяются в зависимости от характера использования на здания, сооружения:

Те из них, что подлежат обязательной государственной регистрации, служат объектами налогообложения.

Помещения могут использоваться для:

  • жилья;
  • предпринимательских целей;
  • хозяйственных нужд;
  • специальной деятельности.

Если объект не эксплуатируется с целью коммерческой деятельности, кадастровая стоимость менее 300 миллионов рублей, владелец-льготник вправе претендовать на 100% скидку.

Льготы по налогу на имущество физических лиц предоставляются для пенсионеров в отношении:

  • жилого дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозпостроек на садовых, огородных участках;
  • гаража;
  • сооружения на участке для подсобного хозяйства;
  • помещения для ведения творческой деятельности;
  • здания на земле, предназначенной для индивидуального строительства.

Для хозяйственных построек введено ограничение нормируемой площади — 50 квадратных метров.

По каждому виду недвижимости гражданин пенсионного возраста может получить 100-процентную скидку. По какому помещению именно — выбирает заявитель. Если выбор не сделан, сотрудники госучреждения при расчетах применят скидку к максимальной сумме пошлины.

Когда объектов одного вида несколько, один освобождается от платежей, для второго будет использован налоговый вычет. Эта привилегия дополнительно уменьшит общую сумму взносов.

Площадь второго строения разделят на две части. Одна из них подлежит обложению, другая — вычитаемый метраж.

Норма применяется к жилым помещениям. Для квартиры этот показатель составит 20 м2, комнаты — 10 м2, дома — 50 м2.

Письмо Министерства финансов РФ от 14.09.2017 указывает, что такой вычет используется автоматически.

Администрации муниципалитетов, а для городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) субъектов Федерации вправе корректировать нормативы жилой площади, перечень объектов, не подлежащих налогообложению.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Количество объектов недвижимости в собственности может изменяться. За покупку недвижимости, получение ее по наследству налог не предусмотрен.

Например, пожилой человек захочет приобрести квартиру. Пенсионер вправе воспользоваться имущественным вычетом. Так он сможет вернуть денежные средства, которые уплатил ранее государству в виде различных сборов.

Возврат рассчитывается с учетом полной стоимости купленной квартиры, если она приобретена по программе ипотечного кредитования, то суммируются выплаты по процентам.

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от стоимости квартиры.

Оговорена максимальная сумма, с которой может быть получен возврат — 2 000 000 рублей. Это составит 260 000 рублей.

При этом нужно понимать, что сумма не вернется сразу единой выплатой. Она будет соответствовать денежному эквиваленту уплаченных взносов за налоговый период.

Например, если гражданин за календарный год заплатил 20 000 рублей в качестве НДФЛ, транспортного, земельного налогов, то такая сумма будет возвращена на счет.

Правила оформления регламентирует 220 статья НК.

Понадобится представить в ИФНС:

  • Декларацию 3-НДФЛ;
  • Справку о доходах;
  • Документы на квартиру;
  • Договор купли-продажи;
  • Квитанции, подтверждающие оплату;
  • Выписку из ЕГРН;
  • Заявление.

После проверки документации, инспекция перечислит сумму возврата на счет получателя.

Об открытии расчетного счета заявитель должен позаботиться заранее, реквизиты указать в заявлении.

С момента регистрации права собственности можно обращаться за возвратом потраченных средств.

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

13% от стоимости жилья возвращается, если гражданин уплачивал налоги с получаемых доходов. Пенсия — государственная выплата, к которой не применяется НДФЛ. Поэтому вычет предоставляется, если пенсионер:

  • продолжает работать официально;
  • гособеспечение назначено не позднее 3 лет до дня обращения за выплатой;
  • имеет другой источник дохода, с которого удерживается НДФЛ.

Выполнение одного из вышеперечисленных пунктов позволит пожилому человеку сэкономить средства семейного бюджета, оформив возврат.

Еще одна преференция от государства — наличие дополнительного дохода сделает возможной выплату за предыдущие 3 года (статья 220 п.10).

Основные имущественные сборы — транспортный, земельный, налог на недвижимость. Каждый из них составляет значительную сумму. Налоговое бремя не так велико для работающего человека, для пенсионера эти траты довольно ощутимы. Своевременное обращение в органы инспекции, использование преимущественного права, предоставляемого государством, не только сократит расходы, но и вернет часть уплаченных средств.

Налоговая льгота для пенсионеров

Наличие недвижимости налагает на собственника обязанность уплачивать взносы в пользу государства. Такое правило закреплено статьями 399 и 400 НК РФ.

Граждане, которые имеют привилегии относительно данного вида пошлина, перечислены статьей 407 Кодекса. Пенсионеры, получающие гособеспечение по старости или досрочно, отнесены к категории льготников (пункт 10 ст.407).

Как оформить льготу пенсионеру по налогу на имущество поможет разобраться знание нюансов.

Федеральным законом предусмотрены следующие преимущества:

  1. 100-процентная скидка на один объект недвижимости каждого из видов (п.3-4 ст.407).
  2. Применение ко второму объекту жилья подобного типа стандартного вычета к норме необлагаемой площади помещения (пункты 3-5 ст.403).

Регулируется этот вид налога положениями НК РФ и подзаконными актами муниципалитетов. Поэтому действующие нормативы, ставки, перечень объектов может различаться в населенных пунктах.

Преференции оказываются касательно недвижимости, которая:

  • зарегистрирована собственником в Росреестре;
  • включена в перечень налогооблагаемых объектов;
  • не применяется для осуществления предпринимательской деятельности;
  • стоит менее 300 000 000 рублей из расчета кадастровой цены.

За остальные помещения взносы уплачиваются полностью, независимо от льготного статуса налогоплательщика.

Ранее признавалось преимущественное право только за неработающими пенсионерами. С 2016 года такая тактика изменена. Теперь граждане, получающие государственные пенсии, все без исключения обладают привилегиями. Если человек продолжает трудиться, он вправе претендовать на скидку.

Процедура оформления льготы

Преференции реализуются тогда, когда пенсионер:

  • заявит о своем праве органам ИФНС;
  • подтвердит документально наличие оснований.

До этого момента уполномоченные учреждения рассчитывают налоги по стандартной формуле.

Уведомить уполномоченную службу о возникновении права и желании его реализовать, можно в любое время. Сроков ограничения не существует. Лучше это делать до 1 мая текущего года, до того, как будет сформирована квитанция со стандартным платежом.

Документы для оформления льготы по налогу на имущество для пенсионеров понадобится подготовить заблаговременно. Пакет небольшой. Обоснованием выступит пенсионное удостоверение заявителя.

Дополнительно нужно предоставить:

  • паспорт;
  • ИНН;
  • справку из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Процедура оформления не сложна. Для этого налогоплательщик:

  • обращается в Налоговую инспекцию по своему выбору (ст.407 п.6);
  • получает бланк заявления, заполняет его;
  • указывает реквизиты правоустанавливающих документов;
  • предоставляет их копии (при необходимости).

Каким образом подать собранный пакет документов органам ИФНС, решает плательщик.

Предоставлена возможность осуществить это посредством:

  • почтового отправления;
  • электронного сообщения;
  • личного посещения службы;
  • доверенного лица.

В некоторых регионах услугу оформления льготы оказывают Многофункциональные центры (МФЦ). Интернет-сервисы удобны при обращении. Но имеют свои минусы.

Направление заявления и отсканированных копий документов на льготы по налогу на недвижимое имущество для пенсионеров через веб-портал «Госуслуг» требует дополнительно подписания квалифицированной электронной подписью.

Личное присутствие рациональнее тем, что сотрудники разъяснят, как пенсионеру правильно оформить льготу по налогу на имущество, сразу проверят правильность заполнения документации, отсутствие ошибок.

Пенсионное удостоверение — важный обосновывающий документ, его необходимо предъявить инспектору лично. Если используется другой способ подачи (онлайн, электронный, почтовый), требуется нотариально заверенная копия.

После того, как физическим лицом подано заявление, инспекторы:

  • зарегистрируют документы;
  • запросят подтверждающие сведения у правомочных госучреждений;
  • проверят подлинность приложенных копий
  • оценят законность применения скидок;
  • рассчитают сумму пошлины согласно формуле;
  • применят 100-процентную льготу, вычет;
  • оформят уведомление с прописанной суммой платежа и сроками уплаты;
  • оповестят заявителя о принятом решении.

Уведомление доставляется:

  • заказным письмом Почты России;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика» официального сайта ИФНС.

Пожилой человек может узнать результат лично, посетив отделение инспекции, получить квитанцию. Способ оповещения оговаривается при вручении документации сотрудникам.

Оплачивать сформированное уведомление следует по месту нахождения недвижимости (ст.409 п.2) до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Нужно ли подтверждать право на льготу каждый год

Заявление, заполненное соответственно регламенту, содержит графу, в которой прописывается срок предоставления привилегии. Пенсионное удостоверение служит обоснованием преференций бессрочно.

Поэтому подтверждать ежегодно свое право нет необходимости. Налоговый кодекс не вменяет налогоплательщику такую обязанность.

Органы ФНС будут применять скидку соответственно нормативным правовым актам без ограничения действия.

Источник: https://subsidiya.com/pensioneram/oformit-lgotu-na-imushhestvo

Понравилась статья? Поделить с друзьями: