Какие отчеты сдает ИП с работниками

Содержание

Отчетность ИП за работников: какие документы нужно сдавать

Какие отчеты сдает ИП с работниками

Добавлено в закладки: 0

На первоначальном этапе, создавая бизнес, предприниматель часто может обойтись своими силами. Но в ходе развития предприятия придется нанимать сотрудников. Чтобы избежать штрафных санкций, нужно знать сроки сдачи и виды документов, входящих в отчетность ИП за работников.

Прием на работу, формирование штата приводит к изменениям ведения бухгалтерии, увеличению платежей и появлению ряда дополнительных отчетов. Владелец бизнеса, у которого есть работники должен проводить следующие обязательные мероприятия:

  1. Оплачивать труд и перечислять за сотрудников все отчисления и платежи.
  2. Организовать на предприятии кадровый документооборот. С этим может справиться и сам предприниматель или нанять специалиста. Обязанности кадровика – оформление и подписание соглашений с нанятым персоналом, приказов, ведение трудовых книжек, прием и увольнение, перевод, стажировка и т.д.
  3. Пройти процедуру государственной регистрации в фондах, обеспечивающих страхование персонала (ПФР, ФСС, ФОМС).
  4. Сдача дополнительных отчетов по наемным сотрудникам в различные государственные инстанции: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.

В обязанности предпринимателя в качестве работодателя входит следующее:

  • знание и соблюдение норм трудового законодательства;
  • соответствие вида и объема работы заключенному трудовому договору с работником;
  • обеспечить безопасность труда;
  • предоставить работнику необходимые инструменты и инструкции;
  • вовремя и в полном объеме выплачивать заработную плату, которая предусмотрена контрактом;
  • организация коллективных переговоров;
  • контроль и предоставление информации для заключения работниками коллективного договора, если есть в этом необходимость.

Формирование отчетности для ФНС

Одним из важнейших направлений деятельности любого предприятия является исчисление и уплата налоговых платежей. В задачи инспекции входит контроль за своевременностью и полнотой внесения налогов. Поэтому работодатель обязан сдавать отчетность ИП за работников, соблюдая правила заполнения форм и сроки их предоставления. Налоговая инспекция требует перечень следующих документов:

  1. Сведения о среднесписочной численности работников. Полученные данные и непосредственно сами расчеты сдаются в инспекцию до 20.01 каждый год.
  2. Форма 2-НДФЛ.
  3. Декларация 6-НДФЛ.
  4. Отчетность с расчетом по взносам во внебюджетные фонды.

Расчет среднесписочной численности

Предоставление расчета усредненных значений количества персонала проводится в контрольных целях. Показатель численности влияет на порядок исчисления некоторых налогов, определяет способ подачи отчетов, служит основанием для применения специальных льготных режимов налогообложения. Кроме того, этот отчет позволяет получить статистические данные и проанализировать уровень занятости населения.

Отчет о численности предприниматель составляет в том случае, если в текущем году он принимал на работу сотрудников.

Для формирования отчета по сотрудникам предпринимателю нужно знать несколько формул. Порядок расчета устанавливается Росстатом (Приказ № 772 от 22.11.2017 г). Согласно этому документу итоговый показатель численности за год рассчитывается сложением значений по каждому месяцу и делением полученной суммы на 12.

При отсутствии деятельности в течение года, формула сохраняется. В итоговом годовом расчете среднесписочной численности учитываются все месяцы (если предприниматель не работал в каком-то месяце, берется нулевое значение показателя).

Как определяется среднесписочная численность за 1 месяц? Формула расчета включает всех работников, в том числе и на неполном рабочем дне:

Показатель «СЧ полный день» рассчитывается суммированием количества работников за каждый день месяца и делится на число дней в нем. Для учета берутся все нанимаемые люди, с которыми были подписаны трудовые соглашения (временные, сезонные рабочие, новички, надомники и т.д.).

Не учитываются в формуле и не входят в категорию «СЧ полный день» следующие работники предприятия:

  • внешние совместители;
  • по гражданско-правовым договорам;
  • женщины в декрете и в отпуске, предоставляемом в связи с рождением ребенка;
  • студенты ВУЗов, лица на повышении квалификации и другие, кому предоставлены отпускные дни для обучения без начисления зарплатных выплат.

Вторая составляющая формулы – «СЧ неполный день» рассчитывается на основе показателя ЧД (человеко-дни). Для его получения по каждому работнику проводится расчет по формуле:

После этого показатель умножается на количество отработанных дней конкретным работником в заданном месяце.

СЧ сотрудников неполного дня определяется по следующей схеме:

Годовая отчетность по среднесписочной численности представляет собой бланк установленного образца, где указываются реквизиты ИП и данные о подразделении налоговой инспекции. Значение показателей нужно округлить, допускаются только целые количественные значения. Отчетность ИП с работниками предоставляется в установленные сроки, несоблюдение которых ведет к штрафу 200 рублей.

Справка 2-НДФЛ

Такая отчетность ИП за работников сдается ежегодно. Сроки сдачи – до 1 апреля по окончании отчетного года. Важная особенность справки состоит в том, что она оформляется на каждого. В форму 2-НДФЛ заносятся все доходы конкретного наемного рабочего, налоговые вычеты, которые уменьшили взносы с заработной платы и проведенные в течение года платежи в форме НДФЛ (налога на доходы физического лица).

Как сдается документ? В электронном виде отчетность ИП с работниками в году по форме 2-НДФЛ сдается при среднесписочной численности 25 и более человек. При отправлении сведений файл не должен превышать 3000 документов. В течение суток налоговая инспекция подтверждает получение справки, а в период следующих 10 дней направляет Протокол о приеме сведений.

При небольшой численности (до 25 человек) правка 2-НДФЛ сдается на бумажном носителе лично или по почте. Инспекция составляет Протокол в 2-х экземплярах, которым подтверждается сдача отчетности ИП с работниками. Один заполненный протокол отдается работодателю, его необходимо хранить.

Независимо от способа сдачи, к форме 2-НДФЛ прилагается документ – «Реестр сведений о доходах физ. лиц». В него включаются реквизиты работодателя и налогового органа, а также полный перечень всех сдаваемых справок по каждому сотруднику.

Справка 2-НДФЛ может потребоваться и самому сотруднику, например, при кредитовании, смене места работы.

Форма 6-НДФЛ и РВС

Налоговая отчетность ИП включает также форму 6-НДФЛ, которая содержит обобщенную информацию по справкам о доходах работников. Срок подачи – ежеквартально (до конца следующего месяца). Годовая отчетность по форме сдается до 01.04 следующего года. В качестве приложений к форме 6-НДФЛ сдаются все  оформленные на каждого сотрудника 2-НДФЛ и «Реестр сведений о доходах».

Способы подачи аналогичные: в бумажной варианте (когда численность меньше 25 человек) или в электронном (от 25 человек и выше).

Следует внимательно отнестись к соблюдению сроков подачи 6-НДФЛ, обязательно внести дату сдачи в бухгалтерский календарь. Санкции за просрочку не ограничиваются штрафом. Счета компании в банке могут быть заблокированы. А это уже более серьезные убытки.   .

Последние изменения отчетности предпринимателей-работодателей коснулись взносов в ПФ РФ, ФСС за страхование сотрудников. Теперь предприниматели обязаны предоставить в отделение ФНС документы с данными о проведенных выплатах на эти цели (исключая взносы за травматизм). В году этот документ (по форме РСВ) составляется 4 раза в год и сдается до 30 числа месяца по окончании отчетного квартала.

Отчетность во внебюджетные фонды

В ПФ РФ отчетность ИП с работниками года включает документацию:

  1. Отчет о трудовом стаже. Предоставляется до 1.03 за прошедший год. Этот документ составляется по схожему принципу, как и ранее существовавший РСВ-1. Замена одного бланка другим связана с законодательными нововведениями, согласно которым контроль и взыскание страховых взносов передан ФНС.
  2. В Пенсионный фонд отчетность теперь сдается по форме СЗВ-М. Сроки подачи нового отчетного документа – раз в месяц до 15 числа следующего месяца. Допускается вариант отчета СЗВ-М в электронном формате (если у ИП работает более 25 человек). В документе отражаются сведения о всех застрахованных лицах, числящихся в штате у предпринимателя (включая тех, с кем заключены гражданско-правовые договора). Основные сведения, включаемые в отчет: личная информация по сотруднику, номера СНИЛС и ИНН.

Несмотря на передачу контрольных функции другому государственному органу, Пенсионный фонд нуждается в некоторой информации. Например, для целей начисления индексаций. В этом случае Фонд должен иметь сведения о лицах, которые продолжают трудиться после выхода на пенсию.

В ФСС отчетность ИП за работников подается только при уплате взносов страхования по несчастным случаям. Документ сдается раз в квартал. Начиная с 2017 года, форма 4-ФСС содержит только расчет по взносам на травматизм. Отчетность в ФСС позволяет предпринимателю-работодателю частично возместить расходы, связанные с компенсациями вреда здоровью в результате несчастных случаев на производстве.

4-ФСС может иметь электронный формат при размере штата – от 25 человек и выше. В таких случаях он сдается до 25 числа следующего месяца. Для бумажного варианта установлены сроки – в течение 20 дней по окончанию текущего квартала. При отсутствии деятельности у предпринимателя остается обязанность сдать нулевую форму 4-ФСС.

Отчеты ИП на УСН и ЕНВД

Порядок предоставления отчетности предпринимателем с наемным персоналом зависит и выбранной системы налогообложения. Перед постановкой на налоговый учет важно изучить льготные режимы. Выбор в пользу упрощенной системы налогообложения можно сделать в течение 20 дней после регистрации или в ходе дальнейшей работы. Для этого нужно будет подать заявление и определиться с объектом обложения единым налогом.

При переходе на УСН предприниматель может оценить и выбрать наиболее выгодный режим: налог с доходов по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%.

Какую отчетность сдает ИП с работниками в ФНС при выборе упрощенной системы:

  1. Ежегодная декларация с расчетом единого налога (до 30.04).
  2. Расчет среднесписочной численности (до 20 января следующего года).
  3. Справки 2-НДФЛ на каждого работника (ежегодно до 1 апреля).
  4. 6-НДФЛ каждый квартал.
  5. ЕССС (Единый социальный страховой сбор) ежеквартально.

При появлении у работодателя первого трудового договора он в обязательном порядке становится на учет в Пенсионном фонде (в течение 30 дней) и ФСС (в течение 10 дней). После этого появляется обязанность сдавать следующую отчетность ИП на УСН с работниками в ПФ РФ:

  1. Форма СЗВ-М ежемесячно (в течение 15 дней по окончании месяца).
  2. Ежегодно – отчеты о стаже сотрудников до 1.03. Это отчеты СЗВ-стаж и ОДВ-1.

Также, как и на ОСНО, предприниматель на УСН направляет в ФСС отчетность по уплаченным взносам на травматизм (ежеквартально не позднее 20 числа следующего месяца). Еще один документ – подтверждение вида деятельности (каждый год, в срок до 15.04).

На сумму уплаченных страховых взносов за работников, работодатель может уменьшить на размер налогового платежа, если выбран объект «доходы». Если при исчислении единого налога применяется «доходы минус расходы», то отчисления на страховые цели за работников можно включить в расходную часть, из налогового платежа они не вычитаются.

Установленные сроки, список документов, входящих в отчетность ИП на ЕНВД с работниками, совпадает с рассмотренным выше порядком, за исключением декларации по уплате непосредственно самого ЕНВД. Единый налог на вмененный доход также может быть снижен на сумму страховых выплат за сотрудников, но не более чем на 50%.

Отчеты в Росстат для ИП

Обязанность отчитаться по своим показателям в Росстат у предпринимателей возникает каждые пять лет, когда учреждение проводит сплошное наблюдение. Последний раз оно происходило в 2016 году, поэтому в ближайшее время можно не подавать отчетность ИП за работников в это ведомство.

Однако Росстат может провести выборочное наблюдение. Предпринимателю высылается запрос с прикрепленной формой, которую нужно заполнить. Предусматриваются штрафные санкции за непредоставление статистической информации (для ИП штраф может достигать 20 000 рублей). Поэтому рекомендуется проверять списки предпринимателей, обязанных подать отчет в Росстат на его официальном сайте.

Источник: https://biznes-prost.ru/otchetnost-ip-za-rabotnikov-v-year-godu.html

Отчетность и платежи для ИП на упрощенке с работниками

Государство постоянно вносит новые поправки в налоговое законодательство, отчётность и учёт индивидуальных предпринимателей могут с каждым годом значительно изменяться. Налогоплательщики должны внимательно следить за нововведениями, чтобы не допустить нарушений.

УСН (упрощённая система) относится к специальным налоговым режимам, сильно облегчающим работу малого бизнеса, среди прочего и в отношении отчётности. Если же предприниматель имеет в штате сотрудников, то ситуация несколько усложняется.

Как вести учёт и сдавать отчётность ИП с работниками на УСН в 2018 году?

В чём особенности «упрощёнки»

УСН предназначена уменьшать налоговую и учётную нагрузку на бизнесменов. Она популярна среди предпринимателей, является самой распространённой среди прочих режимов.

Упрощённая система налогообложения бывает двух видов:

  • когда объектом для налогообложения является общий доход, а ставка 6%;
  • налог взимается с разницы между доходами и расходами, т. е. база уменьшается затратами и облагается ставкой в 15% (в отдельных регионах её можно снижать до 5).

Именно от выбранного режима зависит, какой ИП должен вести учёт, но декларация по УСН подаётся предпринимателями в любом случае, не зависимо от способа налогообложения.

УСН отличается тем, что общий налог, рассчитываемый по ставкам 6 и 15%, заменяет сразу несколько других:

  • НДС (он не отменяется на ввозимые товары и в некоторых других случаях);
  • на имущество (исключение составляет имущество, налог на которое рассчитывается по кадастровой цене);
  • на прибыль;
  • подоходный налог (это касается только собственных доходов бизнесмена).

Предприниматель, начиная свою деятельность, сам выбирает как режим, так и ставку налогообложения по нему. Но в процессе работы систему налогообложения можно поменять.

Что нового ожидает налогоплательщиков на УСН?

Отчётность и налогообложение ИП на УСН с работниками в 2018 году претерпели некоторые изменения. Первым делом стоит обратить внимание на новые санкции: ужесточились наказания за не предоставление отчёта или несвоевременную уплату, вплоть до уголовной ответственности.

Упрощенцы, содержащие в штате свыше 25 человек наёмных работников, обязуются сдавать всю отчётность в электронном виде (мелкие предприниматели могут по-прежнему использовать бумажные бланки, на своё усмотрение). Это касается всех инстанций – ФНС, ФСС, ПФР.

Так как налоговые органы забрали под свою юрисдикцию все социальные выплаты, то значительно упростилась отчётность, которую ранее подавали в разные фонды (ФСС и ПФР). А, значит, изменятся и сроки подачи отчётности, и её состав (бланки).

Положительные моменты в нововведениях:

  • для некоторых категорий ИП ввели льготный тариф на обязательные взносы за работников;
  • постепенное снижение по некоторым регионам ставки единого налога УСН (15% разрешено снижать до 5, а 6% — до 1);
  • увеличение налоговых каникул для некоторых категорий предпринимателей на УСН.

Упрощения произошли и в ведении учёта. Постепенно снижается число обязательных бухгалтерских регистров, сократился план счетов, проще стало учитывать амортизацию ОС, списывать прочие ТМЦ и т. д.

По-прежнему отсутствие деятельности не освобождает упрощенцев от подачи нулевых деклараций (за такое нарушение предусмотрены штрафы). Следует иметь в виду, что ФНС может в принудительном порядке закрыть ИП (или предприятие), если деятельность отсутствует.

Таким образом, для ИП налоги и обязательные платежи в 2018 году на упрощёнке и с работниками мало изменились в сравнении с 2017 годом, но небольшие отличия всё же есть.

Налоговая отчётность предпринимателей на УСН 2018

Отчётность для ИП на УСН в 2018 году с работниками отличается от аналогичной отчётности без работников только наличием дополнительных налогов (а значит и отчётов), исчисляемых на заработную плату.

Рассмотрим подробно сроки отчётности и уплаты основных сумм налогов (либо авансовых платежей).

Единый налог УСН.

Крайний срок подачи итоговой декларации по УСН за прошедший календарный год – до 30 апреля. Поквартально отчёт не сдаётся, но авансовые платежи нужно перечислять. По окончании квартала, в течение 25 дней месяца, последующего за ним, уплачивается фактически начисленная сумма налога. По общим итогам года, в последнем квартале, может образоваться переплата. Она будет засчитана в счёт аванса на следующий год.

Заполнять декларацию следует на основании книги, в которой ведётся учёт доходов (а когда нужно и расходов). Эту книгу можно в течение всего года вести в электронном виде (позднее распечатать и прошить), можно купить бумажную или разработать этот регистр самостоятельно. Цифры берутся итоговые за период, и делается расчёт:

Доход х 6% = сумма налога

Или, если есть уменьшение дохода на расходы:

(Доход – расход) х 15% = сумма налога

К доходам относятся любые финансовые поступления, материальные ценности, полученные ИП в рамках его предпринимательской деятельности. В список расходов можно включать лишь те суммы, которые законодательство посчитает обоснованными. Убыток по итогам периода ведёт к отсутствию платежей, но на следующий год не переносится. При отсутствии деятельности обязательно сдаётся пустая (нулевая) декларация.

ЕССС – расчёт страховых взносов.

Новая система объединяет все отчёты ИП в фонды при УСН (и других режимах) в 2018 году с работниками в штате. Налогоплательщики – работодатели смогут теперь платить все эти страховые взносы в ФНС (раньше это делали в ПФР и ФСС) одним платежом и на один КБК. Отчёт также подаётся по всем взносам в ФНС общий.

Срок для сдачи – 30 числа месяца, сразу за отчётным кварталом:

  • 1 квартал – 30 апреля 2018;
  • 2 квартал – 30 июля 2018;
  • 3 квартал – 30 октября 2018;
  • 4 квартал – 30 января 2019.

Срок уплаты суммы взносов – ежемесячно, до 15 числа каждого последующего месяца. Расчёт аналогично производят ИП на УСН 6 или 15% с работниками, платежи и отчётность в 2018 году делаются в одинаковые сроки, независимо от объекта налогообложения.

Ставки обязательных взносов на 2018 год составляют: 22% — обязательное пенсионное страхование, 5,1% – на медицинское и 2,9% — социальное. Все эти проценты исчисляются и на любые гражданско-правовые договоры, исключение – травматизм. Вся нагрузка ложится на плечи ИП, из заработной платы удерживается лишь подоходный налог.

На себя предприниматель для фондов перечисляет фиксированный взнос на сумму 32385 р. (из них ПФР 26545 р. и ФФОМС 5840 р.). К сумме добавляется 1% в ПФР, если доход превысил планку в 300 тыс. р. Общая сумма, причитающаяся к уплате по взносам, не превышает 212360 рублей.

Сумма фиксированного платежа ежегодно меняется. За 2018 год сумма полностью должна быть перечислена до 09.01.2019. Отчётности на себя по обязательным фиксированным платежам нет, в том числе по добровольным взносам.

НДФЛ.

2-НДФЛ сдаётся в ФНС один раз за весь год. Срок подачи остался до 1 апреля. Она содержит сведения обо всех выплатах в пользу наёмных работников в течение года. На каждого сотрудника составляется на отдельном листе и прилагается общий реестр.

Справки 2-НДФЛ на тех работников, с которых подоходный налог не был удержан, также ежегодно сдаются в ФНС сроком до 1 марта.

Отчёт 3-НДФЛ ИП сдаёт как физическое лицо, получившее прибыль за рамками своей предпринимательской деятельности. И ИП с работниками на УСН в 2018 году будет обязан предоставить не только сведения на работников 2-НДФЛ, но на свои личные доходы, а также и уплатить подоходный налог на себя, если он, например, продал имущество или выиграл в лотерею.

6-НДФЛ обязаны сдавать предприниматели, являющиеся работодателями, т. е. только на самого себя этого делать не нужно.

Отчёт следует сдавать поквартально, срок – последний день месяца, который последует за отчётным кварталом:

1 квартал – 30 апреля 2018;

2 квартал – 31 июля 2018;

3 квартал – 31 октября 2018;

за весь год – 1 апреля 2019.

Отчёт 6-НДФЛ был введён с 2016 года, от 2-НДФЛ отличается тем, что представляет собой не сведения на каждого сотрудника в отдельности, а общие цифры по ИП (или предприятию).

Земельный налог.

Платежи по нему, если есть объект в пользовании или собственности, для УСН не отменяются. ИП приравниваются к физическим лицам, поэтому расчёт налога в 2018 году производится в ФНС. Предприниматель получает уведомление и проводит оплату сумм в сроки, которые там указаны.

СЧР (среднесписочная численность).

Не нужно забывать, что до 20 января ежегодно следует сдать отчёт за прошедший год о среднесписочной численности своего персонала! От отчёта освобождены лишь предприниматели, не являющиеся налоговыми агентами.

Если последний срок для подачи любого отчёта выпадает на выходной, то этот срок переносится на последующий за ним рабочий день.

Отчётность в Росстат, ПФР и ФСС

Росстат каждые 5 лет осуществляет сплошное наблюдение, и каждый ИП обязан предоставить данные. Но если предприниматель попал в случайную выборку, то территориальный отдел статистики оповестит его об этом, и нужно по требованию органа по итогам года предоставить отчёт формы 1-ИП.

Отчёты по страховым взносам в ПФР теперь не сдаются (только в Налоговую инспекцию), но Пенсионный фонд отвечает за начисление будущих пенсий работников, поэтому туда следует предоставлять:

  • форму СЗВ-М (сведения о лицах, которые подлежат обязательному страхованию) – ежемесячно, срок подачи – в течение 15 календарных дней после окончания отчётного месяца;
  • форма СЗВ-СТАЖ – совсем новая годовая отчётность (введена с 2017 года, т. е. срок первого отчёта по ней за прошлый год – до 01.03.2018), ежегодно предоставляется в Пенсионный фонд до 1 марта, составляется на каждого работника отдельно и подаётся вместе с общей описью.

До 2017 года ежеквартально в Пенсионный фонд сдавался отчёт по форме РСВ-1. Теперь для ПФР его заменили на СЗВ-СТАЖ и СЗВ-М.

В ФСС предпринимателями ежегодно должна подаваться ведомость травмоопасности производства, так как фонд раз в год рассчитывает коэффициент для начисления взноса. Если нет ведомости, то платить придётся по максимуму.

Это является подтверждением перед ФСС своих основных видов деятельности по ОКВЭД (каждому коду фонд присваивает свой процент взноса, исходя из его производственной опасности).

Коэффициенты могут устанавливаться в размере от 0,2 до 8,5%.

Форма 4-ФСС в прошлом (2017) году претерпела сильные изменения. Теперь она содержит только данные по профзаболеваниям работников и по травматизму, остальные данные перешли в налоговую отчётность.

Сроки подачи 4-ФСС:

  • на бумаге – до 20 числа месяца, наступившего после отчётного квартала;
  • в электронном виде – до 25 числа последующего месяца, ежеквартально.

Во все фонды также подаётся нулевая отчётность, если деятельность за период отсутствовала.

Учёт ИП с работниками на «упрощёнке»

Если налоги для ИП, применяющих в 2018 году упрощёнку, и с работниками в штате примерно идентичны, то ведение отчётности несколько отличается. Это касается только общего учёта, а в отношении наёмных работников бухгалтерия ИП приравнивается к обычным предприятиям.

Применение упрощённой системы сводит к минимуму ведение бухгалтерского учёта. ИФНС не требует с таких предпринимателей большого пакета текущей документации, а также делает проще формы регистров и их заполнение. Но использование наёмного труда всё очень усложняет.

Минимальным требованием является ведение учёта основных средств и ТМЦ (товарно-материальных ценностей), кассовых и банковских документов, а также книги доходов (или доходов и расходов) – КУДиР. Причём для упрощенцев на ставке 6% учёт операций, подтверждающих расходы, не обязателен.

Предприниматель же, применяющий любую из ставок УСН и нанимающий работников, должен вести дополнительную документацию:

  • трудовой договор на каждого сотрудника, в том числе и гражданско-правовой на выполнение единовременных работ;
  • штатное расписание (форма № Т-3);
  • книгу приказов, в которой фиксируется приём и увольнение работников, все передвижения по службе;
  • регистры с начислением заработной платы и налогов (сборов) с неё;
  • личное дело (карточку) на каждого человека.

ИП с УСН с работниками также заполняет трудовые книжки в соответствии с требованиями ТК.

Несмотря на то, что бухгалтерская отчётность не предоставляется вместе с отчётами в ФНС и вести её необязательно, это делать всё же рекомендуется, хотя бы в самой простой форме.

Это исключит спорные вопросы во время вероятных проверок, позволит исправлять ошибки, допущенные в прошлых налоговых периодах и т. д. Для учёта необязательно использовать двойную запись, достаточно просто хранить текущие документы и фиксировать их в журналах. Но предприниматель вполне может утвердить упрощённый план счетов и вести учёт по нему.

КУДиР с 2013 года не нуждается в заверении в налоговом органе, но она обязательно должна быть у каждого ИП на упрощёнке, причём строго прошнурована и пронумерована. За отсутствие книги или несоблюдение правил её ведения – штраф.

Источник: https://tvoeip.ru/nalogi/sistemy/otchetnost-ip-s-rabotnikami-na-usn

Годовая отчетность за 2016 год ИП на спецрежиме с работниками

Какие годовые отчеты сдают ИП с работниками в 2016 году в ПФР, ФНС и ФСС?

По итогам своей деятельности за 2016 год индивидуальные предприниматели с работниками обязаны подавать годовую отчетность в Налоговую службу и внебюджетные фонды.

Даже если доходов не было, деятельность была приостановлена или не велась вовсе, подавать отчетность все равно придется в обязательном порядке, иначе не избежать штрафных санкций.

Разберем все виды годовой отчетности ИП с работниками в сегодняшней статье.

Налоговая годовая отчетность

Налоговая отчетность при УСН

Декларация по УСН за 2016 год сдается один раз по итогам календарного года. Срок сдачи ИП декларации по УСН за 2016 год — не позднее 2 мая 2017 (30 апреля в 2017 году выпадает на воскресенье).

Важно: даже если деятельность ИП не велась, нужно подать нулевую декларацию по УСН.

Как быстро и правильно заполнить «нулевую отчетность» в Бухсофт Онлайн 

Налоговая отчетность при ЕНВД

Не существует годовых или полугодовых деклараций по ЕНВД, этот вид отчетности подается только в ежеквартальном режиме. Так, декларация по ЕНВД за 4 квартал 2016 года обязана быть подана налоговикам не позднее 20 января 2017 года.

Опять же и при отсутствии деятельности, при убыточном бизнесе или отсутствии дохода, декларацию нужно будет подать. Обратите внимание, имея несколько видов деятельности для каждого из них нужно составить свою декларацию по ЕНВД.

За IV квартал 2016 года декларацию по вмененке можно подать на старом бланке. Изменения в форме декларации по ЕНВД  (приказ ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/574@)  начнут действовать только с отчетности за 1 квартал 2017 года. 

Налоговая отчетность на ПСН

Согласно статье 346.52 НК РФ для патентной системы не установлено отдельной декларации. ИП на патенте должны лишь заполнять Книгу учета доходов, причем отдельную по каждому патенту.

Налоговая отчетность при ЕСХН

Декларация по ЕСХН за 2016 год подается ИП один раз по итогам календарного года. Срок подачи декларации за 2016 год — не позднее 31 марта 2017 года. Важно! Если ИП прекратил свою деятельность как сельскохозяйственный товаропроизводитель, то ему нужно подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была прекращена эта деятельность.

Налоговая отчетность при совмещении режимов

В данном случае никаких поблажек или особенностей не существует. Совмещая налоговые спецрежимы, подавать декларации нужно по каждому режиму налогообложения, помня о сроках подачи для каждого из них.

Обратите внимание! Индивидуальным предпринимателям с работниками не нужно сдавать декларации по налогу на имущество, по земельному налогу и транспортному налогу. ИП просто уплачивают соответствующие налоги на основании уведомлений от фискалов.

Статистическая годовая отчетность

Годовые отчеты ИП за 2016 год не подразумевают подачу статистической отчетности в обязательном порядке. Этот вид отчетности придется подать только тем ИП, которые были включены в выборку органа статистики.

Выборку Росстат делает ежегодно, о том включены ли вы в нее, можно узнать в отделении Росстата по месту ведения деятельности или на официальном сайте ведомства.

Подробнее об этом читайте в статье Статистическая отчетность: какие отчеты за 2016 год подают ИП и малые предприятия.

Бухгалтерская годовая отчетность

Один из самых больших неоспоримых плюсов индивидуального предпринимательства — это возможность не вести бухгалтерский учет. Соответственно, не нужно подавать никаких сведений о бухгалтерском балансе, о результатах финансовой деятельности и прочие бухотчеты.

Годовая отчетность «по зарплате»

Неважно какой налоговый спецрежим применяет индивидуальный предприниматель, по всем уплачиваемым за своих работников взносам и налогам по итогам года он обязан подавать соответствующие отчеты.

НДФЛ

Справку 2-НДФЛ за 2016 год нужно подать в ИФНС не позднее 3 апреля 2017 года (1 апреля 2017 года выпадает на субботу). Если по ряду причин вами не был удержан НДФЛ, но выплаты работникам были произведены, следует уведомить об этом налоговую инспекцию в срок не позднее 1 марта года, наступающего за годом, в котором были сделаны эти выплаты (п. 5 ст. 226 НК РФ).

Индивидуальным предпринимателям с работниками также как и всем нужно отчитаться за 2016 год по новой форме 6-НДФЛ. Отчет подается в ИНФС, как и справка 2-НДФЛ, не позднее 3 апреля 2017 года.

Взносы в ФСС

О взносах в ФСС ИП отчитываются во внебюджетный фонд в ежеквартальном режиме и по итогам года, представляя расчет 4-ФСС за 2016 год. Форму 4-ФСС за 2016 год на бумаге ИП нужно подать до 20 января 2017 года и не позднее 25 января 2017 года, если сведения подаются электронно.

Отчитаться в Фонд соцстраха за 2016 год нужно по обновленной прошлогодней форме 4-ФСС.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/653-godovaya-otchetnost-za-2016-god-ip-na-specrejime-s-rabotnikami

Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками в 2017 году | Налогообложение на IDdeiforbiz.ru

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

  • Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
  • Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
  • Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
  • Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.
  • Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

    Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

    • Налоговую;
    • Пенсионный фонд России;
    • Фонд социального страхования.

    Теперь о каждом по порядку.

    • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
    • 2-НДФЛ;
    • 6-НДФЛ;
    • Расчет страховых взносов.

    Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2016 год надо было сдать до 20.01.2017 г..

    Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

    На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

    2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

    Здесь можно скачать бланк 2-НДФЛ для заполнения.

    Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

    6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

    Здесь можно скачать бланк 6-НДФЛ для заполнения.

    Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

    Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

    Расчет страховых взносов сдается в налоговую с отчетности за 1 квартал 2017 года, так как платятся взносы теперь в налоговую, а не в фонды (кроме взносов на травматизм). Отчет сдается по итога каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

    Здесь вы можете скачать бланк расчета страховых взносов.

    В пфр надо сдать два отчета

    • Сведения о страховом стаже;
    • Отчет СЗВ-М.

    Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляется 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

    Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

    Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – 25 работников.

    В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

    Здесь вы можете скачать бланке СЗВ-М для заполнения.

    По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

    В фсс сдается только один отчет

    4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

    В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

    4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

    Здесь вы можете скачать бланк 4-ФСС для заполнения.

    При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

    Источник: http://IDeiforbiz.ru/kakie-otchety-nado-sdavat-ip-s-rabotnikami-v-2017-gody.html

    Понравилась статья? Поделить с друзьями: