Как снимать деньги с ООО на упрощенке?

Как легально вывести деньги с ООО?

Как снимать деньги с ООО на упрощенке?

Многие предприниматели, не желая рисковать личным имуществом, при открытии бизнеса выбирают в качестве организационно-правовой формы «общество с ограниченной ответственностью». В России существует много ситуаций в бизнес-процессах, когда могут потребоваться наличные денежные средства. 

Так, например, за индивидуальными предпринимателями закреплено право не иметь расчетного счета при ведении деятельности.

С такими партнерами приходится расплачиваться наличными. Но снять в качестве наличных имеющиеся на счете организации деньги не так просто, нужны веские основания и наличие расходной цели.

В противном случае будут проблемы с налоговой инспекцией.

Согласно российскому федеральному законодательству – ФЗ «О бухгалтерском учете» – все операции хозяйственного характера следует оформлять специальными документами.

Расходы, влияющие на определение налогооблагаемой базы, должны быть экономически обоснованы и непосредственно касаться деятельности, указанной в уставе ООО.

Статья 861 Гражданского кодекса РФ также регламентирует, что все операции между предпринимателями должны проходить с помощью безналичных расчетов. По одному договору возможна оплата в объеме 100 тысяч рублей наличными, что регламентирует инструкция Центробанка РФ,

Банк, в котором открыт расчетный счет ООО, не имеет права ограничить в выдаче денежных средств наличными. Другой вопрос, что эту информацию банк может предоставить по запросу налоговой инспекции.

Чтобы получить наличные средства, необходимо обратиться в банк с подтверждением полномочий на снятие. Если сумма к снятию большая, то за сутки следует предупредить банк о том, что придется проводить операцию по выведению наличных денежных средств.

Зачем могут понадобиться средства?

Причин, почему руководству общества с ограниченной ответственностью может потребоваться снятие наличных, может быть очень много.

В основном такая ситуация характерна для представителей малого бизнеса, которым приходится достаточно часто выдавать средства подотчет, чтобы приобретать:

  • мелкие хозяйственные товары;
  • канцелярские товары;
  • упаковочные материалы;
  • оплачивать услуги предпринимателей, не имеющих расчетного счета в банке;
  • оплачивать услуги, которые по каким-то причинам невозможно провести по безналичному расчету (например, мелкие бытовые услуги, заправка картриджей и т. п);
  • для представительских расходов.

Казалось бы, почему нельзя все это провести по безналичному расчету?

Дело в том, что иногда приобретение в розницу товаров может быть выгоднее (ниже цены), чем приобретение у какой-то оптовой фирмы. Либо же оптовая фирма не осуществляет доставку, товары нужны срочно, а их маленький объем невыгодно везти издалека.

Представители малого бизнеса особенно чувствительны к разнице в цене, поэтому ищут любые способы сэкономить. К сожалению, законной целью признать нельзя, но иногда выведение наличных необходимо, чтобы пополнить карман владельца.

Чековая книжка

Самый распространенный вариант для обществ с ограниченной ответственностью вариант снятия наличных со счета – это использование чековой книжки. Чековая книжка выдается банком при открытии счета за дополнительную плату. Необходимо соблюдать требования по ее правильному заполнению.

Неправильно заполненный чек банк не примет и его придется аннулировать.

Чем больше чеков забраковано, тем выше вероятность того, что потребуется новая чековая книжка. А это новые расходы на ее получение.

И самое главное – в чековой книжке указывается причина, почему требуется снятие наличных.

Обычно таковой называют хозяйственные расходы. Нужно иметь в виду, что эти расходы придется подтвердить. Поэтому надо заранее настроиться на сбор чеков и других кассовых документов.

За снятие средств наличными банки берут комиссию, что сказывается на расходах фирмы.

Определенным неудобством является то, что снимать можно не более 100 тысяч рублей за одну операцию.

Право на снятие наличных по чековой книжке есть у ограниченного числа сотрудников, что тоже может быть неудобно. Например, если эти лица находятся в отъезде или отпуске.

Пластиковая карта

Данный инструмент гораздо удобнее в процессе работы с расчетным счетом ООО.

Это освобождает от необходимости мучительного заполнения чеков, прихода в банк в его рабочие часы.

Пластиковая карта используется не только для снятия наличных, но и для внесения средств на расчетный счет через терминалы банка.

Комиссия за такую операцию по карте обычно выше, чем при обращении в банк. И в этом парадокс, ведь нет трудозатрат со стороны персонала банка. Чтобы средства были перечислены на карту, нужно через интернет-банкинг сделать соответствующую проводку с расчетного счета ООО.

В чем загвоздка?

Казалось бы, особых проблем для снятия наличных средств со счета ООО нет.

Но есть определенные нюансы:

  • как сформулировать цель снятия наличных денежных средств?
  • как подкрепить документально сформированную цель (особенно когда она не соответствует реальному положению дел)?
  • кому поручить снятие наличных, чтобы информация была проведена правильно?
  • что делать, если требуется сумма большая, чем позволяет законодательство.

Можно было бы назначить оплату труда руководителя организации больше, чтобы часть направлять на необходимые расходы наличными.

Но к сожалению, отчисления в Пенсионный фонд, налоговые ставки «съедают» большую часть денежных средств, что невыгодно для бизнеса. «Серые» и «черные» схемы выведения наличных тоже стоят денег, но это существенно меньшие расходы.

Идеальное основание для обналичивания

Идеальных ситуаций в российском бизнесе крайне мало. Но для обналичивания денег со счета ООО желательно использовать реальные причины. Независимо от настоящей цели, нужно внимательно относиться к документальному оформлению всех процедур, чтобы они соответствовали требованиям национального законодательства.

Легальные схемы

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией, но регулярно получать требующуюся наличность, можно использовать следующие варианты:

  • оформление отношений с индивидуальным предпринимателем, у которого выбрана в качестве системы налогообложения упрощенка (обычно по доходам);
  • выплата дивидендов учредителям;
  • списание в расходы;
  • выдача займа;
  • уход директора в отпуск.

У каждого из них есть свои особенности при реализации.

Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Достаточно популярной схемой выведения наличных средств со счета ООО стало оформление взаимоотношений с каким-либо индивидуальным предпринимателем.

С ИП заключается договор по оказанию услуг (обычно это аутсорсинг или какие-то другие услуги, которые могут быть использованы постоянно).

На основании договора средства в определенные даты переводятся на счет индивидуального предпринимателя. После чего тот может снять наличные в любом количестве, т. к. они считаются его доходом.

На что следует обратить внимание:

  • Договор должен прописывать, что услуги оказаны, если подписаны соответствующие акты. Акты должны быть оформлены правильно и приложены к документам.
  • Нельзя указывать услуги, результаты которых невозможно доказать. Налоговая инспекция может запросить, например, доказательство того, что проводился ремонт кровли здания и т. д.
  • На основании заключенного договора можно дополнительно вывести 100 тысяч рублей за якобы оказанные услуги.При расчете выгодности данной схемы нужно учесть, что ИП платит налоги, а также комиссию за снятие наличных.

Соответственно, перевод должен быть сделан на сумму, равную требуемой для обналичивания и расходам по ИП.

Выплата дивидендов

В соответствии с законодательством учредители могут прибыль направлять не чаще одного раза в квартал на выплату дивидендов. Эти дивиденды и обналичиваются.

Как видно, недостатком схемы является то, что можно применять ее один раз в квартал, а также нужно обязательно, чтобы сумма прибыли была существенной. Причем настолько, чтобы снимать большие суммы. К сожалению, многие ООО работают на грани безубыточности.

Кроме этого, с дивидендов должны быть уплачены налоги в размере 9% от суммы. Вариант подходит больше для ситуаций, когда в ООО один учредитель.

Списание в расходы

Данную процедуру можно провести, если обосновать документально хозяйственные операции. Кроме того, есть определенные нормы списания, которые следует проверить по статье 264 Налогового кодекса РФ.
Из легальных схем этот вариант является наиболее распространенным на практике.

Уход директора в отпуск

Схема требует внимательного документального оформления и подходит, когда руководитель и учредитель – одно лицо.

Для того чтобы не начислять заработную плату и не производить большие отчисления в социальные фонды, издается приказ о том, что директор уходит в неоплачиваемый отпуск. Правда, его срок не может быть больше регламентированного законодательством.

На время отпуска обязательно придется нанять кого-то, кто будет исполнять обязанности. Обычно такого сотрудника оформляют на очень маленькую долю от ставки (например, 0,1 ставки). Заработная плата директору выплачивается лишь в виде дивидендов.

Выдача займа

За организациями есть право выдачи коммерческого кредита на условиях, которое регламентирует само ООО. Кредит обычно выдается одному из учредителей или другому доверенному лицу.

Срок берется максимально большим, например, десять, двадцать или более лет. Требуемая по займу сумма выдается наличными и становится свободной для оборота.

Нужно учитывать, что заем придется в любом случае возвращать, поэтому потратить их бездумно не получится.

Выводы

Самым простым способом получения наличных средств является обращение в банк с чеком.
Но если суммы требуются очень большие можно провести процедуры, которые не противоречат законодательству, менее затратны для ООО, но скрывают истинные цели получения денежных средств.

Источник: http://pozvoniuristu.ru/business/vyvesti-dengi-s-ooo.html

Как снять деньги с расчетного счета ООО: все способы

Как снимать деньги с ООО на упрощенке?

Согласно закону, расчеты организаций должны быть безналичными. Но в работе бывают ситуации, когда необходима наличность.

Законодательство ограничивает количество вариантов вывода средств и ведет строгий контроль.

Ни учредитель, ни руководитель не могут пользоваться финансами организации свободно: требуется обоснование того, на какие нужды предполагается потратить запрашиваемую сумму.

Выплата зарплаты

Один из разрешенных способов того, как снять деньги с расчетного счета ООО – зарплатные выплаты.

В кадровой службе обязательно наличие документов, обосновывающих эти суммы: приказы, договора, с указанием точной суммы выплат и пр.

Со всех этих средств обязательно вычитается подоходный налог для физических лиц (13%) и выплаты в прочие фонды (примерно 30%).

Дивиденды

Дивиденды – еще один законный вариант того, как участники ООО могут вывести деньги с расчетного счета. Выплачиваются они из чистой прибыли – это те деньги, которые остаются после уплаты налогов и прочих обязательных платежей.

1 раз за квартал – максимальная частота, с которой можно отчислять. На дивиденды можно определить часть прибыли. Это регламентируется на собрании учредителей, путем ания. Результаты документально оформляются, составляется протокол с указанием итогов ания и точной суммы выплат.

Требуется также заплатить НДФЛ: 13% на граждан РФ и 15% на иностранных граждан.

Премии

Премии разрешены при наличии ведомости с указанием фамилий и сумм. Они определяются руководителем общества, и их размер не регламентирован. Налоги высчитываются также как с зарплаты.

Текущие расходы организации

Самый популярный вариант легально обналичить деньги с расчетного счета ООО. Он максимально разнообразный по содержанию.

К данному способу можно отнести многое: закупка канцтоваров, ремонт техники, аренду, оплата услуг физлицам и др.

Часто так любят выводить средства организации с упрощенной системой налогообложения.

Максимальная сумма, разрешенная на списание таких расходов – 100000 рублей. Налоговая не интересуется подобными выплатами (из-за небольшого лимита). Но лучше иметь подтверждающие документы: чеки, накладные, расписки.

Большинство банков берет от 0,1% до 0,5% от суммы при снятии денег с расчетного счета ООО на такие расходы.

Представительские затраты и командировочные

Командировочные выдаются сотруднику авансом. Чаще всего состоят из 2 частей: суточные и расходы по проживанию, проезду, на непредвиденные расходы.

По возвращении работник обязан предоставить отчет: билеты, отмеченные командировочные удостоверения, документы из гостиниц. Оставшееся необходимо вернуть.

За суточные никакого отчета не требуется. Возвращать остаток не нужно.

Каким образом сотрудник добирается до места командировки неважно: на автомобиле, поездом или летит. Также не важны условия проживания: квартира, гостиница. Суммы на командировочные не регламентируются. Главное – отчетность.

Представительские затраты используются для различных мероприятий, собраний, переговоров. К ним можно отнести организацию приема или любые перекусы, услуги переводчиков, доставку участников – все то, что относится к бизнес-процессу. Развлечения к этой статье не относятся.

Документально необходимо оформить такие расходы: накладные, акты.

Обязательно составление отчета, с указанием плана мероприятия, точного списка участников и потраченной суммы.

Если для проведения заключались договоры – приложить тоже. Кроме того, должен быть приказ руководителя о проведении такого мероприятия.

Предоставление займа

Для того, чтобы предоставить заем, необходимо составить договор. Он может быть заключен только с физлицом, поскольку расчет с любой организацией обязательно безналичный. Срок не лимитирован. Лицо, которому предоставляется заем. Может быть не связан с организацией.

Заем может быть беспроцентным. Сэкономленные на процентах средства облагается налогом в 35%.

Если долг не был погашен, он считается доходом и с него следует заплатить НДФЛ 13%.

Вывод наличности через ИП

При заключении договора с ИП, средства перечисляются на счет предпринимателя. Которые тот легко может снять. При таком способе обязательно наличие документов, подтверждающих оказание услуг или отгрузку товара.

Кто контролирует движение денежных средств ООО

Под контролем правительства РФ была создана система контроля за счетами юрлиц. Задействованы такие службы, как налоговая, МВД и банки.

Разработано специальное ПО, которое позволяет отслеживать вывод денег с расчетного счета ООО.

Проводить какие-либо незаконные операции со счетами на данный момент невозможно: все видно.

Ответственность за незаконное обналичивание средств со счетов ООО

За обналичивание денег с расчетного счета ООО предполагаются различные виды наказаний, в т. ч. уголовная ответственность. Все зависит от статьи, применяемой в каждом конкретном случае.

При обналичивании крупных сумм наказаниями могут быть: штраф (до 300000 рублей), арест на 6 месяцев, годовое заключение в тюрьму или столько же принудительного труда.

Сумма особо крупная, предусматривает: штраф до 500000 рублей, принудительные работы на 3 года или тюрьма на такой же срок.

Источник: https://investicii-v.ru/snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta-ooo/

Как снять деньги с расчетного счета ООО?

Как снимать деньги с ООО на упрощенке?

Движение денежных потоков фирмы осуществляется в основном через банковские счета. Сегодня мы поговорим о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

Согласно законодательству, операции компании, сумма которых превышает 100 000 рублей, должны проводиться через расчетные счета.

В определенных случаях предприятию могут понадобиться наличные деньги, которые необходимо снять со счетов.

Пример: ООО «Персефона» требуется провести сделку с частным предпринимателем по покупке автомобильных аккумуляторов для нужд предприятия. Сумма сделки – 90 000 рублей.

Предприниматель готов принять только наличные средства, так как находится на упрощенке и любые движения через р/с приведут к взиманию дополнительного налога с продаж.

Люди, недавно открывшие собственную фирму, интересуются, как легально воспользоваться деньгами с расчетного счета, обналичить деньги.

Важно знать, на какие нужды можно использовать деньги, снятые с банковского счета. Тогда к бизнесмену не будет вопросов проверяющих органов.

Есть 8 способов выведения денежных средств:

  1. Хоз.нужды – любые покупки, связанные с обслуживанием работы предприятия, подпадают под понятие хозяйственных нужд – покупка канцелярии, ГСМ, оргтехники, услуги по установке сигнализации и пр. Ограничителем выступает сумма, максимально возможная для снятия – 100 000 рублей. В банке при снятии указывается назначение денег. Отчитываться в налоговых органах о тратах не обязательно, однако при проверках могут потребоваться подтверждающие траты документы.
  2. Зарплата – выдача осуществляется как наличным расчетом, так и переводом на карту сотрудника, поэтому способ действенный. Однако при таком обналичивании требуется отчислять необходимые взносы в фонды, связанные с пенсионной системой, соцстрахованием, налогами (независимо от общей системы или УСН). При реальной выплате зарплаты – это часть нормального трудового процесса. Вывод средств таким образом на личные нужды обусловлен значительными тратами и необходимостью внедрения в штат получателя.
  3. Дивиденды – представляют выплаты совладельцам с чистой прибыли предприятия. Облагаются налогом и не могут выплачиваться чаще, чем раз в квартал. Размер дивидендной доли чистой прибыли определяется собранием совладельцев.
  4. Командировки – расходы, связанные с командировками, могут оплачиваться наличными. Ставка определяется директором компании и зависит от направления командировки, но подтверждение расходов необходимо (билеты, квитанции и прочее). Пример: один из владельцев фирмы «Персефона» отправляется в Кривой Рог из Новосибирска с целью проведения предварительных переговоров с представителями ООО «Тритек-Консалтинг». В качестве командировочных ему будет оплачен перелет, услуги такси, проживания в гостинице, питания, сотовой связи и прочие расходы, которые могут возникнуть в процессе командировки.
  5. Расходы, связанные с официальными приемами – транспорт до места проведения, буфетное обслуживание, услуги переводчика, услуги ведущего – все это можно отнести к представительским расходом. Так же, как и прочие, требуют подтверждения в виде квитанций и чеков. Пример: ООО «Персефона» принимает представителей «Тритек-Консалтинг». Для этих целей арендуется банкетный зал с обслуживанием, заказывается меню, нанимается ведущий вечера, оплачиваются услуги такси. Все эти расходы будут считаться представительскими и требуют последующего подтверждения.
  6. Заем – интересный вариант вывода средств, так как условия займа определяются сторонами и могут быть очень щадящие. Однако без налогов не обойтись, если ставка специально уменьшена. Пример: ООО «Персефона» приняло решение выдать заем совладельцу Татаринцеву. Беспроцентная выдача с некоторых пор невозможна, поэтому фирма выдаст заем под 1,7% годовых. При этом у Татаринцева есть возможность не выплачивать заем, если по договоренности фирма не будет требовать возврата денег.
  7. Подотчетные средства – выдаются на определенные нужды (например, на приобретение канцелярии). Требуют документального подтверждения.
  8. Управление через ИП – спорная схема, при которой ИП управляет делами ООО на основании договора. Доходы фирмы переводятся на счета ИП и оттуда выводятся наличными. Компании необходимо быть готовой к значительному вниманию проверяющих органов, иметь приведенную в порядок документацию и правильно прописанный договор с ИП, иначе законность такой схемы будет сомнительна.

Важно помнить, что нелегальные схемы обналичивания денежных средств компании приводят к проверкам со стороны налоговых органов и выступают в качестве оснований для возбуждения уголовных дел в отношении учредителей и руководителей.

Вывести средства с заблокированного счета гораздо сложнее. Для начала требуется выяснить, по какой причине на счета фирмы наложены блокировки.

Нюансы снятия средств

Уже понятно, что снять и использовать деньги с р/с предприятия совладельцы не могут. Это важная особенность, отличающая ООО от ИП. Участие совладельца в качестве работника ООО некоторым образом решает такую проблему. Удобными инструментами являются и траты на хозяйственные нужды.

Для представителей предприятия необходимо обосновать цели снятия средств. В большинстве случаев банки не отказывают в снятии. Особенно если цели касаются выплаты зарплат и приобретения необходимых для работы компании товаров.

Для снятия средств это действие необходимо обосновать.

После снятия деньги приходуются в кассе фирмы и проводятся по бухгалтерской документации. Проводки:

  • Дт 50 – Кт 51 определяет поступление денежных средств с р/с предприятия в кассу.
  • Дт 70 – Кт 50 определяет, что деньги направлены на выплату зарплаты.

Документация

Деньги выдаются уполномоченному лицу по специальной процедуре.

Для получения наличных ООО потребуется иметь собственную чековую книжку, которая, как правило, оформляется непосредственно с открытием счета в банке.

Надлежит озаботиться и карточкой с образцами подписей совладельцев и иных лиц, имеющих доступ к расчетному счету.

Для правильного снятия средств чек обязан содержать следующую информацию:

  1. Дату.
  2. Сумму, которая предполагается для снятия.
  3. Данные человека, получающего деньги.
  4. Подпись.
  5. Назначение средств.

В банке осуществляется проверка правильности заполнения поступившего документа. При верном заполнении чек отрывается, а корешок остается в книжке.

Получающее деньги лицо должно иметь паспорт. Крупная сумма, как правило, заказывается в банке заранее по заявлению или личному обращению.

Банк проверяет правильность заполнения чека.

После получения денег они приходуются в кассе предприятия. И только после этой процедуры возможна выдача под расписку, с занесением в ведомости или иным образом, требующимся в конкретном случае. При этом движение денежных масс фиксируется во внутренней документации предприятия.

Ответственность

Если компетентными органами выявлена незаконная схема при снятии средств со счетов компании, то последствия могут коснуться не только руководителей, совладельцев ООО, в интересах которых деньги сняты. К ответственности привлекаются руководители иных организаций (при использовании их услуг для снятия денег), третьи лица (бухгалтера, работники).

Серьезность последствий зависит от множества факторов, среди которых особое место занимают величина снятых денег и количество участников махинации. Нарушителей (при доказательстве вины) ждут штрафы, условные сроки и реальное заключение до 11 лет.

Пример: в Иваново суд вынес решение по обвинению главы юридической фирмы в помощи в обналичке денежных средств на сумму около 3 миллиардов рублей.

За свои услуги обвиняемый просил 3% от выручки предприятия. За годы теневой деятельности в схему было вовлечено множество фирм и физических лиц.

Незаконный доход преступника составил более 100 миллионов рублей. Обвиняемый и подельники получили условные сроки.

Комиссия

Банки всегда берут комиссию при обналичивании средств компании. Величина комиссии разнится в зависимости от банковской организации, с которой работает фирма, назначения платежа, величины снимаемой суммы.

Некоторые организации устанавливают лимит, по которому в месяц можно снять не более оговоренной суммы (например, 200 000 рублей). Тарифы уточняются на этапе открытия счета компании и могут достигать 10% от суммы снятия.

Не стоит забывать о том, что некоторые цели требуют дополнительной уплаты налогов, например, выплата зарплаты.

: как вытащить наличку из своей фирмы?

Заключение

В статье мы рассмотрели возможности по снятию средств компании наличными с расчетного счета. Легальными считаются восемь вариантов снятия средств. Все они требуют соблюдения отчетности, оформления бумаг и подтверждения расходов со стороны фирмы.

В противном случае нецелевым использованием средств могут заинтересоваться проверяющие госорганы, и организацию ждут проверки и штрафы. В особых случаях, если установлена мошенническая схема вывода средств – виновных ожидает уголовное наказание.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

: Loading…

Источник: https://biznesask.ru/ooo/kak-snyat-dengi-s-raschetnogo-scheta.html

Понравилась статья? Поделить с друзьями: