Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

Содержание

Ип на енвд, виды, сроки сдачи отчетности на 2018 год

Какую отчетность сдает ИП на ЕНВД

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Обязаны ли ИП на ЕНВД не имея работников в подчинении сдавать отчетность в ПФР и ФСС? Какие отчеты следует сдавать ИП на ЕНВД, если имеются наемные работники?  И многое другое в нашей статье…

В данной статье вам будут представлены виды, сроки отчетности для каждого случая, а именно с штатом работников и без. Когда требуется подавать отчетность в пенсионный фонд, налоговый орган и фонд социального страхования, можно посмотреть далее по тексту.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Сдача отчетности в ФСС и ПФР становится актуально, если у ИП есть работники в штате. Таким образом, имея сотрудников, индивидуальный предприниматель должен сдавать отчетность в данные органы.

ИП без штата работников

Вмененный режим (ЕНВД) для индивидуальных предпринимателей не требует ведения  бухгалтерского учета, что экономит средства на дополнительные расходы на бухгалтера, который будет вести данный учет.

Что касается сдачи отчетности, так при отсутствии официально наемных рабочих отчеты минимальные.

ИП, не имеющий рабочего штата обязательно сдает поквартально отчетность по декларации ЕНВД. Данная декларация сдается в срок до 20 числа следующего месяца после завершения отчетного квартала. При ее заполнении следует учесть: новый коэффициент дефлятора на 2018 год, он составляет 1,868; базовую доходность и местный коэффициент, устанавливающий органами власти.

Сдача отчетности для ИП на режиме ОСНО, читать подробнее

ИП с работниками

ИП на ЕНВД имея работников в подчинении, должен знать, что ведение учета по бухгалтерии увеличивается в разы по отношению к ИП без работников. Отчеты в контролирующие органы осуществляются как на самого ИП, так и на подчиненных.

  • Работодатель подает отчетность в налоговые органы по удержанному подоходному налогу с физ. лица и перечисляя налоговикам.
  • Также встает вопрос по начислению страховых взносов работникам и перечисление их в соответствующие фонды.
  • Если на ИП работает хотя бы один работник, он уже должен сдавать на него отчетность по персонализированному учету (СЗВ-М).

Таблица отчетности для ИП с работниками

Подача (орган) Вид отчетности Периоды Сроки
ПФР СЗВ-М Ежемесячно, до 15 числа следующего месяца
Дек. 2017 – 15 янв.2018г. Янв. – 15 фев.Фев. – 15 мар.Мар. – 16 апр.Апр. – 15 маяМай – 15 июняИюнь – 16 июляИюль – 15 авг.Авг. – 17 сент.Сент. – 15 окт.Окт. – 15 нояб.Нояб. – 17 дек.
ПФР Стаж – СЗВ-М Подается единожды в год на всех подчиненных, до 1 марта след. года.Также, если работник выходит на пенсию, подается не позже трех дней со дня, как обращается работник За 2017 год – 01 марта 2018г.
ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в  электронном виде, сдается до 25 числа, месяца после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ФСС Расчет 4-ФСС (считаются взносы на травматизм) Сдача квартальная: 1кв., 1 полуг., 9 мес., год. Подача в бумажном виде, сдается до 20 числа месяца, после окончания каждого квартала За 2017 год – 25 янв. 2018 1 кв.  – 25 апр.1 полуг. – 25 июля9 мес.  – 25 окт.
ИФНС 6-НДФЛ – расчеты Сдача последний день месяца, один раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год, след. месяц после отчетного квартала. За 2017 год – 02 апр. 2018г. 1 кв.  – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  – 31 окт.
ИФНС 2-НДФЛ – справки Подача 1 раз в год. Срок зависит от признака: 1 – по всем выплаченным доходам – 02 апр. 2018 г. 2 – при невозможности удержать НДФЛ с доходов – 01 марта 2018 г.
ИФНС Декларация по ЕНВД Сдача 1 раз в квартал. Срок до 20 числа месяца, после отчетного квартала За 2017 год – 22 янв. 2018 1 кв.  – 20 апр.1 полуг.  – 20 июля9 мес.  – 22 окт.
ИФНС Расчет по страх. взносам Сдача раз в квартал:  1кв., 1 полуг., 9 мес., год. За 2017 год – 2 апр. 2018г. 1 кв. – 3 мая1 полуг.  – 31 июля9 мес.  – 31 окт.

Следует заметить, что ИП на ЕНВД с работниками не обязан ежегодно подтверждать вид основной  деятельности. Предпринимателю, имеющему в подчинении работников, сразу присваивается соответствующий тариф идентичный выписки ЕГРИП.

Также по теме ИП:

Календарь отчетности (виды и сроки) для ИП на системе УСН

Список запрещенных видов деятельности для ИП

Заявление на получение патента для ИП по новой форме 26.5-1 – скачать

Новый бланк декларации по ЕНВД на 2017-2018гг. – скачать

Заявление на регистрацию ИП в 2018 году

Бланк и образец заявления о прекращении деятельности (закрытие) ИП

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?На сайте не нашли ответа на свой вопрос?Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.Консультация юриста совершенно бесплатна!Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!Хотите получить консультацию по телефону, звоните прямо сейчас:

 

Источник: http://ourdocs.ru/ip-na-envd-vidy-sroki-sdachi-otchetnosti-na-2018-god/

В какую налоговую сдавать отчетность ип на енвд

Выгодность такой системы налогообложения А расходы при переходе на другую систему налогообложения будут следующие:

  • на приобретение и техническое обслуживание контрольно-кассовой техники;
  • на оплату труда наемного бухгалтера, который будет вести налоговый учет предприятия (либо учитывать собственные трудозатраты, если вы собираетесь это делать самостоятельно).

Кроме этих проблем, налогоплательщику надо быть готовым к налоговым проверкам в отношении самых различных параметров:

  • объем метража торговой площади;
  • количество техники;
  • количество посадочных мест в автомобиле-такси;
  • документы, касающиеся налогового учета.

Но если при всех этих условиях вы считаете, что переход на другую систему налогообложения обоснован, то можно ее менять.

Какая отчетность предусмотрена для ип на енвд?

К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

  • Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
  • Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
  • Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
  • В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников? Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

Важно Единственный минус состоит в том, что придется заплатить налоги и сдать отчетность по системе ЕНВД, даже при отсутствии коммерческой или какой-либо иной деятельности в указанном периоде.

Особенности налогового режима ЕНВД Применение вменёнки возможно для тех категорий налогоплательщиков, которые определены в налоговом кодексе Российской Федерации. К таковым относятся лица, работающие самостоятельно или использующие труд наемных сотрудников.

Итак, какие требования предъявляют налоговые службы к отчетности ИП на ЕНВД с работниками:

  • Суммарное количество нанимаемых сотрудников за 12 месяцев не должно превышать 100 человек.
  • Индивидуальный предприниматель, использующий ЕНВД, не выплачивает ЕСХН и не является участником договоров доверительного управления и простого товарищества.
  • Предельный размер торговых площадей не превышает 150 кв.

Какую бухгалтерскую, налоговую отчетность сдавать на енвд в 2018 году

Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным. ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М. В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Внимание При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов.

Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП.

В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

  1. Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году
  2. Отчёты без наёмных сотрудников
  3. Отчётность по работникам
  4. Календарь уплаты налогов и сборов на 2018 год

Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

Отчётность по работникам Принимая и оформляя официально хоть одного работника, ИП должен представлять, какие отчёты ИП на ЕНВД в таких обстоятельствах. Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата.

Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.


Налог идёт в бюджет, разделяясь на федеральную и региональную составляющую, массив взносов в ПФР направляются на пенсии, медицину и на социальные нужды. В обоих случаях государство хочет иметь полную картину о своевременности поступлений и правильности расчётов этих сумм.

Для ИП имеющих сотрудников на ЕНВД в 2018 году для каждого отчёта предусмотрены свои временные рамки. Перечень состоит из нескольких позиций.

Какую налоговую отчетность сдают ип

Впоследствии они направляются на его пенсионный лицевой счёт и медицинское страхование.

Если он перечисляет такие суммы по окончании квартала и до подачи отчёта, он может уменьшить сумму налога на объём, переведенный средств в фонд.

Отчёты без наёмных сотрудников Перечень отчётов, сдаваемых индивидуальными предпринимателями без наёмных работников на предприятии, зависит от налогового режима, выбранного для работы.

Максимум отчётной нагрузки на общей системе, минимум – на патенте. Для ИП на ЕНВД отчётность в 2018 году без работников – это одна декларация, которая подаётся с периодичностью один раз в три месяца. Отчётную форму надо представить в налоговую инспекцию, курирующую территорию, где ведёт бизнес предприниматель.
Предельный срок подачи – 20-е число месяца, очередного за истекшим трёхмесячным периодом.

Отчетность ип на енвд (с работниками) в 2017 году

Формат электронной отчетности установлен приказами правительства. Можно воспользоваться как бесплатными программами, так и платными. Есть официальные сервисы уполномоченных структур, а также посреднические.

Компания должна приобрести сертификат электронной цифровой подписи. Электронная документация имеет те же реквизиты, что и бумажные образцы, только подпись на них ставится электронная. Есть отчеты, которые можно сдать только в электронном формате:

  • отчет о численности персонала, если на фирме работает больше 100 человек;
  • если компания только создана, но в штате больше 100 человек;
  • отчетность по НДС.

Нулевую отчетность по ЕНВД не сдают.
Единственный вариант – если нужно исключить из периода, за который проводятся расчеты, время отсутствия деятельности, но оно не может превысить 2 месяца.

Как сдать декларацию по ЕНВД ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  • лично или через представителя в бумажном виде;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет (с помощью специального тарифа «Малый бизнес» от Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна Попробовать Нулевая декларация по ЕНВД для ИП Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.). Какая еще отчетность сдается? Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а с 2017 года расчет по страховым взносам (если есть работники).

По своему месторасположению подразделение может перечислять такие суммы при наличии отдельного баланса, расчетного счета и выплат гражданам. Если одно из таких условий не соблюдено, то перечисления осуществляет головной офис по своему месторасположению. Такие правила содержит ч. 11 ст. 15 Закона от 24.07.09 № 212-ФЗ.

Каждым обособленным подразделением перечисляются во внебюджетный фонд страховые суммы, при расчете которых учитывались выплаты, начисленные подразделениями. По месторасположению головного предприятия суммы страхования перечисляются за вычетом сумм по всем обособленным подразделениям.

В том случае, когда обособленное подразделение ведет деятельность за пределами РФ, суммы на страхование перечисляются головным отделением.Федеральное законодательство разрешает предпринимателям в самостоятельном порядке принимать решение об используемой для своего бизнеса системе налогообложения.

При этом выборе важно учесть специфику основной деятельности предприятия, наличие или отсутствие сотрудников, объем и вид материальных ресурсов, которые вы используете. Из нескольких режимов налогообложения второй по частоте применения налоговые органы называют систему ЕНВД. При этом режиме уплаты можно с максимальной возможностью оптимизировать базу.

Для только начинающих свой бизнес предпринимателей, не очень четко представляющих размеры выручки и затрат, а также множество других моментов, использование ЕНВД будет более легким в освоении, так как избавит их от налогового учета. Какую отчетность должен предоставлять ИП применяющий систему ЕНВД? Рассмотрим ниже.

Ориентируйтесь на налоговый календарь 2018 года: Вид отчета или перечисление налога Крайний срок для подачи Декларация за 1 квартал До 20 апреля текущего года За 2 квартал До 20 июля За 3 квартал До 20 октября За 4 квартал До 20 января 2018 года Перечисление налога ЕНВД за 1-й квартал До 25 апреля 2018 г. За 2-й До 25 июля За 3-й До 25 октября За 4-й До 25 января 2018 года Декларация по налогу на транспорт (если ведется соответствующая деятельность) До 2 февраля 2018 года Перечисление налога на землю для ИП До 1 октября Оплата налога на землю для ООО Устанавливается местными органами Декларация по налогу за пользование водными объектами За каждый квартал, по его окончанию до 20 числа Подача электронным способом Подавать декларацию можно не только отправившись лично в отделение налоговой службы, но и через почтовое отделение (заказным письмом), а также через онлайн-сервис.

Источник: http://buh-nds.ru/v-kakuyu-nalogovuyu-sdavat-otchetnost-ip-na-envd/

В какую налоговую сдавать отчетность ип на енвд

Согласно ст. 346.26, вмененку компании вправе использовать в соответствии с правилами, которые устанавливаются региональными властями, ведь в отдельных округах есть отличия в особенностях перехода на спецрежим. В ст. 346.29 указан объект налогообложения – это вмененных доход плательщика налогов.

Согласно ст. 346.27, вмененный доход – это прибыль, которую предположительно может получить налогоплательщик. Декларация предоставляется в соответствии с правилами ст. 23. п. 1. НК. Новая форма декларации утверждена правовым документом, принятым 4 июля 2014 года 2014 № ММВ-7-3/353@.

Каков порядок предоставления отчетности для предприятий, работающих на системе налогообложения по вмененному доходу? Рассмотрим основные правила, действующие в 2018 году.

Периодичность подачи документов ООО и ИП должны готовить одни отчеты о своей деятельности единожды в году, другую же отчетность ЕНВД – за квартал.

Какая отчетность предусмотрена для ип на енвд?

Учитывают показатели базовой доходности, коэффициенты-дефляторы и физические факторы (площадь помещения и т. д.). Под базовой доходностью понимают месячную доходность, которая выражается стоимостью того или иного физического показателя, что характеризует конкретную деятельность в разных условиях сопоставимости.

Коэффициенты, что используются при определении сумм вмененного налога, показывают степень влияния определенных условий на результаты деятельности, что облагается налогом ЕНВД. При использовании режима вмененки компания получает освобождение от уплаты ряда налогов.


Особенность ЕНВД в том, что такая система используется в отношении не всей деятельности, а определенных ее видов, что прописаны в законодательных актах.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

Предприятие не уплачивает торговый сбор.

  • Индивидуальный предприниматель не осуществляет сдачу в аренду автозаправочной станции.

Произошли ли изменения для ИП без работников? Об этом далее. Перечень налогов и обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей, использующих ЕНВД, на 2017 год включает в себя:

  • Имущественный налог (кроме тех объектов, которые перечислен в ст. 378 налогового кодекса).
  • Подоходный налог (уплачивают лишь на себя 13% от прибыли).
  • Налог на добавленную стоимость (за исключением импортных товаров).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД Предприниматели, использующие для уплаты налогов режим ЕНВД, предоставляют следующую отчетность:

  1. Обязательную ежеквартальную декларацию ЕНВД сдают в налоговую службу.
  2. В Пенсионный фонд уплачивают 1% от выручки, при ее превышении 300 тыс.

Какую бухгалтерскую, налоговую отчетность сдавать на енвд в 2018 году

  • Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  • Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.
  • Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  • Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  • Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Сначала найдём значение налоговой базы: Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.; Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал: Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р. Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы.

Внимание При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя.

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию. ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы.

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

  • продажа газа, грузового и специального автотранспорта, прицепа, автобуса, медикаментов (для льготных категорий), товара по каталогу вне стационарных сетей;
  • ремонт автомобилей по гарантии;
  • изготовление мебели;
  • строительство жилой недвижимости или отдельных элементов.

Предприятие на ЕНВД может утратить право использовать спецрежим в таких случаях:

  • компания прекратила вести деятельность, что облагается ЕНВД;
  • правительство внесло правки в нормативные документы, исключив из перечня видов деятельности, что облагаются ЕНВД, ту деятельность, которую осуществляет предприятие;
  • компания нарушила одно из необходимых для использования вмененки условий.

Переход на другой режим осуществляется по истечению налогового периода (квартала). Действующая нормативная база Порядок применения ЕНВД установлен гл.

Источник: http://advokatdokin.ru/v-kakuyu-nalogovuyu-sdavat-otchetnost-ip-na-envd/

Какие отчеты сдают ип на енвд в 2018 году

ЕНВД (единый налог на вменённый доход или «вменёнка») относится к числу специальных режимов обложения налогом, введённых государством с целью облегчить малому бизнесу налоговое бремя.

Грамотное использование этого режима позволяет предпринимателям существенно экономить на обязательных платежах в казну, а также сокращает время для подготовки обязательной отчётности.

Не все бизнесмены знают, что ЕНВД позволяет принимать в зачёт уплачиваемые ИП за себя страховые взносы, тем самым представляя ещё больше возможностей для оптимизации налоговых расходов. Однако правила уплаты налогов отличаются в зависимости от того, имеет ли ИП наёмный персонал или трудится в своём предприятии самостоятельно.

Важно При ведении бизнеса не надо вести бухучёт. Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов.

Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП.

В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2018 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

  1. Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году
  2. Отчёты без наёмных сотрудников
  3. Отчётность по работникам
  4. Календарь уплаты налогов и сборов на 2018 год

Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Отчеты ип на енвд

Вернуться назад на Отчетность ИП 2018ЕНВД позволяет значительно снизить налоговую нагрузку ИП. Как и при любой системе налогообложения, ИП на ЕНВД обязан сдавать отчетность в контролирующие органы. В статье расскажем, какие отчеты должен сдавать ИП на ЕНВД в 2018 году: с работниками и без.

Статья написана с учетом последних изменений в отчетности ИП и распространяется на 2018 год. Да, нужно. Но только если у ИП на ЕНВД есть наемные работники. В этом случает сдаются отчеты в ПФР и ФСС: • В ПФР — СЗВ-М ежемесячно, СЗВ-СТАЖ ежегодно; • В ФСС — 4-ФСС ежеквартально.

Также в ФНС за работников сдается отчет ЕРСВ ежеквартально. Если у предпринимателя работников нет, то никакие отчеты он сдавать в фонды не должен.

Отчетность ип на енвд в 2018 году

Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика. В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию. ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы.

Отчетность для ип на енвд в 2018 году без работников

При том условии, что осуществляется ведение раздельных расчетов доходов и затрат от сделок, подходящих под виды деятельности. К преимуществам подобной системы налогообложения относят следующие моменты:

  • Предприниматель освобождается от расчета и перечисления налога на добавленную стоимость, НДФЛ и налога на имущество, которое используется в деятельности ИП.
  • Субъект освобождается от необходимости сдавать бухгалтерскую отчетность, что позволяет сократить расходы на бухгалтера.
  • Предприниматель имеет право не использовать контрольно-кассовую технику и не выдавать кассовый чек, а предоставлять товарный чек или квитанцию.

Из минусов стоит отметить ограничения по видам деятельности, которые не подпадают по ЕНВД. Отказ от ЕНВД Опытные предприниматели, имеющие солидный стаж работы, не спешат отказываться от ЕНВД.

Отчетность ип на енвд без работников и с работниками в 2017-2018 году

  • Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
  • Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).
  • Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской. Дано:
  • штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;
  • месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
  • коэффициент дефлятор 2018 года – 1,868;
  • коэффициент корректировки – 0,7;
  • число месяцев – 3 (второй квартал).

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.

Налоги и страховые взносы для ип на енвд без работников в 2018 году

Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2018 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты.

Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа): Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2018 году ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.

) 25 апреля 25 июля 25 октября НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2018 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб.

прибыли прошлого года – 1 июля Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Ип на енвд — отчетность. ип без работников. виды деятельности ип

В качестве примера рассмотрим деятельность ИП Стругачевского Е.Н.

Бизнесмен оказывает услуги по перевозке граждан на принадлежащем ему автомобиле, который, согласно данным техпаспорта транспортного средства, имеет 5 посадочных мест.

По данному виду деятельности предприниматель стоит на учёте как плательщик ЕНВД в Гатчинском районе Ленинградской области.
Для вычисления налоговой базы необходимо применить следующие показатели:

  • базовая доходность — 1 500 рублей на единицу физического показателя в месяц;
  • количество месяцев в квартале — 3;
  • физический показатель — 5 посадочных мест;
  • коэффициент-дефлятор — 1,868 на 2018 год;
  • коэффициент, устанавливаемый региональными властями — 1 на 2018 год.

Таким образом, налоговая база (вменённый доход) за квартал определяется путём перемножения этих величин: 1500 * 5 * 3 * 1,868 * 1 = 42 030 (рублей).
К особенностям этого режима можно отнести следующие факты:

  • Предельно возможный срок осуществления платежей по ЕНВД в 2017 году для индивидуальных предпринимателей составляет 25 число последующего месяца.
  • Индивидуальный предприниматель обязан подать ежеквартальную декларацию до 20 числа следующего месяца в квартале.
  • Отчет подается в ближайшую налоговую службу.
  • В отчет индивидуальных предпринимателей по ЕНВД за 2017 год, не имеющих сотрудников не включается уплата подоходного налога за нанятых работников.

Какую отчетность сдает индивидуальный предприниматель на ЕНВД, не имеющий сотрудников? Индивидуальный предприниматель может не пользоваться наемным трудом, а выполнять работу самостоятельно. Большинство из них так и поступает, в этом случае сдается определенный перечень отчетов.

Годовая сумма взносов может уплачиваться четырьмя равными частями, если физический показатель, привязанный к конкретному виду бизнеса, в течение этого года не менялся (например, площадь магазина в квадратных метрах сохранялась постоянной, количество работников не уменьшалось и не увеличивалось и так далее).

: как вычислить налог ЕНВД Как уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов «за себя» в 2018 году ЕНВД, как и почти все другие режимы обложения налогом, позволяет снизить сумму налоговых выплат, приняв в зачёт страховые платежи, которые ИП делает в страховые фонды за себя.

Индивидуальный предприниматель, работающий на ЕНВД без привлечения наёмной силы, имеет право снизить квартальный налог, вычисленный по озвученной выше формуле, на 100% страховых платежей за себя.

Предприятие не уплачивает торговый сбор.

  • Индивидуальный предприниматель не осуществляет сдачу в аренду автозаправочной станции.

Произошли ли изменения для ИП без работников? Об этом далее. Перечень налогов и обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей, использующих ЕНВД, на 2017 год включает в себя:

  • Имущественный налог (кроме тех объектов, которые перечислен в ст. 378 налогового кодекса).
  • Подоходный налог (уплачивают лишь на себя 13% от прибыли).
  • Налог на добавленную стоимость (за исключением импортных товаров).

Сдача отчетности для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД Предприниматели, использующие для уплаты налогов режим ЕНВД, предоставляют следующую отчетность:

  1. Обязательную ежеквартальную декларацию ЕНВД сдают в налоговую службу.
  2. В Пенсионный фонд уплачивают 1% от выручки, при ее превышении 300 тыс.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/06/kakie-otchety-sdayut-ip-na-envd-v-2018-godu/

Отчетность ИП на ЕНВД без работников

Обновление: 21 июля 2017 г.

Одной из самых применяемых систем налогообложения среди предпринимателей, ведущих небольшой бизнес, является ЕНВД. ИП без наемных работников в 2017 году, как и в предыдущие годы, предпочитают «вмененный» налог. В том числе из-за простоты отчетности по нему. Но не всегда отчетность ограничивается налоговой декларацией. Рассмотрим подробнее.

Преимущества «вмененного» налога

Система ЕНВД как будто специально адаптирована для предпринимателей, только погружающихся в сложности бизнеса. В числе ее преимуществ:

  • простота. Расчет налога не представляет труда для любого предпринимателя. Есть всем известные параметры и показатели, которые применяются для расчета. Они не допускают двоякого толкования и достаточно редко изменяются;
  • удобство. Нет обязанности вести подсчет доходов и расходов в специальном налоговом регистре для контролеров. Нет необходимости переживать о качестве документов, подтверждающих расходы;
  • отсутствие обязанности применять ККТ для торгового бизнеса. Исключение составляет торговля пивом;
  • экономия. Налог можно уменьшить на уплаченные взносы по пенсионному и социальному страхованию. Такое уменьшение отражается во «вмененной» отчетности. ИП на ЕНВД без работников имеет право на уменьшение налога на всю сумму уплаченных взносов, ИП с работниками — не более чем на половину.

Начинающий предприниматель, пока только предполагающий, какую выручку будет приносить его бизнес, какие затраты, запланированные и незапланированные, будут возникать, какова будет сезонность, какие трудности могут возникнуть с качеством приобретаемых для бизнеса материалов или товаров и т. п., при применении ЕНВД избавлен от решения такой проблемы, как налоговый учет.

А в качестве отчетного документа по итогам квартала в большинстве случаев ему достаточно сдать единственную декларацию.

В каком случае стоит отказаться от енвд

Но предприниматели со стажем, уже поднаторевшие в своем деле, тоже не спешат добровольно отказываться от вмененного налога.

Заставить предпринимателя сделать это может только экономическая выгода от применения иной системы, чем ЕНВД, при прочих равных условиях. Например, при отсутствии выручки упрощенный налог не уплачивается, а «вмененный» уплачивается, причем в полном объеме. Очевидно, что применение ЕНВД в этом случае невыгодно.

Но при решении вопроса о выгодности или невыгодности применения ЕНВД ИП без наемных работников в 2017 году должен оценить все аспекты изменения системы налогообложения. Так, в частности, предприниматель должен оценить дополнительные расходы, которые могут возникнуть при отказе от «вмененки»:

  • на покупку и техобслуживание ККТ,
  • на стоимость своего собственного труда по ведению налогового учета или на стоимость услуг наемного бухгалтера.

Кроме того, ему следует быть готовым к контролю со стороны налоговых органов в отношении не только натуральных параметров бизнеса (количества квадратных метров торговой площади, количества автомобилей, количества посадочных мест в такси и пр.), но и документов, отраженных в налоговом учете.

Если же преимущества отказа от «вмененного» налога перевешивают недостатки, переход на иную систему налогообложения будет обоснован.

Чем дополнить отчетность «вмененщика»

Необходимо помнить, что отчетность ИП на ЕНВД без работников в некоторых случаях не ограничивается «вмененной» декларацией.

Во-первых, любой ИП обязан представлять статистическую отчетность. Ее состав зависит от вида деятельности предпринимателя, а перечень размещается на сайте статистической службы.

Во-вторых, ИП, осуществляющий реализацию пива и пивных напитков, обязан отчитываться о количестве такой реализованной продукции в органы регулирования оборота алкоголя.

В-третьих, ИП на «вмененке», являющийся налоговым агентом по НДС, обязан представить декларацию по НДС.

В-четвертых, ИП, применяющий ЕНВД, но выставивший счет-фактуру с выделением НДС, обязан представить в налоговые органы декларацию по НДС.

В-пятых, ИП на «вмененном» налоге, осуществляющий посредническую деятельность как агент (комиссионер) от имени своих поручителей (комитентов), должен представлять в налоговую инспекцию журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

Непредставление отчетности в перечисленных случаях наказывается штрафами различного размера.

Также читайте:

  1. Отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/s504563

Понравилась статья? Поделить с друзьями: