Когда сдавать декларации ИП за 2017 год

Содержание

Декларация УСН для ИП

Когда сдавать декларации ИП за 2017 год

Прием деклараций по УСН за 2016 г. для организаций уже окончен, а для ИП еще продолжается. В этой статье мы расскажем, в какие сроки ИП-«упрощенцы» должны отчитаться в налоговую инспекцию, по какой форме ими заполняется УСН-декларация, и приведем образец такой декларации.

Срок подачи декларации УСН ИП за 2016 год

В отличие от отчетных сроков, установленных для юрлиц, для ИП сдача отчетности по УСН длится на целый месяц дольше, и заканчивается 30 апреля года, следующего за отчетным. Предпринимателям нужно подать декларацию ИП на УСН 2016 в срок не позднее 2 мая 2017 г. Перенос связан с тем, что 30 апреля выпало на воскресенье, а понедельник 1 мая — праздничный нерабочий день.

Когда ИП прекращает свою «упрощенную» деятельность, то он должен сдать декларацию УСН не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем прекращения такой деятельности, согласно уведомлению, поданному в ИФНС (п. 2 ст. 346.23 НК РФ).

Если же право на применение «упрощенки» предпринимателем было утрачено, то отчитаться по УСН он должен не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, когда он лишился этого права (п. 3 ст. 346.23 НК РФ).

ИП, работающие в одиночку или применяющие труд не более 100 наемных работников, могут подавать декларацию по «упрощенке» на бумаге. Для этого ИП или его представителю нужно лично явиться в ИФНС либо отправить отчетность почтой с описью вложения и уведомлением, чтобы иметь подтверждение об отправке декларации.

При большей численности работников декларация подается исключительно в электронном виде по специальным каналам связи, для чего необходимо наличие ЭЦП и договора со спецоператором.

Форма декларации УСН для ИП

Декларация по «упрощенке» для ИП ничем не отличается от декларации, которую заполняют организации на УСН. Ее форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99.

Бланк декларации включает 6 разделов, но в каком составе будет подаваться декларация ИП на УСН 2016 г., зависит от налогового объекта, который применяет ИП – «упрощенец»:

  • при УСН «доходы» заполняются титульный лист, разделы 1.1, 2.1.1, а если уплачивался торговый сбор еще и раздел 2.1.2.;
  • при УСН «доходы минус расходы» заполняются титульный лист, разделы 1.2 и 2.2.

Независимо от объекта те, кто получал целевые средства, согласно п.1 и п.2 ст. 251 НК РФ, должны заполнить раздел 3.

Здесь вы можете скачать налоговую декларацию ИП на УСН 2016 (бланк).

Как заполнять декларацию УСН для ИП: общие правила

Предприниматели, сдающие отчет на бумаге, могут заполнять декларацию вручную либо на компьютере. Текст вносится заглавными буквами, незаполненные ячейки прочеркиваются. Использовать корректор для исправления ошибок нельзя.

Суммовые показатели округляются до целых рублей, копейки не указываются.

Заполненные страницы нумеруются сквозной нумерацией, начиная с титульного листа. Распечатывать страницы следует только с одной стороны, двусторонняя печать на листе не допускается. Между собой листы декларации нельзя скреплять степлером.

На титульном листе указывается код места представления декларации «120» – по месту жительства ИП.

Показатели декларации заполняются на основании данных КУДиР, где предприниматель ведет учет «упрощенных» доходов и расходов.

Декларация ИП УСН 2016: пример заполнения

Заполним декларацию на примере ИП, работающих на «доходной» и «доходно-расходной» УСН.

Пример 1

ИП Воробьев применяет УСН «доходы». Работников у него нет. В 2016 г. он уплатил страховые взносы «за себя» в сумме 23 153,33 руб. (в т.ч.: в 1 квартале – 5000 руб., за полугодие – 10 000 руб., за 9 месяцев – 16 000 руб.). Его доход на УСН за 2016 г. составил:

  • в 1 квартале – 750 000 руб.,
  • за полугодие – 1 500 000 руб.,
  • за 9 месяцев – 2 250 000 руб.,
  • за год – 3 000 000 руб.

Сначала ИП заполнит раздел 2.1.1, внеся указанные показатели дохода в строки 110-113. Затем сделает расчет налога и авансовых платежей по ставке 6% (строки 130-133).

В строках 140-143 нужно указать уплаченные страховые взносы, чтобы уменьшить на них исчисленный налог.

Теперь ИП может внести в раздел 1.1:

  • ОКТМО (если он не менялся в течение года, указываем его только по строке 010);
  • суммы авансовых платежей за вычетом уплаченных страховых взносов (строки 020, 040, 070);
  • окончательную сумму налога к уплате по итогам 2016 года (строка 100).

Декларация ИП УСН: образец по «доходам» 

Пример 2

Доходы ИП Иванова, работающего на УСН «доходы минус расходы», в 2016г. составили:

  • в 1 квартале – 1 200 000 руб.,
  • за полугодие – 2 000 000 руб.,
  • за 9 месяцев – 3 100 000 руб.,
  • за год – 4 600 000 руб.

Эти показатели отразим в строках 210-213 раздела 2.2.

Уменьшающие налоговую базу расходы, согласно КУДиР, в общей сумме 4 200 000 руб., поквартально нарастающим итогом отразим в строках 220-223. Затем сделаем расчет налоговой базы (строки 240-243) и увидим, что за полугодие получен убыток – 100 000 руб. (строка 251).

Рассчитаем налог и авансовые платежи по ставке 15%, результат отражаем в строках 270-273. При этом за полугодие авансовый платеж – нулевой, в связи с убытком.

В строке 280 нужно рассчитать минимальный налог: годовой доход х 1%. Поскольку его сумма меньше суммы исчисленного налога, его платить не надо.

Заполним раздел 1.2, рассчитав авансовые платежи и итоговую сумму налога к уплате (строки 020, 050, 070, 100).

Декларация УСН 2016: образец для ИП (доходы минус расходы)

Источник: https://spmag.ru/articles/deklaraciya-usn-dlya-ip

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн.

Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2018 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

Декларация для ИП – куда и когда подавать

Скачать бесплатно бланк (форму) налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИПСкачать образец нулевой отчетности ИП на УСН без работников за 2018 год

Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2018 год

Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2018 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2018 год нужно успеть до 30.04.2019.

Что будет, если не успеть вовремя

Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

  • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
  • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

  1. почтой;
  2. занести инспектору;
  3. онлайн.

Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

Второй вариант – занести лично в ИФНС. сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2018 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

Что нужно знать о заполнении декларации

Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

Общие правила:

  • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
  • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
  • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
  • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
  • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
  • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
  • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
  • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

Титульный лист

Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

  1. Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
  2. В графу «Стр.» введите «001».
  3. Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
  4. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
  5. Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
  6. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
  7. Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
  8. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
  9. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
  10. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
  11. Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
  12. Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
  13. Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

Раздел 2.1.1

Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

  1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
  2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
  3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
  4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
  5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
  6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

Раздел 1.1

Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

  1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
  2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
  3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
  4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
  5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

Нужна ли декларация при нулевом доходе

Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок.

Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя.

Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2018 год.

В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

  1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2018 году и чистый бланк-форму.
  2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
  3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2018 год для ИП без работников (образец).
Стр.Раздел 1.1Стр.Раздел 2.1.1Стр.Раздел 2.1.2.1Стр.Раздел 2.1.2.2
010 Код ОКТМО 102 2 110 150
020 110 111 151
030 111 112 152
040 112 113 153
050 113 130 160
060 120 Ставка налога 131 161
070 121 Ставка налога 132 162
080 122 Ставка налога 133 163
090 123 Ставка налога 140
100 130 141
110 131 142
132 143
133
140
141
142
143

Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov

Правила подачи налоговых деклараций ИП в 2017 году

Правительство РФ с регулярной периодичностью реформирует налоговое законодательство, стимулируя развитие бизнеса в России. Это делается для того, чтобы максимально упростить порядок ведения бизнеса не только для юридических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей.

Грядущий 2017 год не стал исключением, так как он готовит для ИП множество сюрпризов. С января вступят в силу поправки в ФЗ относительно изменения величины страховых отчислений в ПФ, а также увеличения МРОТ.

Что касается вопроса отчетности индивидуальных предпринимателей, то здесь также грядут значительные перемены.

Основные изменения 2017 года, о которых нужно знать ИП

Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенный налоговый режим, в 2017 году должны будут подавать в контролирующие органы новую форму декларации. Этот бланк изменился еще весной 2016 года (с 10 апреля). В результате индивидуальные предприниматели должны отчитываться по новой форме уже за 2016 год.

Субъекты предпринимательской деятельности, ведущие бизнес в статусе ИП и применяющие налоговый режим ЕНВД, также должны будут отчитываться перед фискалами по новой форме. В 2017 году индивидуальных предпринимателей, платящих единый налог на вмененный доход, ожидают и приятные сюрпризы.

Например, ИП, которые используют труд наемных работников, с 1 января смогут вычитать из единого налога страховые взносы, сделанные за себя. Согласно сведениям, просочившимся в средства массовой информации, новая форма декларации по ЕНВД должна появиться ориентировочно в ноябре-декабре 2016 года.

До этого времени фискалы планируют внести окончательные изменения в форму отчета и представить ее в обновленном виде субъектам предпринимательской деятельности.

Более подробно о всех грядущих изменениях, касающихся налоговой декларации ЕНВД, индивидуальные предприниматели могут прочитать в законопроекте, имеющим название «О внесении изменений в приказ ФНС России от 04.07.

2014 № ММВ-7-3/353@ Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме».

Сроки подачи налоговой декларации в 2017 году для ИП

Индивидуальные предприниматели, которые ведут свой бизнес на территории Российской Федерации, обязаны подчиняться местным законам и в установленные сроки сдавать в контролирующие органы отчеты:

Названи Сроки подачи отчетов
3-НДФЛ До 30 апреля года, следующего за отчетным Данная декларация должна быть сдана индивидуальными предпринимателями, которые в течение отчетного периода (года) получали доход
Информация о средней численности сотрудников До 20 января года, следующего за отчетным Все сведения оформляются в единой форме, также важна регистрация ИП в ФСС в качестве работодателя
Декларация НДС До 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом Отчет сдается в контролирующие органы по месту регистрации индивидуального предпринимателя один раз в квартал
Декларация о налоге на имущество Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев – не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом; за год – не позднее 30 марта Фиксированные взносы ИП – 2% Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…
Декларация ОСНО Отчет сдается за: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год – не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом Если индивидуальный предприниматель будет рассчитывать авансовые платежи ежемесячно, то и декларация должна подаваться один раз за месяц, до 28 числа следующего месяца
Декларация 4-НДФЛ За месяц, в котором был получен доход – в течение 5 дней по его завершении Этот отчет используется для расчета авансовых платежей
Декларация ЕНВД За квартал – до 20 числа месяца, следующего за завершенным отчетным периодом Если граничная дата, установленная для подачи отчета, выпадает на выходной или праздник, то она автоматически переносится на первый рабочий день
Декларация УСН (Доходы минус расходы или Доходы) За 2016 год не позднее 30 апреля 2017 года Если отчет будет сдан не вовремя, то к нарушителям будут применены финансовые санкции — от 5 до 30% от суммы неоплаченных налогов (исчисляется за каждый месяц просрочки), но не менее 1 000 рублей

Как сдать декларацию в налоговую для ИП?

Федеральным законодательством, действующим на территории России, определен порядок составления и подачи налоговой отчетности индивидуальными предпринимателями в контролирующие органы. В соответствии с регламентом НК РФ, субъекты предпринимательской деятельности могут подавать декларации несколькими способами:

  1. Лично.
  2. Через официального представителя (на доверенное лицо индивидуальный предприниматель выписывает доверенность, которая заверяется в нотариальной конторе), который при подаче отчета должен подтвердить свои полномочия и предъявить идентифицирующие личность документы.
  3. Через почту. Индивидуальный предприниматель должен заблаговременно заполнить бланк декларации, проверить правильность и полноту данных и заверить отчет своей подписью (если есть — печатью). После этого декларация помещается в конверт, в который также закладывается опись вложений. В процессе отправки заказного письма индивидуальный предприниматель должен заполнить бланк уведомления, в котором представитель контролирующих органов распишется при получении корреспонденции.
  4. Через интернет. Индивидуальные предприниматели, использующие специальное программное обеспечение, получили возможность, не покидая стен своего офиса или жилья, отправлять в контролирующие органы любые отчеты. Также для этого может быть задействован специальный сервис, в котором ИП должен предварительно зарегистрироваться и оформить личный кабинет. Здесь предприниматели могут узнать, как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд.

Каждый субъект предпринимательской деятельности, который планирует динамично развивать свой бизнес и при этом иметь хорошие отношения с контролирующими органами, должен запомнить несколько правил:

  • индивидуальные предприниматели должны подавать отчетность в налоговый орган, расположенный по месту их государственной регистрации;
  • если налоговая декларация будет подана с нарушением сроков, то к ИП фискалы применят штрафные санкции;
  • любую форму отчета нужно заполнять в 2-х экземплярах (можно заполнить один бланк, после чего сделать его ксерокопию, на которой фискалы поставят соответствующую отметку), так как один бланк останется в налоговой службе, а второй должен быть подшит в папку с отчетами ИП;
  • если индивидуальный предприниматель планирует отправить налоговую декларацию по почте, то в заказное письмо нужно вкладывать только один экземпляр (квитанция об отправке и бланк уведомления с подписью представителя контролирующих органов будет подтверждением принятия отчета);
  • если индивидуальный предприниматель одновременно использует несколько налоговых режимов, то ему необходимо сдавать по ним отчеты по отдельности.

Совет: при составлении налоговой отчетности субъекты предпринимательской деятельности могут задействовать специальное программное обеспечение, также допускается заполнение деклараций ручным способом.

Отчетность ИП на общей системе налогообложения

Сегодня многие индивидуальные предприниматели продолжают работать на общей системе налогообложения (для магазинов нужна лицензия на продажу алкоголя). Выбрав этот налоговый режим, субъекты предпринимательской деятельности должны платить следующие налоги:

  • Налог на имущество (его с 2016 года платят как индивидуальные предприниматели, так и юридические лица), начисляется на имеющуюся недвижимость по ставке 2%;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц), начисляется на доход ИП по ставке 13%;
  • НДС (налог на добавочную стоимость), исчисляется по ставкам: 0, 10, 18%.

После начисления и перечисления в бюджет налоговых обязательств каждый индивидуальный предприниматель должен заполнить отчет и подать его в контролирующие органы по месту своей регистрации. Любой бланк отчета для ИП на ОСНО физические лица могут бесплатно скачать на официальном сайте ФНС.

Декларация НДФЛ

Индивидуальные предприниматели, применяющие общий налоговый режим, должны регулярно платить налог со своего бизнеса и сдавать отчет по форме 4-НДФЛ.

При заполнении этой декларации ИП должны указывать как фактические цифры полученной прибыли, так и данные о предполагаемом доходе.

Это делается для того, чтобы контролирующие органы смогли рассчитать индивидуально для каждого предпринимателя авансовый платеж (НК РФ, статья 127) и направить им на дом соответствующие уведомления.

Совет: если ИП в следующем отчетном году заработает больше, чем предполагал, то ему необходимо повторно подать декларацию, на основании которой фискалы сделают перерасчет (в течение 5 рабочих дней).

Декларация НДС

Субъекты предпринимательской деятельности, работающие на ОСНО, обязаны платить в бюджет налог на добавочную стоимость. Начиная с 2015 года, индивидуальные предприниматели сдают в контролирующие органы новую форму декларации НДС, в которой нужно указывать следующие данные:

  • из счетов-фактур;
  • из книг покупок-продаж;
  • из других учетных регистров.

Индивидуальные предприниматели должны подавать декларацию НДС только в электронном виде. В том случае, если ИП подаст в контролирующие органы отчет на бумажном носителе, к нему будут применены штрафные санкции, несмотря на то, что фискалы примут бланк и на втором экземпляре поставят отметку о получении. Этот порядок регламентирован Налоговым Кодексом России (статья 174).

Совет: индивидуальные предприниматели должны указывать в декларациях НДС только достоверную информацию, так как все отчеты хранятся в едином банке данных. Фискалы имеют возможность в любой момент провести камеральную проверку и выявить даже мельчайшие несоответствия.

Налог на имущество

Индивидуальные предприниматели, использующие налоговый режим ОСНО, обязаны платить имущественный налог. В качестве базы налогообложения будет учитываться недвижимость и автомобильный транспорт, которые находятся в личной собственности ИП и используются при осуществлении коммерческой деятельности.

Отчетность ИП на ЕНВД

Индивидуальные предприниматели имеют законное право перейти на налоговый режим ЕНВД. Такая категория налогоплательщиков должна заполнять декларацию установленного образца и в установленные сроки подавать ее в контролирующие органы. Несмотря на то что форма нового отчета будет опубликована в конце 2016 года, можно выделить несколько нюансов, о которых должны знать предприниматели:

  • при заполнении декларации механическим способом субъекты предпринимательской деятельности могут использовать несколько видов чернил (фиолетовые, черные и синие);
  • данные должны быть вписаны в соответствующие графы и ячейки (в пустых строчках следует проставлять прочерки);
  • при заполнении физических параметров ячеек нужно указывать округленные до целых чисел цифры;
  • в 2016 году коэффициент К1 имеет значение 1,798;
  • при заполнении коэффициента К2 необходимо указывать значение, предварительно уточненное в местной налоговой инспекции;
  • если индивидуальный предприниматель в отчетном периоде не осуществлял хозяйственную деятельность, он должен обратиться в контролирующие органы и подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Отчетность ИП на УСН

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенный налоговый режим, получают уникальную возможность не только оптимизировать свои издержки на налоги, но и существенно сократить количество обязательной отчетности. Декларация по УСН должна подаваться по итогам отчетного года в одном экземпляре.

Порядок заполнения декларации регламентирован приказом ФСН России от 4 июля 2014 года, изданным под номером ММВ-7-3/352.

В соответствии с регламентом Федерального законодательства, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения должны сдавать соответствующую декларацию по месту жительства, которое, как правило, является и местом государственной регистрации.

Нулевая декларация индивидуальными предпринимателями–упрощенцами подается в следующих случаях:

  • если в отчетном периоде отсутствуют доходы;
  • если только что завершены регистрационные мероприятия в качестве ИП;
  • если субъект предпринимательской деятельности осуществляет вид деятельности, носящей сезонный характер.

Сохраните статью в 2 клика:

Каждый индивидуальный предприниматель, который не желает возникновения проблем с контролирующими органами, должен ответственно подходить к вопросу начисления и уплаты налогов, а также подачи отчетности.

Выбирая для себя налоговый режим, субъект предпринимательской деятельности должен поинтересоваться, с какими особенностями и сложностями он сопряжен. Многие ИП в стремлении оптимизировать налоги и сократить количество отчетов сознательно переходили на упрощенную систему налогообложения.

Независимо от того, будет ли индивидуальный предприниматель являться плательщиком ЕНВД, УСН, ОСНО или другого режима, он обязан в установленные Федеральным законом сроки подать в контролирующий орган по месту своей регистрации декларацию установленного образца.

При составлении отчета он должен указывать только достоверные данные, которые подтверждаются документально.

Источник: http://megaidei.ru/organizaciya-biznesa/podacha-deklaracii-v-nalogovuyu-dlya-ip

Сроки сдачи декларации ип в 2018 году

При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах. Важно! Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога.

При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление. Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.

При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.

Отчетность ип на усн: таблица и сроки сдачи в 2018 году

Идентичную отчётность представляют предприниматели, использующие единый сельхозналог, однако предельные сроки сдачи у них отличаются, о чём будет сказано ниже. Помимо перечисленных отчётов для малого бизнеса, отчётность ИП включает ещё две формы, если у них есть штат работников, а именно:

  • расчёт 6-НДФЛ, где отражаются сведения о начисленных и уплаченных суммах подоходного налога в прошедшем квартале;
  • справка 2-НДФЛ, где приведена информация о начислениях налога по каждому сотруднику.

Ежемесячная отчётность ни по одному из налогов не производится. Все работодатели должны представить единый расчёт по страховым взносам.
Для него предусмотрена отдельная форма и предельные сроки подачи документов. По причинам У предпринимателей может возникнуть необходимость сдать декларацию вне очереди с наступлением особых обстоятельств:

Налоговая декларация индивидуального предпринимателя

Внимание Онлайн-ККТ: кому можно не торопиться с покупкой кассы Отдельные представители бизнеса могут не применять онлайн-ККТ до 01.07.2019 года. Правда, для применения этой отсрочки есть ряд условий (режим налогообложения, вид деятельности, наличие/отсутствие работников).

Так кто же вправе работать без кассы до середины следующего года? < …
Важно Отказ банка в проведении операции можно обжаловать Банк России разработал требования к заявлению, которое клиент банка (организация, ИП, физлицо) может направить в межведомственную комиссию в случае, когда банк отказывается проводить платеж или заключать договор банковского счета (вклада). < … → Бухгалтерские консультации → Налоговый контроль Актуально на: 23 октября 2017 г. Пропуск срока представления налоговой отчетности грозит не только штрафом (ст.
119 НК РФ, п. 1, 1.2 ст.

Календарь сдачи отчетности в 2018 году

Когда нужно сдать декларацию? Сроки сдачи налоговой декларации за 2017 год указаны в пункте 2 статьи 346.23 Налогового кодекса:

  • ИП — до 30 апреля 2018 года.
  • Организации — до 31 марта 2018 года.
  • ИП и организации, прекратившие деятельность — до 25 числа месяца, следующего за последним месяцем работы.
  • ИП и организации, лишившиеся права на УСН — до 25 числа месяца, следующего за последним кварталом работы.

Когда перечислять аванс и итоговую сумму? Диапазон дат для перечисления авансовых платежей остался таким же, что и в прошлом году:

  • аванс за I квартал — с 1 по 25 апреля,
  • аванс за полгода — с 1 по 25 июля,
  • аванс за 9 месяцев — с 1 по 25 октября.

Ежеквартальные платежи являются авансовыми потому, что считаются «переплатой по налогу». Их размер рассчитывает сам бизнесмен или его бухгалтер.

Сроки подачи налоговой декларации в 2018 году для ип

Форма книги зависит от режима налогообложения: Налоговый режим Бланк документа Общий режим (ОСНО) КУДИР для ОСНО Упрощенный режим (УСН) КУДИР для УСН Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) КУДИР отсутствует, ведется только учет физических показателей (законодательно установленной формы нет) Патентный режим (ПСН) Книга учета доходов для ПСН Единый с/х налог (ЕСХН) КУДИР для ЕСХН Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи: Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

  • Земельный налог;
  • Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

Какой срок подачи налоговой декларации для ип в 2018 году

Последний отчетный день определен как 15-тый день последующего месяца за завершившийся. В 2018 году крайние дни подачи:

  • За дек.2017 – 15 янв.2018;
  • За янв.2018 – 15фев.;
  • За фев. – 15марта;
  • За март – 16апр.;
  • За апр. – 15мая;
  • За май – 15июня;
  • За июнь – 16июля;
  • За июль – 15авг.;
  • За авг. – 17сент.;
  • За сент. – 15окт.;
  • За окт. – 15нояб.;
  • За нояб. – 17дек..

ПФР Сведения по форме СЗВ-СТАЖ Сдается в году, если оформляется пенсия сотрудником. Срок для подачи в фонд – три дня с момента получения запроса от трудящегося. Также подается годовой СЗВ-СТАЖ по всему персоналу.

Срок для сдачи определен как 1 марта последующего года. За 2017 год нужно сдать 01.03.2018. ПФР Персонифицированные сведения СЗВ-М Ежемесячная форма со сроком сдачи – 15-тый день месяца за прошедший месячный период.

Декларация по усн за 2017 год в 2018 году: сроки сдачи

Представляется в случаях, если в основном отчёте допущена ошибка или неточность. Инициатором исправлений может стать как сам предприниматель, обнаруживший погрешность после отправки документа, так и специалисты налоговой инспекции, нашедшие искажение технического характера (по просчётам налога они запросят разъяснения). Форма «уточнёнки» такая же, что и для основной, но с отметкой о номере корректировки.

  • Нулевая. Её сдают налогоплательщики, не получавшие доход в отчётном периоде. Представлять вправе ИП на общем и упрощённом режиме (всех разновидностей). Если предприниматель практикует ЕНВД, такой отчёт для него непозволителен, поскольку налог здесь исчисляется от предполагаемого, а не действительного дохода.
  • Финишная. Подаётся сразу после добровольной ликвидации предпринимательского статуса.

Источник: http://territoria-prava.ru/sroki-sdachi-deklaratsii-ip-v-2018-godu/

Интересный законопроект для тех предпринимателей, которые станут ИП в декабре

Обновление. Закон от 18.07.2017 № 173-ФЗ уже принят и начнет действовать с 19 августа 2017 года.

Добрый день, уважаемые ИП!

Те предприниматели, которые стали ИП на УСН в конце года (например, в декабре), прекрасно помнят, что даже за несколько дней в конце года им пришлось сдавать отчетность в налоговую. Например, стал ИП 17 декабря 2016 года – будь любезен, сдай отчетность за оставшиеся пару недель до конца 2016 года в 2017 году.

Мало того, многие новички, которые стали ИП в самом конце года, часто попадают в неприятности, так как думают, что за столь короткий срок ничего сдавать не нужно. Также не платят налоги и взносы…

Когда я сам стал ИП на УСН в далеком 2009 году, как раз в конце декабря, то очень удивился, когда мой знакомый бухгалтер сразу после новогодних праздников привезла мне ворох непонятных бумаг на подпись.

Я тогда вообще ничего не понимал в бухгалтерских премудростях ИП, и был просто ошарашен: “Как же так? Я еще ничего не заработал, но уже обязан сдавать декларацию. За две недели декабря!”.

Но бухгалтер меня запугала, а смирился =) Я как-то даже писал по этому частому заблуждению небольшую статью:

Ответы на вопросы новичков: Имеет ли смысл открывать ИП в конце года? И что мне за это будет?

Ладно, не буду отвлекаться, перейду к теме статьи

На сайте ГосДумы появился интересный законопроект, в котором предложено для ИП, которые открываются с 1-го по 31 декабря изменить первый налоговый период. То есть, если некий человек стал ИП с 1-го по 31 декабря, то первый раз он будет отчитываться за период с даты постановки на учет в декабре текущего года и до конца следующего года.

Вот, что говорится в пояснительной записке к законопроекту:

http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpraaNew%29?OpenAgent&RN=1031837-6&02

Так, например, если организация создается в период с 1 декабря по 31 декабря, первым налоговым периодом для нее является период времени со дня создания до конца календарного года, следующего за годом создания.

Вместе с тем на индивидуальных предпринимателей, которые регистрируются в период с 1 декабря по 31 декабря, такие правила не распространяются, что вызывает для них необходимость подавать отчетность за такой налоговый период.

Проектом предлагается распространить правила, установленные статьей 55 Кодекса, на налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей.

То есть, понятие первого налогового периода для ИП предложено сделать таким-же, как для организаций

И для тех ИП на УСН, которые встанут на учет в декабре, первый налоговый период будет увеличен. То есть, первый раз они будут отчитываться сразу за декабрь + за следующий календарный год в одной декларации.

Но здесь нужно понимать, что данное правило для первого налогового периода предложено для тех ИП, у которых налоговый период равен году. Например, для ИП на УСН (они как раз сдают годовую налоговую декларацию).

А что предлагают тем, у кого другая система налогообложения?

Честно говоря, пока мне не очень понятен этот момент для ИП на ПСН и ЕНВД. Написано довольно туманно… Как появятся разъяснения со стороны ФНС, если этот законопроект примут, то обязательно напишу об этом, следите за новостями.

Будьте уверены, разъяснительных писем по этому закону в конце года будет ну очень много =) И в первую очередь будет масса вопросов по заполнению налоговых деклараций для таких случаев.

То, что этот проект станет законом – у меня нет сомнений, так как он уже принят ГосДумой и отправлен в Совет Федераций.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2018 году. Эта книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2018 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2018 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2018 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2018 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2018 году?»

Электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2018 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Советую прочитать:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ip-otkrylos-v-dekabre.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: