Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Содержание

Налогообложение интернет-магазина

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Чем отличается налогообложение интернет-магазина? Какие формы и выплаты бывают? Как оптимизировать налоговую базу в онлайн-торговле?  По сути правила регистрации и бухгалтерского учета идентичны для любого магазина, независимо работает он в виртуальном или реальном мире.

Основным преимуществом онлайн торговли является более простая и быстрая регистрация магазина как компании. В отличии от обычной торговой точки, вам придется получать значительно меньше разрешений от контролирующих и надзорных организаций, например СЭС или МЧС.

С точки зрения законодательства продажа товаров через интернет классифицируется по ОКВЭД как «Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети» (код 52.61.2).

Для регистрации в налоговой службе необходимо заполнить заявление, которую можно скачать на официальном сайте nalog.ru и подготовить комплект требуемых документов в нескольких экземплярах, заверенные у нотариуса, а также уплатить госпошлину.

В целом регистрация нового юридического лица занимает 1-3 дня.

В течение 1 рабочего дня после подачи документов в налоговую, компанию ставят на учет, все сведения автоматически предоставляются в Службу статистики и внебюджетные фонды для последующего оформления. При необходимости открывается расчетный счет в банке для осуществления платежей между юридическими лицами.

Налогообложение интернет-магазина: ключевые особенности

Разберем пошагово систему налогообложения для интернет- магазина.

Шаг 1. Решить, когда лучше регистрировать интернет-магазин

Существует два подхода к официальной регистрации бизнеса в налоговой. На практике применяют оба метода в зависимости от обстоятельств у начинающего предпринимателя.

Вариант 1. Сразу как только решили открыть интернет-магазин.

При этом подходе, с первых дней вы сможете понимать, сколько вы вкладываете средств в создание сайта и запуск проекта. Вы будете официально учитывать все расходы по разработке сайта, закупке оборудования, поиску персонала, аренде офиса и склада.

Любые движения финансовых средств отражаются в бухгалтерских отчетах и подтверждаются договорами.

Здесь надо учитывать, что могут возникнуть некоторые трудности при оформлении трудовых отношений с фрилансерами, многие из которых работают без документов.

Вариант 2. После разработки сайта интернет-магазина.

Как только бы будете готовы к открытию, можно обратиться в налоговую, чтобы поставить компанию на учет.

В данной ситуации вам придется  правдоподобно объяснить сотрудникам службы, как у вас появился готовый сайт. Например, вы можете заявить, что сайт разработали самостоятельно, пользуясь инструкциями в интернете.

 Процесс создания бизнеса онлайн подробно описан в статье “Как создать интернет-магазин на WordPress?»

Шаг 2.  Определиться, какую форму собственности для интернет-магазина выбрать

Перед каждым владельцем интернет-магазина встает выбор: ИП или ООО? Попробуем разобраться в преимуществах и недостатках каждого из вариантов.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Самая распространенная форма регистрации бизнеса в сфере онлайн торговли. В установленном порядке регистрируется физическое лицо без образования юридического лица.

Обратите внимание, что владелец интернет-магазина несет личную ответственность своим имуществом за результаты ведения бизнеса и по всем обязательствам компании. В штат интернет-магазина можно нанимать как штатных сотрудников, так и привлекать сторонних специалистов.

Для осуществления расчетов с покупателями и поставщиками используются расчетный счет и банковские карты, оформленные на самого предпринимателя.

Если в вашей компании нет наемных работников, то как ИП  в налоговую подаются следующие основные отчеты:

  1. Декларация по упрощенной системе налогообложения (УСНО)
  2. Отчет в Госкомстат
  3. Декларация по НДС
  4. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Если вы работаете как ИП с сотрудниками, то дополнительно подается:

  1. Отчетная форма в Фонд социального страхования
  2. Отчетная форма в Пенсионный фонд
  3. Среднесписочная численность персонала
  4. Отчетность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Учредитель(ли) создают общество с разделенными долями между партнерами (соучредителями), в соответствии с внесенной суммой в уставной капитал.

  Руководство текущей деятельностью осуществляет назначенный Генеральный директор.

Он действует на основании Устава компании, в котором прописывается круг его полномочий по принятию решений.

Сравнительный анализ ООО и ИП:

ООО ИП
Преимущества
  • участники ООО не несут личной ответственности по всем обязательствам  компании
  • гибкие возможности по реорганизации бизнеса
  • возможность работы с НДС
  • простая и быстрая форма регистрации
  • не требуется юридический адрес
  • не обязательно открывать расчетный счет в банке и иметь печать
  • не обязательно вести бухгалтерский учет
  • низкие административные штрафы
  • использование выручки по своему усмотрению
Недостатки
  • высокие административные штрафы
  • обязательно вести бухгалтерский учет
  • обязательно иметь банковский счет и печать
  • обязательно сдавать даже «нулевые отчетности» в Пенсионный фонд
  • все риски и ответственность несет предприниматель
  • нельзя сменить собственника или реорганизовать бизнес
  • нельзя вести совместный бизнес с партнерами
  • нельзя получить некоторые лицензии и разрешения

Если вы планируете работать в основном с юридическими лицами, то тогда вам проще оформить интернет-магазин как ИП. Если же с юридическими лицами, то больше подойдет ООО.

Шаг 3. Выбрать схему налогообложения интернет-магазина

Для онлайн-магазинов, зарегистрированных как ООО или ИП, применяются следующие подходы к налогообложению:

  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ОСН (общая система налогообложения).

Налоговые платежи в государственную казну осуществляются каждый квартал, раз в полугодие или раз в год. Отчетность в налоговые органы, пенсионный фонд и другие ведомства подается по такому же принципу.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Если торговый оборот вашего интернет магазина не превышает за 9 месяцев 45 млн.рублей, и  у вас нет филиалов в других городах, то применяется система УСН.

Она позволяет оптимизировать бухгалтерскую работу компании. В принципе вы можете даже вести учет доходов-расходов и сдавать отчеты самостоятельно, не нанимая бухгалтера.

Все движения средств по компании отражаются в Книге доходов и расходов.

Существует два вида налогообложения для УСН с доходов компании:

  • Налог 6%. Налогом облагается весь доход,  общая сумма средств, поступивших на счет компании.
  • Налог 15%. Налог вычисляется с разницы доходов и расходов.

Дополнительно при УСН в государственную казну уплачиваются:

  • единый налог
  • страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (в ПФР)
  • страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (в ФСС)
  • страховые взносы на обязательное медицинское страхование (в ФФОМС)
  • акцизы (если есть необходимость)
  • госпошлина
  • транспортный налог
  • земельный налог
  • Налог на прибыль организаций
  • НДС (в случае ввоза товаров на таможенную территорию РФ необходимо уплачивать НДС)
  • Налог на имущество организаций
  • Единый социальный налог
  • НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности)
  • НДС (в случае ввоза товаров на таможенную территорию РФ необходимо уплачивать НДС)
  • налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)
  • Единый социальный налог

ООО и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не выписывают счетов-фактур и не выделяют в документах суммы НДС. Если такое происходит, то в этом случае налогоплательщик обязан уплатить НДС.

Общая система налогообложения (ОСН):

Особенностью этой системы налогообложения является то, что вам потребуется вести полноценный бухгалтерский учет и уплачивать все общие налоги (НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество организаций, страховые и пенсионные выплаты).

Ежеквартально в налоговую службу, статистику и фонд социального страховании сдаются отчетности по установленным формам. Желательно сразу установить специальные бухгалтерские программы, помогающие автоматизировать учет движения денежных средств и активов. Они значительно облегчают жизнь предпринимателей.

При ОСН уплачиваются следующие налоги:

  • налог на добавленную стоимость (НДС)
  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
  • налог на прибыль
  • расчет по взносам в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования
  • акцизы, индивидуальные налоги и сборы
  • страховые взносы в Фонд социального страхования

Полезные документы:

  • Федеральный Закон РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» N 129-ФЗ
  • «Розничная купля-продажа» гл. 30 Гражданского кодекса РФ
  • Классификатор ОКВЭД

В заключение…

Как ответственному предпринимателю, имеющему четкое представление о виде своего интернет-магазина, на первых порах необходимо проконсультироваться с бухгалтером. Опытный специалист подскажет приемлемый вариант, поможет составить график платежей и сдачи отчетов в различные службы.

Оптимальной системой для многих интернет-магазинов является регистрация как ИП, работающее по УСН 15%.

В данном случае вы сравнительно быстро сможете зарегистрировать форму собственности (ИП), также вы будете понимать общий подход к налогообложению и, к тому же бухгалтерская работа с отчетностью будет сведена к минимуму.

Источник: https://profitsonline.ru/nalogooblozhenie-internet-magazina/

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов.

А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально.

Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНО УСН 6% УСН 15%
Налог на добавленную стоимость 18%
Налог на прибыль (организации) 20%
НДФЛ для ИП 13%
Уменьшение налога на страховые взносы + + +
Количество деклараций в год 8 1 1
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах) 10 2 3
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70) 11,4 6 4,5

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Налогообложение интернет-магазина — инструкция по системам налогов

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения.

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН.

Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц.

В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

УСН — упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность.

Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”.

Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов.

А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции.

Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля.

Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.

16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади.

Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников.

А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально.

Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН — общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения.

Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более.

Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию.

Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера.

Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию.

Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато.

Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим.

Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года.

Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
  • ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Когда же вы определитесь с формой собственности, необходимо выбрать наиболее оптимальную схему налогообложения, по которой будет работать ваш бизнес. Этот параметр определяет, по какому принципу следует рассчитывать и уплачивать налоги государству.

Различий между налогообложением обычного розничного магазина и интернет-магазина практически нет.

В обоих случаях должен начисляться налог на прибыль, единый налог, НДС, налог на имущество (при условии наличия в собственности помещений или здания), транспортный налог (если доставка заказов онлайн-магазина осуществляется собственным автомобилем), кроме этого, проводятся выплаты в Пенсионный Фонд.

Рассмотрим различные системы налогообложения более детально.

Независимо от выбранной формы собственности (будет ли это ИП или ООО), налогообложение виртуального магазина может происходить по одному из нескольких видов расчетов.

Самой распространенным является работа по упрощенной системе налогообложения (УСН), а также ведение учета на общих основаниях.

Чтобы понять, что из них лучше, стоит внимательно изучить различия между данными системами.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Применение данной системы направлено на оптимизацию работы бухгалтерской службы предприятия. Однако применять ее могут те организации, чей оборот за предыдущие 9 месяцев деятельности не превысил 45 млн. рублей.

Кроме этого обязательным условием является отсутствие филиалов и представительств в других городах. Преимуществом данного вида налогообложения заключается в его простоте – учет и движение средств ведется в книге доходов и расходов.

Таким образом, владелец интернет-магазина может сэкономить на содержании в штате бухгалтера, выполняя эту функцию самостоятельно.

Тем не менее, чтобы свести к минимуму проблемы с налоговой службой, все же стоит воспользоваться услугами распространенных сервисов или опытных специалистов. С помощью сервиса вы можете вести учет автоматизировано, получая в процессе полезные подсказки о дальнейших действиях.

Усн осуществляется по одному из двух видов налогообложения:

  • налог в 6% — взимается с общего дохода компании. понятие «доход» включает в себя общую сумму входящих на расчетный счет средств от покупателей и других компаний. такой вид налогообложения не требует сложных подсчетов – для определения налогооблагаемой базы нужно лишь сложить поступления средств на расчетный счет предприятия.
  • налог в 15% – взимается с доходов, от суммы которых снимается величина расходов. такой вид расчетов требует определенных временных затрат и больших усилий для подсчета налога. как и в первом случае суммируют все поступившие доходы и от полученной суммы отнимают все расходы. в результате получается база налогообложения, которая и умножается на 15%. полученная цифра и будет размером налога, подлежащим к уплате в бюджет. поскольку налоговая служба в качестве источника расходов может не отнести некоторые расходы предприятия, полезно будет воспользоваться советами и помощью профессионалов. на сайте dist-cons в этом разделе более подробно рассмотрены тонкости определения учитываемых расходов. детальная информация по данному вопросу содержится в справочной системе консультант плюс, приказе n 32, регламентирующим положения по учету доходов организации (пбу 9/99), положении по учету расходов организации (пбу 10/99), в налоговом кодексе рф (статья 212)

при ведении учета по упрощенной системе налогообложения предприятие платит следующие виды налогов:

  • единый налог;
  • взносы, начисляемые в фонд обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве, профзаболеваний;
  • страховые взносы, предусмотренные законом по обязательному медицинскому страхованию (в ффомс);
  • страховые взносы, исчисленные на обязательное пенсионное страхование (в отношении ип предусмотрена уплата взносов в фиксированном размере, при этом величина полученного дохода не влияет на расчет налога);
  • страховые взносы, начисляемые предприятием на обязательное социальное страхование (для листков временной нетрудоспособности, материнства);
  • налог на прибыль (ип данный налог не платят);
  • ип платят ндфл;
  • акцизы (если это предусмотрено в отношении осуществляемой деятельности предприятия)
  • уплата государственной пошлины, предусмотренной налоговым кодексом, глава 25.3)
  • уплата транспортного налога (законы о транспортном налоге регионального уровня. налоговый кодекс, гл.28.)
  • уплата земельного налога (законы о земельном налоге местного уровня. гл.31 налогового кодекса).

общая система налогообложения (осн)

При выборе такой системы налогообложения на предприятии должен вестись полноценный бухгалтерский учет и осуществляться уплата общих налогов (налог на имущество, налог на прибыль, НДС, пенсионные и страховые выплаты). При ОСН предприятие обязано ежеквартально представлять отчеты в статистику, налоговую службу, фонд социального страхования.

Это достаточно большой комплект документов. Поскольку ведение бухгалтерского учета достаточно трудоемкий процесс и требует много времени, обязанности лучше возложить на наемного бухгалтера. Как правило, при выборе ОСН предприятие устанавливает солидные системы бухгалтерского учета, к примеру, 1С:бухгалтерия.

Для работы в такой системе требуется отдельный человек, который вводит данные в программу.

При такой системе налогообложения предприятие уплачивает в бюджет большее количество налогов:

  • НДС. Уплата налога, равно как и представление отчетности, производится каждый квартал;
  • НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Выплаты налога производятся ежемесячно, отчетность подается раз в год;
  • Налог на прибыль. Уплата и сдача отчетности производятся ежеквартально;
  • Акцизы. Выплаты и отчетность производятся каждый месяц;
  • Сборы за использование объектов биологических водных ресурсов и животного мира. Этот сбор установлен для предприятий, занимающихся охотоведческой, рыболовной и прочей аналогичной деятельностью. Отчетность подается ежемесячно, а уплата сбора производится в момент получения разрешения;
  • Налог, начисляемый на добычу полезных ископаемых. Ежемесячную уплату налога и подачу отчетности осуществляют предприятия, занимающиеся добычей полезных ископаемых;
  • Водный налог. Налогоплательщиками являются предприятия, осуществляющие водопользование. Уплата водного налога и подача отчетности производится ежеквартально;
  • Расчет по взносам в ФОМС и ПФ (РСВ-1). Уплата производится каждый месяц, отчетность ежеквартально;
  • Страховые взносы в ФСС (4а и 4-ФСС). Уплата производится каждый месяц, отчетность ежеквартально;
  • Индивидуальные сведения: в год представляется два отчета.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Об этой «вменёнке» многие наслышаны. ЕНВД – это система налогообложения, которая распространяется на отдельные виды предпринимательской деятельности в целом, в том числе и розничной торговли.

Здесь акцент стоит сделать на том, что единый налог не является системой конкретного ИП или ООО, она касается всей деятельности. Это объясняет, почему единый налог хорошо применяется с упрощенной или общей системой налогообложения. Но единый налог можно применять в том случае.

Если вы уже имеете функционирующую стационарную розничную точку продаж, а интернет-магазин является его витриной.ЕНВД отличается от рассмотренных выше систем тем, что он взимается с вмененного дохода, который рассчитывают местные региональные власти.

Его расчет производится абсолютно по иной методике: за основу берутся такие показатели как количество работников предприятия или площадь ресторанного зала. Более подробную информацию по расчету единого налога можно получить по этой ссылке.

Возможно, многим покажется такая система сложной, однако в ней есть свои положительные моменты. Тем не менее, для выполнения таких расчетов проще нанять специального работника, который эффективно осуществит функцию по расчету налога.

В подведение итогов, следует подвести некоторую черту рассмотренному и сделать резюме.

ИТОГ. Для многих владельцев интернет-магазинов оптимальным вариантом будет ведение ИП по УСН с 15.

Источник: https://bodysite.ru/blog/news/kakuyu-sistemu-nalogooblazheniya-vybrat-dlya-internet-magazina/

Ип для интернет-магазина — нужно ли его открывать

Мы выпустили новую книгу «Контент-маркетинг в социальных сетях: Как засесть в голову подписчиков и влюбить их в свой бренд».

на рассылку и получи книгу в подарок!

С развитием интернет-технологий многие покупатели предпочитают «ходить по магазинам», не выходя на улицу.

И правда, это очень удобно: экономятся время и деньги, так как можно выбрать самый дешевый товар, быстро просмотрев несколько онлайн-витрин.

Кроме того, современные онлайн-магазины — это огромный выбор товаров любой категории: от продуктов питания до породистых собак и автомобилей…

Предложение растет адекватно спросу. Поэтому многие люди открывают свои собственные интернет-магазины, которые становятся со временем прибыльным бизнесом. Естественно, перед предпринимателями возникают вопросы, связанные с законодательством и налогообложением. Рассмотрим самые популярные из них.

Интернет магазин — ИП или ООО, что лучше

У каждого вида есть свои особенности, связанные с регистрацией и ведением бизнеса в ближайшем будущем.

Источник: http://k-p-a.ru/kakuyu-formu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-internet-magazina/

Выбор налога для интернет-магазина

Какую форму налогообложения выбрать для интернет магазина?

Доброго времени суток! Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для интернет-магазина.

По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом.

Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. К великому сожалению попалось даже несколько довольно авторитетных сайтов и уж от кого, а от них не ожидал такой дезинформации что написана в статьях.

Из 10 первых статей только в 2х правильно был дан ответ на данный запрос, самое интересное, что это были даже не статьи, а просто как на форуме вопрос-ответ.

Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста (помимо большого 13 летнего предпринимательского опыта у меня есть личный опыт, так как у меня был интернет магазин).

Налогообложение интернет-магазина 2016

Начнем с года для налогообложения интернет-магазина. Я поставил 2016 год, так как очень много спрашивают какой налог выбрать для своего интернет-магазина в 2016 году.

Сразу отвечаю, год не имеет никакого значения 2014-2015-2016-2017-2018 система налогообложения от этого никак не изменится и никак не зависит. Во всяком случае до 2018 года никаких изменений не намечается и даже слухов об этом пока нету.

С годом разобрались, идем далее и рассмотрим какие вообще нам доступны системы налогооболожения:

Доступные налоговые режимы

  1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  2. ПСН – налог на основании патента, доступен только для ИП;
  3. УСН – упрощенная система налогообложения, бывает 2х видов (УСН6% и УСН15%);
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, доступен только для сельского хозяйства и то в случае если доля сельского хозяйства в бизнесе составляет не менее 70%;
  5. ОСНО – общая система налогообложения, доступна всем и является основополагающей, только на ней можно работать с НДС.

Итого как видите у нас есть 5 налоговых режимов из которых мы должны выбрать налогообложение для интернет-магазина.

Выбираем налог для своего онлайн магазина

  • Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина.

    Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД.

    А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров.

    Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;

  • ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент.

    Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;

  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

    Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;

  •  УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
  • ОСНО – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.

Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

Какой налог у интернет-магазина

Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:

  1. УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
  2. УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%. Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
  3. ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

Итог выбора налога для интернет-магазина

Я не думаю, что Вы открыв интернет-магазин будете крупным оптовиком, так что выбор падает на налогообложение УСН.

А вот какой именно УСН 6% или УСН 15% Вам придется рассчитать самостоятельно. Когда низкая накрутка и большие расходы то УСН15%. Если накрутка на товар высокая, то тогда УСН6%.

Касса для интернет-магазина

Какой налоговый режим Вы будете использовать для своего интернет магазина Выбирать Вам. Все рекомендации я дал.

Осталось решить последний вопрос – налог УСН и ОСНО подразумевают при торговле наличие кассового аппарата.

Но у меня для Вас хорошая новость, если Вы не работаете с наличными деньгами, а только безналом через расчетный счет, то кассовый аппарат не нужен.

В интернет-магазине оплата производится как раз безналичным расчетом. Для этого существуют специальные платежные системы типа WebMoney, Яндекс.Касса, Робокасса и еще десятки других.

Я заключал договор с Яндекс.Кассой, они предоставляют возможность оплаты через интернет всеми доступными способами, начиная от Яндекс.Деньги и заканчивая пластиковыми картами. Деньги приходят на Ваш расчетный счет на следующий день.

Вот в общем-то и все что мне хотелось рассказать про налогообложение онлайн-магазина.

Ваш выбор – это упрощенная система налогообложения и вариантов кроме ОСНО (которую я не советую) больше нет.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если еще остались вопросы по поводу онлайн-бизнеса и налогов для него можете задать их в комментарии к статье или в мою группу ВКОНТАКТЕ, все консультации я провожу бесплатно.

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/vybor-nalogooblozheniya/vybor-naloga-dlya-internet-magazina/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: