Когда платить налоги ИП в 2018 году

Налоги ИП за себя

Когда платить налоги ИП в 2018 году

Проводимые в налогах изменения постоянно вынуждают ИП приспосабливаться к новым правилам. Не являются исключением и те, когда ИП придется платить налоги за себя в 2018 году.

Среди изменений, которые произошли в 2018 году, есть одно, относимое к МРОТ. Его сумма повысится до 9 000. По нему должен происходить расчет перечисляемого в бюджет налога. Но стоит сразу оговориться, что применение этой суммы должно осуществляться ИП лишь с 1 июля. До этого момента расчет налога осуществляется по МРОТ, составляющему 7 500 рублей.

Куда платить и за что

Изменения в 2018 году коснулись практически всех видов налогов. Так, налог, который ИП платит за себя, в 2018 году будет перечисляться вместе с другими, кроме «травматизма», в налоговую службу. Причиной такого изменения является решение властей доверить контроль над перечисляемыми налоговыми средствами ФНС.

С начала 2018 года утратит силу закон №212, его заменит новая глава 34 НК РФ. Несмотря на такие изменения, ранее используемые для оплаты налогов и страховых взносов тарифы остаются без изменений. Так, каждый ИП за себя должен будет обязан, исходя из МРОТ, перечислить 30% налоговой суммы.

Сейчас каждый ИП обязан будет на страховые взносы перечислить в бюджет за год 27 990 рублей. Из них большая часть суммы уйдет на пенсионное страхование, туда должно быть перечислено 23 400 рублей. Значительно дешевле обойдется медицинское страхование. Туда ИП в течение года должен перечислить 4 590 рублей.

Стоит отметить, что коммерсанты продолжают обладать правом выбора, как именно осуществлять уплаты взноса. То есть они самостоятельно решают, стоит ли им осуществлять оплату налога раз в год либо разделить всю налоговую сумму на несколько частей и перечислять каждую из них один раз в квартал.

Независимо от выбранного порядка уплаты, крайний срок перечисления налога продолжает оставаться без изменений — 31 декабря. В 2018 году этим днем является воскресенье, поэтому действует автоматический перенос последней даты оплаты налога на рабочий день, который выпадет первым в 2018 году.

ИП, получающие от своей деятельности доход более 300 000 рублей, обязаны будут производить оплату дополнительного личного взноса в пенсионное страхование. Сумма страхового взноса рассчитывается с суммы дохода, превышающей установленный лимит.

На дополнительный налог из нее берется 1%. Но следует заметить, что в это же время перечисляемая ИП сумма в пенсионный фонд максимум может достигать только 8 МРОТ.

В эту сумму должны входить платеж, получаемый из расчета МРОТ, и 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей.

Два налога за себя

Если у предпринимателя в числе сотрудников числится лишь он один, то в 2018 году он обязан перечислять налоговые средства по двум видам платежей. Пользуясь УСН 6%, он обязан перечислять налог с дохода. При этом стоит учитывать, что в виде дохода имеется в виде не «чистый» после вычетов расходов доход, а весь доход, включающий расходы. Используемая по этому налогу форма отчетности проста в заполнении.

Но следует заметить, что теперь заполнение отчетности упрощенцами осуществляется по новой форме, выпущенной ФНС. В имеющейся там 120 графе не надо вносить используемую ставку налога.

Ее величина теперь утверждается местными властями, которые при ее расчете берут во внимание действующие в регионе льготы.

В выпущенной в 2018 году ФНС форме присутствует и новый раздел, предназначенный для занесения в него суммы торгового сбора.

Если ИП в своей фирме числится единственным сотрудником, он обязан осуществлять перечисления налогов за себя. Два вида налога, ранее перечисляемые в пенсионный фонд и ФФМОС, он обязан теперь  перечислять в Налоговую службу.

Можно ли себя избавить от взносов?

При приостановлении ведения бизнеса избавиться от осуществления обязательных платежей  можно лишь в нескольких случаях. Получить освобождение от уплаты налогов можно в случае призыва к воинской службе. При предъявлении соответствующей документации ИП получает освобождение от налогов на весь срок прохождения воинской службы.

Декретный отпуск также является уважительной причиной для снятия обязательного налогового платежа. Действие освобождения заканчивается, когда ребенку исполняется полтора года.

При наличии у ребенка особых проблем со здоровьем освобождение может быть продлено до 6 лет.

Если у ИП приостановление деятельности связано с необходимостью ухода за человеком, имеющим инвалидность 1 группы, то ему выдается освобождение на весь период заботы.

Да, изменения в 2018 году произошли кардинальные, но для ИП в большинстве случаев они положительные. Как и ранее, можно при определенных ситуациях получить «освобождение» от налоговых обязательств либо воспользоваться льготами.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/usn/kakie-nalogi-ip-pridetsya-platit-za-sebya.html

Пенсионный налог для ИП в 2018 году

Страховые взносы выплачивают все. Под ними подразумеваются систематические отчисления, задача которых — гарантировать полноценное медицинское, социальное или пенсионное обеспечение в будущем. На предприятиях и в учреждениях за персонал выплаты осуществляют работодатели. Что касается индивидуальных предпринимателей, то пенсионный налог они выплачивают за самих себя самостоятельно.

Законодательная система Российской Федерации предусматривает выплату в Пенсионный фонд индивидуальными предпринимателями. Это обязательно для всех, зарегистрированных в данном статусе бизнесменов.

В законодательстве нет формулировки «пенсионный налог», однако на практике данную фразу используют довольно часто и под ней подразумевают все отчисления в Пенсионный Фонд РФ.

Характер предпринимательской деятельности и масштаб бизнеса не оказывает никакого влияния на порядок выплаты пенсионного налога и его величину.

Правовая база для налогообложения индивидуальных предпринимателей очерчена гл.34 НК РФ. В ней особо подчеркивается, какую форму налогообложения индивидуальные предприниматели ни использовали бы, фиксированная сумма взносов обязательна для каждого из них. Начиная с текущего года привязка ежемесячных выплат к МРОТ упразднена.

Фиксированная сумма означает, что перед законом все предприниматели уравниваются. Отправная точка в расчетах — 300 000 рублей. И если предприниматель заработал за год всего 700 руб., то он должен выплачивать страховые отчисления наравне с коллегой, который за год пополнил свой доход на 299 000 руб.

Законодательством предусматривается следующие правила:

  • 26545 руб. — в Пенсионный фонд;
  • 5840 руб. — на медицинскую страховку.

Таким образом, общая сумма налоговых отчислений для индивидуального предпринимателя начиная с 2018 года составляет 32385 руб.

Эта форма отчислений уравнивает всех бизнесменов в обязанностях перед ПФ. Независимо от рентабельности их предприятий они оказываются в одинаковом положении перед правилами пенсионного и медицинского страхования.

Итак, пенсионный налог для ИП на 2018 год определен в размере 26 545 руб. Единственное исключение из этого правила может определить факт регистрации индивидуального предпринимателя в течение года, а не в начале его. В этом случае в Пенсионный фонд отчисляется меньшая сумма. Она рассчитывается с момента регистрации.

Еще меньшая сумма положена к отчислению, если регистрация ИП была зафиксирована не с начала месяца. Все расчеты ведутся с конкретного дня. Таким образом, если отметка о регистрации в ЕГРИП появилась 15 февраля, то расчет отчисления в Пенсионный фонд надо и вести с 15 февраля включительно.

Порядок выплаты ИП фиксированных взносов

Жесткость законодательной базы в отношении индивидуального предпринимателя проявляется в том, что страховые отчисления являются для них обязательными даже в том случае, когда бизнес пошел в убыток.

Логика данного положения объясняется тем, что за наемный труд отчисление осуществляет работодатель. Индивидуальный же предприниматель будущие пенсионные накопления должен обеспечить себе сам.

Если предпринимательская деятельность приостановлена, отчисления не должны прекратиться. Статус индивидуального предпринимателя обязывает к этому при любых обстоятельствах.

Расчет ежемесячных отчислений ведется пропорционально: с учетом полных месяцев и полных дней.

Если же суммарный годовой доход превышает сумму в 300 000 руб., то предприниматель будет обязан отчислять взносы в размере 1% от той суммы, которая превышает установленный минимум.

Пенсионный налог: когда не выплачивается

Иногда предпринимательская деятельность может сочетаться с работой по найму. Пенсионный налог для ИП в этом случае — проблема работодателя. Сам бизнесмен отчислять налоги уже не будет, поскольку страховщик и без того примет положенную фиксированную сумму.

Избежать отчисления в пенсионный фонд можно следующим категориям индивидуальных предпринимателей:

  • матерям, находящимся в декретном отпуске по уходу за ребенком или несколькими детьми в возрасте до полутора лет;
  • опекуну, на иждивении которого находится инвалид;
  • опекуну, на иждивении которого находится родственник или близкий человек, чей возраст превышает 80 лет;
  • военнообязанным, проходящим службу (для контрактников данное положение не актуально).

На выплату страховых взносов накладывается мораторий также в том случае, если гражданин временно проживает за границей и состоит при этом в законном браке с супругом в должности представительского или дипломатического свойства.

Это может быть, например, супруга консула, которая на территории РФ занималась предпринимательской деятельностью. В другой стране у нее не оказалось соответствующей базы, сырья, рынка сбыта и так далее, в результате чего предпринимательство было приостановлено. С ответственно, отчисление взносов прекратилось.

Однако мораторий возможен только в течение пяти лет, затем взносы опять надо будет отчислять.

Супруги военнообязанных, находящиеся вместе с ними в удаленных регионах, где нет возможности осуществлять предпринимательство, также освобождаются от выплаты страховых взносов. Мораторий на отчисление в этом случае также исчисляется пятью годами.

Временное освобождение от выплат должно быть документально подтверждено. Для этого необходимо прийти в Пенсионный фонд и представить все документы и справки, подтверждающие отсутствие возможности работать на период моратория.

Но освобождение будет работать только до тех пор, пока индивидуальное предпринимательство приостановлено. Ведь любой вид налоговых отчислений возможен только при наличии какого-либо дохода.

Что касается пенсионеров, осуществляющих индивидуальную предпринимательскую деятельность, то для них льготы не предусмотрены. Они выплачивают все в полном размере.

Порядок уплаты пенсионного налога для ИП

Допускается выплата всей суммы страхового взноса за один прием. В то же время перечисление фиксированной суммы частями также будет законным. Важно, чтобы общая сумма пенсионного налогового медицинского взноса была уплачена до последнего дня текущего года.

Что касается суммы, выплачиваемой с доходов, превышающих минимальный порог в 300 000 руб., то она должна быть переведена в соответствующую организацию до 1 июля следующего года.

В текущем году взносы в Пенсионный фонд имеет ограничение, которое исчисляется 8-кратным размером сумы на пенсионное страхование. То есть максимальный взнос индивидуального предпринимателя измеряется 812 360 руб.

Минимум выплат в страховые фонды определен законодательством вплоть до 2020 года.

То есть, в 2019 году фиксированная сумма будет составлять 29354 руб., а в 2020 году — 32448 руб.

При соблюдении всех этих правил преклонный возраст индивидуального предпринимателя будет достойно обеспечен. Ведь с момента регистрации предприниматель дает старт накоплению пенсионного стажа и баллов, которые впоследствии определят размер пенсии.

Важно, что стаж будет увеличиваться даже в том случае, если в какой-то промежуток времени предприниматель будет не работать и, соответственно, не иметь твердого дохода.

(40 голос., 4,80 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/pensionnyj-nalog-dlya-ip.html

Налоги ИП в 2018 году за себя

Статус индивидуального предпринимателя накладывает ряд обязательств, не связанных с форматом и успешностью бизнеса.

К таким обязательствам относятся страховые взносы, обязательные безотносительно наличия наемной рабочей силы: платит их ИП «за себя». В 2018 году это фиксированный взнос, составляющий по сумме 32 385 рублей.

Даже если ИП не ведет фактическую деятельность на данный момент, сумма не снижается. В некоторых случаях, наоборот, она может увеличится. Но обо всем по порядку.

Итак, страх. взносы ИП за себя в 2018 году включают обязательные пенсионные и медицинские взносы. Добровольно можно добавить взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Это отдельный, не связанный с «пенсионным платежом взнос, перечисляемый в ФСС. Он дает право претендовать, например, на оплату больничного по беременности и родам, или оплату периода временной нетрудоспособности по больничному листу.

Страховые взносы от несчастных случаев на производстве для самого ИП недоступны даже на добровольной основе.

Размер страховых взносов ИП за себя в 2018 году

Чтобы выплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2018 году в бюджет необходимо перевести 32 385 рублей. В эту сумму входят 26 545 рублей пенсионных и 5840 медицинских взносов.

При годовом доходе, превышающем 300 тысяч рублей, пенсионные взносы будут выше. Рассчитать их легко: доход свыше лимита умножается на 1%. Полученный результат складывается с фиксированной суммой взноса.

Существует и верхняя планка взносов ИП за себя. В 2018 году максимальный платеж составляет 212 360 рублей — он равен восьмикратному фиксированному взносу (26 545 х 8 = 212 360).

Таким образом после определенного уровня дохода ИП размер уже пенсионного платежа не меняется.

Уменьшить основную части фиксированных взносов ИП в 2018 году за себя можно, если в статусе индивидуального предпринимателя физлицо находилось не весь год.  В расчет платежа идет только период официальной регистрации ИП.

Перспектива на следующие годы

В отличие от предыдущих периодов, взносы ИП за себя с 2018 года рассчитываются без привязки к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Впрочем, это нововведение не повлияло на регулярный рост обязательных взносов.

Так, в 2019 году сумма обязательных платежей составит 36 238 рублей (из них 29 354 пенсионных и 6884 медицинских взносов). А в 2020 году — 40 874 (из них 32 448 пенсионных и 8426 медицинских взносов).

Взносы ИП за себя в 2018 году в зачет налогов

В зависимости от используемой системы налогообложения, предприниматель может снизить налоговую нагрузку за счет уплаты взносов ИП за себя. В 2018 году по-прежнему, выбор системы налогообложения осуществляется добровольно, как правило перед началом очередного календарного года. Для этого ИП необходимо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Итак, в зависимости от применяемой системы налогообложения фиксированные взносы влияют на сумму налога к уплате следующим образом:

  • ОСНО – страховые взносы за себя включаются в расходы. Поэтому налоговая база для расчета будет ниже;
  • ПСН – при расчете стоимости патента страховые взносы не учитываются;
  • ЕСХН – страховые взносы за себя включаются в расходы. Поэтому налоговая база уменьшается;
  • ЕНВД –  страховые взносы снижают рассчитанный квартальный налог;
  • УСН – при налоге 6% перечисленные страховые взносы учитываются и снижают рассчитанный налог; при 15% страховые взносы за себя включаются в расходы, снижая налоговую базу.

Интересно, что на ЕНВД или УСН есть вполне законная возможность полностью отменить налог. При отсутствии наемных работников, размер взносов ИП за себя в 2018 году может превысить размер налога или исчисленного аванса. В таком случае налог к уплате приравнивается к нулю.

Когда можно не платить взносы за ИП в 2018 году

Как уже было сказано, фиксированные взносы индивидуальный предприниматель обязан платить, даже если не осуществляет фактическую деятельность. Исключение составляет ограниченный перечень ситуаций, допускающих приостановку взносов «за себя» (п. 7. ст. 430 НК РФ):

  • Уход за ребенком (до 1,5 лет);
  • Военная служба по призыву;
  • Официально оформленный уход за инвалидом или человеком старше 80 лет;
  • Временное проживание с супругом-военнослужащим без возможности осуществления предпринимательской деятельности;
  • Временное проживание за границей с супругом (супругой) — дипломатическим работником;
  • Временная приостановка адвокатской деятельности ИП.

Крайние сроки

Оплата страховых взносов ИП за себя в 2018 году в основной части должна быть проведена до 31 декабря 2018 года. Период перечисления пенсионных взносов с доходов, свыше 300 тысяч рублей, буквально в этом году был передвинут с 1 апреля до 1 июля. То есть, этот взнос за 2017 необходимо перечислить в течение первого полугодия 2018 года за предыдущий отчетный период.

Еще одним нововведением этого года стало изменение адресата платежей. Если до 2017 года необходимо было осуществлять оплату взносов в ПФР, то ИП «за себя» в 2018 году переводит средства уже в ИФНС.

Отметим, что контроль Федеральной налоговой службы и включение регулирующих статей в Налоговый кодекс привело к терминологической путанице.

Страховые взносы теперь часто ошибочно именуют налогами, впрочем, свой статус взносов, то есть платежей, осуществляемых в целях пенсионного, а также медицинского страхования они от этого не утратили.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalogi-ip-v-2018-godu-za-sebya

Понравилась статья? Поделить с друзьями: