Как ИП перейти на УСН

Содержание

Как перейти на УСН – ключевые условия для ИП и ООО

Как ИП перейти на УСН

Одним из важных стимулирующих факторов развития малого бизнеса в России является упрощенная система налогообложения (УСН). Она создана для того чтобы обеспечить дополнительное конкурентное преимущества мелким участникам рынка.

Этот специальный налоговый режим предусматривает сниженные ставки отчислений в бюджет, небольшое число налоговых платежей и упрощенное налоговое администрирование.

О том, как перейти на УСН малым фирмам, функционирующим в качестве ИП или ООО – читайте в данной статье.

Что такое УСН?

Упрощенная система налогообложения или УСН – это специфический режим, который предусматривает простое ведение налогового и бухгалтерского учета, невысокими налоговыми ставками и малым числом обязательных выплат в казну.

Можно выделить два варианта применения УСН в зависимости от объекта обложения, а именно:

  • УСН «Доходы» предполагает обложение субъекта предпринимательской деятельности (ИП или ООО) налогом в 6% от суммарного значения выручки, полученной фирмой за год;
  • УСН «Доходы минус расходы» предусматривает взимание налога в виде 15% от прибыли малой фирмы (от разницы между поступлениями денежных средств и издержками фирмы).

Упрощенную систему имеют право использовать как ИП, так и ООО. Фирма вправе самостоятельно выбрать любой из вариантов обложения налогом в рамках УСН.

Каковы условия применения УСН?

О том, что УСН – весьма привлекательный режим известно многим. Однако в чем именно состоит его выгодность, известно далеко не всем. В связи с этим следует разобрать основные особенности «упрощенки», которые и являются его преимуществами.

  • Малое число налоговых платежей

ИП и ООО, которые перешли на «упрощенку» придется вносить в казну только налог с годового дохода (прибыли) и налог на недвижимое имущество. НДС, который является самым обременительным платежом, компании на УСН не облагаются.

Стандартный подоходный налог взимается по ставке 15%. При УСН же с выручки платится всего 6%. Налог на прибыль в РФ – 20%. В свою очередь, при УСН с прибыли платится всего 15%.

  • Простота ведения учета и составления отчетности

При «упрощенке» ведение учета настолько упрощено, что малой фирме даже не требуется нанимать бухгалтера или привлекать его на условиях аутсорсинга: все операции в состоянии проводить сам владелец бизнеса. Выглядит этот процесс следующим образом (ст. 346.19 НК РФ):

  • Все поступления и оттоки денежных средств, которые имели место в течение рабочего дня, ежедневно фиксируются в Книге учета доходов и затрат;
  • В конце дня, а в дальнейшем по итогам месяца, квартала или года осуществляется подведение итогов;
  • Годовые сведения вносятся в налоговую декларацию и служат основой для расчета налоговых выплат в казну.

Стоит добавить, что декларации по налогу составляются и передаются в ИФНС по месту регистрации фирмы. Сроки ее представления для ООО – до 31 марта, для ИП – до 30 апреля.

Если окажется, что фирма закончила год с нулевым финансовым результатом или вовсе понесла убытки, то она облагается минимальным налогом и платит в казну 1% от своих доходов (ст. 346.18 НК РФ).

Как перейти на УСН?

Вполне очевидно, что столь удобную и выгодную систему обложения налогом, как УСН, желают применять многие предприниматели и организации. Однако эта опция в налоговом законодательстве России доступна далеко не всем.

Каким критериям должны соответствовать ИП и ООО, чтобы получить право перехода на УСН?

  • Во-первых, начиная с 2017 года, годовой доход ИП или ООО должен быть не больше 120 млн. рублей (ранее – 60 млн. рублей);
  • Во-вторых, в грядущем году на «упрощенку» смогут те фирмы, которые продемонстрируют выручку за 9 месяцев, не превышающую 90 млн. рублей (45 млн. рублей);
  • В-третьих, число наемных работников в фирме не должно превышать 10 человек;
  • В-четвертых, предприятие не должно иметь филиалов и представительств как в регионе регистрации, так за его пределами;
  • И, наконец, компания может владеть долей или акциями иных фирм, в размере, не превышающем 25% уставного капитала.

Переход на упрощенную систему налогообложения для ИП и ООО может быть произведен только до начала налогового года: в середине года сделать это будет невозможно. Для этого субъектам предпринимательства необходимо представить в ИФНС по месту регистрации письмо-уведомление о переходе на «упрощенку». Сделать это нужно до 31 декабря текущего года.

Может ли ИП или ООО выбрать УСН еще в процессе регистрации бизнеса? Безусловно, может. Для этого фирме необходимо в течение 30-ти дней с момента регистрации в налоговой службе представить туда письмо-уведомление о переходе. Если он этого не сделает, то в ее отношении будет применяться общий налоговый режим (ОСНО).

УСН является выгодным и удобным способом уплаты налогом для малых фирм, которым крайне сложно конкурировать с крупными участниками рынка. Однако, если показатели компании превысят установленные лимиты, то в отношении ее начинает автоматически применяться общий налоговый режим (ОСНО).

Источник: http://ooocivilist.ru/kak-pereyti-na-usn-klyuchevyie-usloviya-dlya-ip-i-ooo.html

Переход на УСН при регистрации ИП — сроки

Стоимость подачи заявления для перехода на УСН законодательно не установлена.

Обусловлено это тем, что при регистрации предприниматель платит госпошлину в 800 рублей. В эту сумму включены помимо прочего и расходы, касающиеся перехода на «упрощенку».

Что касается стоимости применения УСН, то таковая зависит от выбранного варианта. Допускает применение УСН 6% или УСН 15%.

Предпочтение разновидности УСН осуществляется на основании оценки рентабельности текущей или будущей деятельности.

Предпринимателям, работающим в сфере услуг, а также не несущих значительных расходов в процессе работы, более подходящим представляется применение УСН 6%.

Если ИП трудится в сфере торговли или работа связана с высокими затратами, то использовать лучше УСН 15%. В этой ситуации схема предполагает выбор налогооблагаемого объекта как «доходы минус расходы», налоговая ставка будет плавающей.

Когда предприниматель не может решить, какой вид УСН является более подходящим, можно использовать устоявшуюся формулу.

Так если в будущем планируется превышение расходов в количестве более 60% от доходов, то лучше выбирать УСН 15%. При отсутствии подобных расходов идеален УСН 6%.

Проще говоря, УСН 6% нужно выбирать, если на 100 рублей прибыли приходится 40 и более рублей расходов. Во всех прочих случаях нужно применять УСН 15%.

Переход на УСН после регистрации ИП

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения с другой применяемой системы детально регламентирован в ст.346.13 НК. Согласно положениям данной статьи любой предприниматель вправе перейти на УСН. Основным требованием является соответствие установленным критериям.

Оформить переход на УСН дозволяется только в строго определенный срок. Для действующих предпринимателей этот период длится с 1 октября по последний день ноября.

Если заявление подано с соблюдением всех норм и ИП полностью соответствует требованиям, то с нового календарного года он может использовать УСН.

Перед подачей заявки о переходе на упрощенку нужно определить объект налогообложения – все доходы или доходы минус расходы. Сделать это может сам налогоплательщик, руководствуясь большей выгодой для себя.

Заявление подается в ФНС по месту регистрации ИП с использованием установленной формы. В заявлении указываются доходы за три первых квартала отчетного года.

Также нужно указать среднесписочную численность работников, основные средства в денежном эквиваленте, материальные активы, объект налогообложения.

Важно! Переход на УСН можно осуществлять только раз в год. То есть если ИП  не успел подать заявление в положенный срок, то для смены режима ему понадобится ждать целый год.

Подавать заявление о переходе на упрощенку нужно только один раз. При изменении отдельных данных предпринимателя, например смене адреса регистрации ИП, переписывать документ не нужно.

Не требуется подача повторного заявления и при наступлении нового отчетного периода. Единожды поданное заявление позволяет применять УСН в течение всей деятельности ИП, если конечно условия работы не изменятся, и будут соответствовать нормам.

В каких случаях могут отказать

В некоторых случаях рассмотрение заявление о переходе на УСН может закончиться отказом. Откажут в применении упрощенного режима налогообложения если:

  • налогоплательщик не отвечает требованиям, указанным в ст.26 НК;
  • специалисты ФНС допустили ошибку и неверно удостоверили возможность применения УСН.

Иных оснований для отказа ИП в употреблении УСН не имеется. Если основанием для отказа послужили любые другие обстоятельства, то это не является правомерным.

Законодательно установлены критерии ИП для использования УСН:

 Размер доходов  За три первых квартала отчетного года доход налогоплательщика не должен превышать сорока пяти миллионов рублей
 Число наемных работников  Количество штатного персонала не должно быть больше ста человек

Внимание! Налогоплательщик может утратить право на употребление УСН. Это возможно в случаях, когда доходы ИП превысят установленный законодательно лимит.

На практике часто возникают обстоятельства, при которых налоговики отказываются принять заявление о переходе на УСН при регистрационной процедуре предпринимателя.

Мотивируется отказ тем, что налогоплательщику еще не присвоен номер госрегистрации и основной номер налогоплательщика. При этом якобы до окончания регистрации правоспособность ИП не наступила.

Однако в законе нет никаких ограничений по данному поводу. Подавать заявление о переходе на УСН разрешено сразу с пакетом документации на регистрацию. При рассмотрении подобных случаев в арбитражных судах, решение принимается практически всегда в пользу ИП.

Подавая заявление о переходе на УСН, налогоплательщик вправе составить данный документ в произвольной форме. Налоговые службы не вправе отказать в приеме такого заявления.

Однако чтобы избежать ненужных сложностей по причине недостатка данных или неверного толкования их лучше использовать утвержденный бланк заявления о переходе на упрощенный режим.

Обязанности ИП после регистрации описываются тут.

Куда платить госпошлину за регистрацию ИП, читайте на этой странице.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://finbox.ru/perehod-na-usn-pri-registracii-ip/

Переход ИП на УСН

Обновление: 6 июля 2017 г.

Одной из самых адаптированных для малого бизнеса систем налогообложения является УСН. Основана она на понятном каждому предпринимателю принципе подсчета фактически полученных доходов и фактически произведенных расходов. Однако для начала ее применения часто недостаточно одного уведомления о переходе на УСН. ИП необходимо соответствовать определенным критериям. Рассмотрим процедуру перехода на УСН далее.

Когда предпринимателю достаточно уведомить о начале применения УСН

Формулировка норм НК РФ, посвященных УСН, предполагает возможность подачи уведомительного документа о применении УСН одновременно с документами на регистрацию предпринимателя или организации. Но на практике такой объединенный пакет документов инспекторы не примут.

Связано это с последними реорганизациями структуры ФНС, при которой функции регистрации были переданы отдельным подразделениям этого ведомства. Регистрирующие подразделения занимаются только регистрацией и внесением изменений в Госреестр. Все иные документы, в том числе о переходе на УСН, ИП и организациям необходимо подавать в ту инспекцию, в которой они будут стоят на учете как плательщики.

Сделать это можно в течение 30 дней с момента регистрации. При этом для вновь зарегистрированных ИП в отличие от организаций не установлено дополнительных условий возможности применения УСН.

То есть для перехода ИП на УСН достаточно представить в инспекцию уведомительный документ в течение 30 дней с момента регистрации. Единственным условием будет ведение ИП деятельности, по которой применение УСН возможно.

Когда нельзя применять УСН не с начала года

Как быть предпринимателям, не уложившимся в 30-дневный срок для уведомления контролеров о переходе на УСН? Ведь в этом случае ИП с начала своей деятельности обязан применять общую систему налогообложения. Правила ее намного сложнее, и количество представляемых отчетов в разы больше. Возможен ли для ИП переход с ОСНО на УСН в течение календарного года?

К сожалению, такая возможность не предусмотрена Налоговым кодексом РФ.

Изменение системы налогообложения с общей на упрощенную осуществимо лишь с начала нового календарного года.

Для этого до 31 декабря года, предшествующего применению УСН, требуется представить уведомительный документ о переходе. Уведомление имеет смысл подавать только при соблюдении условий для перехода:

  • численность сотрудников предпринимателя (средняя) не превышает 100 человек;
  • доход предпринимателя за предыдущий год не превышает 150 млн руб.;
  • остаточная стоимость основных средств не превышает 150 млн руб.

Кроме того, в завершаемом году следует осуществить ряд подготовительных действий:

  • восстановить НДС по неиспользованным материальным запасам (не реализованным товарам) и авансам уплаченным;
  • восстановить НДС по основным средствам в части их остаточной стоимости, рассчитанной по правилам бухучета;
  • признать оплаченные, но неполученные расходы.

Сталкиваясь с подобными сложностями, многие предприниматели предпочитают завершить свою деятельность, а через некоторое время вновь зарегистрироваться в качестве ИП с одновременным переходом на УСН. Такая попытка обойти закон может привести к конфликту с инспекторами, которые усматривают в действиях ИП стремление незаконно получить налоговые преференции.

Когда возможно применять УСН не с начала года

Возможен ли переход на УСН в течение года в других случаях? Да.

Первую возможность мы уже рассмотрели — это применение УСН с момента регистрации ИП. Момент регистрации ИП может и не совпадать с началом календарного года и чаще всего не совпадает.

И вторая возможность — переход на УСН в случае, когда ИП прекращает деятельность, по которой применялся налог на вмененный доход. Как ИП перейти на УСН в этом случае? Так же как вновь зарегистрированным ИП: в течение 30 дней с момента прекращения ЕНВД-деятельности уведомить контролеров о переходе на УСН.

Обязательна ли форма уведомления 26.2-1

Обязательная форма уведомительного документа о начале применения УСН не введена законодательно. Существует форма, рекомендованная Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@. Для нее разработан электронный формат.

Поэтому при уведомлении о переходе на УСН ИП может воспользоваться рекомендованной формой, а может написать уведомление в произвольной форме.

Также читайте:

  1. Отмена отчетности для индивидуальных предпринимателей

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс. Дзен

Источник: http://GlavKniga.ru/situations/s504466

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Переход с УСН 6% на УСН 15% можно осуществить при соблюдении ряда условий. Рассмотрим их в этой статье, определим порядок и документальное сопровождение изменения объекта налогообложения.

Что такое УСН

Условия применения УСН

Как перейти на УСН

Порядок перехода с УСН 6% на УСН 15%

Итоги

Что такое УСН

УСН — налоговый режим, который расшифровывается как «упрощенная система налогообложения». Она подразумевает особый порядок уплаты налогов и упрощенное ведение отчетности.

Очень многие предприятия и ИП предпочитают использовать именно данную систему, т.к. она является одной из самых экономных в части уплаты налогов и простой в учете, по мнению бухгалтеров, которые составляют отчетность и отвечают за отражение всех хозопераций в учете.

То есть упрощенка — это система уплаты налогов, которая имеет больше плюсов, чем минусов.

Ее преимуществами являются:

  • возможность выбора одного из существующих объектов — «доходы» (основная ставка налога — 6%) и «доходы минус расходы» (основная ставка 15%) (ст. 346.14 НК РФ);
  • освобождение (с некоторыми исключениями) от других разновидностей платежей в бюджет (НДС, прибыль, имущество, НДФЛ от предпринимательской деятельности);
  • упрощенная отчетность;
  • сдача декларации 1 раз в год.

Однозначно ответить на вопрос, какой из объектов налогообложения при УСН выгоднее невозможно. Организации и ИП сами должны решить, что именно использовать — в зависимости от вида их деятельности и получаемых доходов.

Однако если размер расходов равен 60% и более, есть основания использовать объект налогообложения со ставкой 15%. Какие расходы можно учитывать в издержках предприятия, отражено в ст. 346.16 НК РФ.

Обращаем ваше внимание на то, что совместно использовать оба объекта УСН недопустимо.

Условия применения УСН

Для того чтобы продолжить применять УСН в своей деятельности, налогоплательщику нужно соблюсти следующие условия:

  1. Средняя численность работников — менее 100 человек.
  2. Выручка — не более 150 000 000 руб.  

О лимитах доходов для применения УСН читайте в статье «Лимит доходов при применении УСН».

  1. Остаточная стоимость ОС должна быть менее 150 000 000 руб.

Существует также ряд определенных условий (ст. 346.12 НК РФ), при которых УСН не может применяться. В частности, речь идет о некоторых видах деятельности, при которых работать на УСН запрещено. Кроме того, если у организации есть филиалы или доля других организаций в ее уставном капитале больше 25%, то применять упрощенку она не может.

Для того чтобы иметь возможность сменить объект налогообложения (перейти) с УСН 6% на УСН 15%, необходимо соблюдать общие условия, при которых можно применять УСН. Каких либо дополнительных ограничений для плательщиков единого налога законодательство не предусматривает.

Об условиях перехода на УСН с других режимов налогообложения можно прочитать в этом материале.

Как перейти на УСН

Плательщик может перейти на упрощенку 2 способами:

  1. Подав уведомление о переходе в ФНС совместно с документами, передаваемыми при регистрации в течение 30 дней с момента проведения госрегистрации (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
  2. Сменив одну систему начисления и уплаты налогов на другую — при этом можно перейти на УСН со следующего года, уведомив ФНС не позже 31 декабря.

О том, как сменить УСН на другой режим уплаты налогов, можно прочитать в статье «Переход с УСН на другой режим».

Что произойдет, если начать применять УСН без подачи уведомления, вы узнаете из материала «Не затягивайте с переходом на упрощенку».

О том, нужно ли получать подтверждение о переходе на УСН, читайте в статье «Свидетельство об упрощенной системе налогообложения (УСН)».

Налоговым периодом для УСН считается год, в течение которого нет возможности сменить систему и объект налогообложения.

Для перехода с УСН 6% на УСН 15% нужно подать в ФНС уведомление о желании сменить объект налога до 31 декабря. При этом изменится он только со следующего года. Документ оформляется налогоплательщиком по форме 26.2-6 (лучше в 2 экземплярах) и отправляется в ФНС почтой или сдается лично.

См. образец уведомления «Уведомление о смене объекта налогообложения».

Источник: http://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/poryadok_perehoda_s_usn_6_na_usn_15/

Заявление на упрощенку: как ООО или ИП перейти на УСН

Практически каждый предприниматель и организация осуществляли переход с другого режима на упрощенку. Подобные переходы происходят часто, и особых сложностей в этом нет. Главное,  придерживаться определенных условий, предъявляемых в УСН, а также вовремя подать заявление на упрощенку.

Крайним сроком подачи документа остается 31 декабря года, после которого наступает новый налоговый период. И если поданное заявление будет одобрено налоговым органом, то применение УСН начинается сразу с 1 января. Но прежде чем приступить к заполнению заявления, следует убедиться, что все требования и условия, предъявляемые в режиме УСН, полностью соблюдены.

А есть ли право на спецрежим?

Да, весь процесс подготовки к переходу на упрощенку начинается с проверки наличия такой возможности.

Для этого организации или ИП, желающим применять УСН, следует проверить, а подходит ли их деятельность под такой режим налогообложения.

Дело в том, что применять его может лишь ограниченное число ИП и организаций, не ведущих деятельность, связанную с азартными играми, ломбардами, инвестиционными фондами и другими категориями, указанными в 3 п. ст. 346.12 НК.

Если в указанном списке отсутствует вид деятельности, которой занимается компания, то следующим шагом, является проверка доходов. Так, в 2017 году подать заявление на упрощенку смогут компании, чей доход за 9 месяцев не превысил 112,5 млн. рублей. Стоит заметить, что в 2016 году лимит на доходы составлял всего 59 805 000 рублей. Однако до 2020 года изменений в лимите больше происходить не будет.

Как и ранее, продолжает действовать лимит на численность работников. Должно быть не более 100 человек. Но даже если в организации сотрудников больше положенного, перейти на УСН она сможет в случае проведения сокращения штата.

Только придется быть готовым к тщательной проверке. И если налоговиками будет выяснено, что основной причиной сокращения было желание организации перейти на упрощенку, то организацию будет ожидать суд.

Когда подавать заявление?

Сроки подачи заявления на упрощенку прежние. Первым днем является 1 октября, последним — 31 декабря. В течение этих дней необходимо налоговой инспекции предоставить информацию о местонахождении организации, желающей перейти на УСН в следующем году. Стоит немного сказать о самом заявлении. Дело в том, что теперь этот документ перестал называться заявлением и имеет более мягкий характер, став уведомлением.

Восстановление НДС и подготовка документации

Обязательно перед тем как перейти на упрощенку, компания обязана восстановить этот налог по активам, приобретенным еще до процедуры перехода на упрощенный режим. Эта процедура должна быть осуществлена, если приобретенные активы впоследствии так и не были применены в операциях, подходящих под налогообложение. К примеру, такая процедура должна быть проведена при наличии остатка нереализованного товара.

Последним этапом в переходе является подготовка документации. То есть компанией должна быть подготовлена учетная политика. Также компании придется позаботиться о наличии книги, используемой для ведения учета доходов и расходов.

Последним обязательным документом, необходимым для смены режима, является приказ, подтверждающий, что лимит на кассу отменен.

Этот документ означает, что компании не требуется больше заниматься установкой лимитов на кассы по причине перехода ее на режим УСН.

Применять сразу УСН не получится

Да, пользоваться ЕНВД уже несколько лет можно по желанию, но это совершенно не означает, что и сменить этот режим плательщик сможет сразу по желанию. В Налоговом Кодексе по этому поводу сказано, что сменить режим налогообложения плательщики, применяющие ЕНВД, имеют право только с первого дня нового года. О своем намерении они должны своевременно уведомить налоговую.

Помимо своевременного уведомления налоговой, после перехода на упрощенку плательщик обязан провести процедуру снятия с учета, где числился как плательщик ЕНВД. Для этого необходимо в течение 5 рабочих дней с момента перехода на упрощенку подать в инспекцию специальное заявление.

Перейти на упрощенный режим несложно. Главное, соответствовать условиям и позаботиться о своевременной подаче уведомления в налоговую. Стоит заметить, что по закону в большинстве случаев перейти на упрощенку возможно лишь с начала года. Но у плательщиков ЕНВД есть возможность начать пользоваться упрощенным режимом при прекращении применения ЕНВД по причине смены деятельности, подходящей под УСН.

Источник: https://saldovka.com/registratsiya/otkryitie/kak-pereyti-na-uproshhenku.html

Как ИП перейти на УСН?

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Я уже писал статью про то, как открыть ИП, и если Вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), то необходимо сразу же подать заявление на переход на УСН.

Некоторые налоговые принимают это заявление сразу при подаче документов на регистрацию ИП, а некоторые принимают заявление только после открытия. В любом случае, ничего страшного нет, если заявление у вас не взяли сразу.

Но следует знать, что некоторые ИП не смогут перейти на УСН. Я писал об этом в этой статье:

Как открыть ИП? Пошаговая инструкция для новичков понятным языком!

У вас есть 30 календарных дней с момента регистрации ИП для перехода на УСН. Лучше сходить самому и подать.

Вот ссылка на официальный сайт налоговой РФ, где есть соответствующий закон:

http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/usn/4344714/

Что нужно сделать?

  1. Подготовьте два заявления формы №26.2-1 и распечатайте в ДВУХ экземплярах. (официальный бланк можно скачать вот здесь)
  2. Пойти в налоговую и отстоять в гигантской очереди : ) Шучу, сейчас все цивильно и почти везде есть электронная очередь.

  3. Отдать два экземпляра заявления на УСН и обязательно забрать себе один. На нем должен стоять штамп налоговой + подпись сотрудник, который его принял. Храните его, так как он может понадобиться.

    Например, его может потребовать банк при открытии счета (хотя не имеет права : )

Конечно, заявление можно отправить почтой, но я считаю это не очень хорошей идеей и не очень доверяю такому способу.

УСН вы сможете применять с момента регистрации ИП. Главное – это успеть подать заявление о переходе на УСН в течении 30 дней!

Как выглядит это заявление? Как его заполнить?

Это ровно одна страница, в которой нужно заполнить Ваши данные:

Внимательно читайте все сноски в этом заявлении и оформляйте.

А еще лучше, заполните это заявление при помощи замечательной и бесплатной программы от самой Налоговой Инспекции России, которая называется «Налогоплательщик ЮЛ».

О том, как установить и настроить эту программу читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/soft-for-biz/nalogoplatelshhik-jurlic.html

Скачивать ее нужно только с официального сайта налоговой и регулярно обновлять! https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Вы спросите: «А зачем мне эта громоздкая программа для составления простейшего заявления?» На самом деле, я считаю, что программа «Налогоплательщик ЮЛ» должна быть установлена у любого ИП.

Если ее регулярно обновлять, то Вы получите наиболее актуальные бланки и формы для подачи всевозможных заявлений в налоговую и.т.д.

В том числе, при помощи этой замечательной программы, можно быстро оформить налоговую декларацию. Короче, устанавливайте, не пожалеете.

После того, как установите и настроите эту программу, в меню программы нужно выбрать вот таким образом:

В следующем окне нажимаем на иконку со знаком «+» и выбираем заявление по форме 26.2.1

После этого увидим форму заявления, которую необходимо заполнить. Смотрим на цветные ячейки, дважды кликаем по ним и выбираем нужные значения.

Ничего сложного, разберетесь.

После того, как заполните заявление, проверьте его на ошибки и пошлите на печать: Сначала нажимаем на иконку с буквой «Р» (Рассчитать документ), потом на иконку с буквой «К» (Контроль документа), а затем на значок с изображением принтера.

И еще раз обращаю Ваше внимание, что оформлять нужно корректно и ВНИМАТЕЛЬНО читать подсказки программы. Выбирать нужные режимы УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», верно прописать ИНН,  верно указывайте код для перехода на УСН и так далее.

Программа замечательная, обязательно возьмите ее на вооружение.

Что делать, если не успели подать заявление за 30 дней?

К сожалению, Вам придется подождать да следующего года. Вы должны подать заявление до 31 декабря текущего года, по схеме выше, но применять УСН сможете только с 1 января следующего года.

А до 1 января следующего года придется жить на общем режиме налогообложения.

Поэтому, прежде чем открывать ИП все тщательно просчитайте и продумайте. Почитайте мой блог – здесь есть почти все, что нужно : )

P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi/kak-pereiti-na-usn.html

Как перейти на «упрощенку» (УСН) в 2018 году: заявление на УСН

Выбор упрощенной системы налогообложения (УСН) для ведения бизнеса очень распространен среди предпринимателей. Относительная легкость ведения бухгалтерского и налогового учета, понятность и прозрачность расчетов, сокращенное количество отчетов и налогов, которые необходимо сдавать и уплачивать. Все эти факторы часто играют ведущую роль при выборе.

Перейти на «упрощенку» можно либо с начала календарного года, либо при регистрации. Как не пропустить момент перехода, по какой форме, в какие сроки, куда и как подавать уведомление о переходе — рассмотрим в нашей статье.

Когда ООО может перейти на упрощенную систему налогообложения?

Общество с ограниченной ответственностью, как и индивидуальные предприниматели, могут применять УСН, если соответствуют регламентированным условиям.

Эта система была разработана специально для представителей малого и микробизнеса как льгота и поддержка от государства.

Если вы — действующее ООО, находящееся на другой системе, то перейти на «упрощенку» вы сможете только с нового календарного года, предварительно уведомив о переходе налоговые органы.

А вот если вы только организуете свой бизнес, то воспользоваться правом на применение УСН можно прямо с момента регистрации. Для этого вам необходимо своевременно подать уведомление о применении упрощенной системы налогообложения. Рассмотрим подробно, как не пропустить момент и не оказаться на основной системе до нового года.

В какие сроки и как уведомить налоговую о переходе на УСН?

Для перехода на упрощенную систему налогообложения регистрирующемуся ООО необходимо подать уведомление либо одновременно с регистрацией в комплекте документов, либо не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ)).

Уведомление может быть подано в свободной форме, если в нем будут отражены все необходимые реквизиты и показатели:

  • название компании;
  • с какой даты вы переходите на УСН;
  • что будет является объектом налогообложения доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов;
  • с какой даты вы переходите на УСН;
  • год подачи уведомления о переходе.

Также необходимо отразить информацию о:

  • периоде подачи уведомления (одновременно с документами на государственную регистрацию; при переходе с ЕНВД; при переходе с другой системы налогообложения);
  • контактных данных;
  • информацию о представителе юридического лица.

Но все же лучше использовать рекомендованную форму № 26.2-1 «Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения» (утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@ «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения»). При заполнении уведомления вы внесете всю необходимую информацию и не забудете ничего нужного.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН (форму № 26.2-1)?

Оформить уведомление можно на компьютере, внеся все данные заглавными буквами, в каждой ячейке должен быть один символ, либо черной ручкой печатными буквами.

Заполнение формы 26.2-1 будет зависеть от того, когда она подается в налоговые органы. Отличия хотя и не значительные, но все-таки есть.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН при регистрации ООО (Образец)

Заполнение формы 26.2-1 при подаче уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения одновременно с комплектом документов на регистрацию ООО.

Строки, предназначенные для указания ИНН и КПП компании, заполнять не надо. Они остаются пустыми, так как по факту ваша фирма еще не зарегистрирована и указанных реквизитов не имеет.

Отражаете код налогового органа, в который подаются документы.

Здесь есть спорный момент: код какой налоговой необходимо указывать регистрирующей или «по прописке»? Единой четкой позиции тут нет. Иногда сотрудники регистрирующей инспекции говорят обращаться в налоговую по адресу регистрации.

В своей практике автор указывает код регистрирующей ИФНС, ведь именно туда предоставляется уведомление, которое после будет перенаправлено в «налоговую по прописке», проблем не возникало.

В графе «Признак налогоплательщика» при подаче уведомления в момент регистрации должно стоять значение «1».

Отражаете полное название своей компании.

В графе «переходит на упрощенную систему налогообложения» указываете код «2», то есть «с даты постановки на налоговый учет».

Указываете, какой объект налогообложения вами выбран.

Остальные строки, предназначенные для отражения показателей деятельности, остаются пустыми.

Не забудьте указать фамилию, имя и отчество (при наличии) представителя компании (руководителя либо лица, действующего по доверенности), а также отразить его признак в соответствующей графе. Если документы подаются доверенным лицом, то укажите в соответствующих графах ниже информацию о документе, на основании которого действует представитель.

Заполните графу «номер контактного телефона», отразив в ней информацию о действующем телефоне, по которому с вами действительно можно связаться.

Кстати, для безошибочной подготовки документов на регистрацию ООО и заполнения уведомление о переходе на УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё Дело» — бесплатная подготовка документов, что несомненно исключит риски допустить ошибки в документах и в конечном итоге получить отказ в регистрации или переходе на УСН.

А для правильного ведения учёта, расчета налогов и взносов, соблюдения сроков их уплаты и сдачи отчётности, воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом «Моё дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис идеально подходит для ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Как заполнить уведомление о переходе на УСН в течение 30 дней с момента регистрации ООО (Образец)

Заполнение формы 26.2-1 при подаче уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения в течение 30 дней с момента регистрации ООО.

Указываете в соответствующих строках ИНН и КПП компании.

В строке «предоставляется в налоговый орган (код)» указываете код «своей» налоговой, а не регистрирующей.

В пункте «Признак налогоплательщика» указываете «2».

Остальные пункты заполняются так же, как при подаче уведомления одновременно с комплектом документов на регистрацию юридического лица.

Куда и когда подавать уведомление о переходе на УСН?

В какую налоговую подавать уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения зависит от того, зарегистрировались вы уже или только готовите документы для предоставления на регистрацию.

Если уведомление будет подаваться при регистрации ООО, то его необходимо подавать вместе со всем комплектом документов в регистрирующую ИФНС.

Обратите внимание, что предоставить необходимо три экземпляра уведомления.

Если же в течение месяца после регистрации вы решили, что вам выгодней применять «упрощенку», то уведомить необходимо «свою» налоговую службу напрямую. Подавать необходимо два экземпляра формы 26.2-1.

Подать уведомление можно в ИФНС лично или через представителя по доверенности (обратите внимание, что доверенность для представителя ИП должна быть заверена нотариусом).

В таком случае у вас останется на руках один экземпляр уведомления с отметкой налоговой. Этот экземпляр вам необходимо будет хранить.

Также уведомление можно отправить Почтой России ценным письмом с описью вложения. Второй экземпляр описи вложения с отметкой почты приложите к своему экземпляру заявления и также храните все то время, что будете применять УСН.

Кроме того, подать уведомление можно по ТКС (телекоммуникационным каналам связи), подписанное электронно-цифровой подписью (ЭЦП).

Обязательно проверьте, внесла ли вас налоговая в базу как применяющих упрощенную систему налогообложения.

Как видите, заполнить и подать уведомление о применении упрощенной системы налогообложения довольно просто. Главное — не забудьте соблюсти сроки.

Напомним, что для безошибочного заполнения уведомления о переходе на УСН вы можете воспользоваться бесплатным онлайн-сервисом «Моё Дело» — бесплатная подготовка документов, что несомненно исключит риски допустить ошибки в документах и в конечном итоге получить отказ в переходе на УСН.

А для правильного ведения учёта, расчета налогов и взносов, соблюдения сроков их уплаты и сдачи отчётности, воспользуйтесь специальным онлайн-сервисом «Моё дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис идеально подходит для ИП и ООО на ОСНО, УСН, ЕНВД и ПСН. Получить бесплатный доступ к сервису вы можете прямо сейчас по ссылке.

Источник: https://delovoymir.biz/kak-zapolnit-zayavlenie-na-usn-pri-registracii-ooo.html

Переход на УСН в 2018 году | Как перейти на упрощенку в 2018 году? — Контур.Бухгалтерия

Упрощенка привлекательна для многих компаний и предпринимателей, которых не устраивает их налоговый режим из-за сложного учета или высоких налогов. Руководители бизнеса задаются вопросом, когда можно перейти на УСН и каким критериям для этого нужно соответствовать.  

Когда можно применять УСН в 2018 году

УСН можно применять, если деятельность компании или предпринимателя отвечает ряду требований — по численности сотрудников, объемам выручки, доле участия иных фирм. Детально условия применения УСН описаны в главе 26.2 НК РФ. Приведем основные ограничения и перечислим, кому нельзя применять упрощенку:

  • Организации финансового сектора (страхование, банковская сфера, инвестиционные фонды).
  • Игорный бизнес.
  • Частные адвокаты и нотариусы.
  • Организации с филиалами.
  • Организации и ИП, которые применяют единый сельскохозяйственный налог.
  • Бюджетные учреждения, микрофинансовые и иностранные организации.
  • Организации с долей участия других компаний более 25 % (для некоторых организаций закон делает исключение по ст. 346.12 НК РФ).
  • Если сумма доходов за 9 месяцев года, который предшествует переходу на УСН, превышает 112,5 млн рублей по ст. 346.12 и 346.13 НК РФ.
  • Если в компании остаточная стоимость основных средств выше 150 млн рублей.
  • Если среднесписочная численность сотрудников организации или ИП более 100 человек.
  • И, конечно, если вы не подали заявление в ФНС о переходе на упрощенку, вам нельзя работать на УСН. 

Перед переходом на упрощенку внимательно проверьте, соответствует ли ваша деятельность установленным критериям. При нарушении требований обязательно возникнут сложности, штрафы и блокировка счета.

Самый простой способ перехода на упрощенку 

Если вы только открываете бизнес, необходимо зарегистрировать уведомительное заявление в налоговой о намерении применять УСН. Это делается в 30-дневный срок после регистрации организации или ИП. Сразу же нужно выбрать объект налогообложения (в дальнейшем его можно будет сменить):

  • «Доходы» — налоговая ставка 6 %.
  • «Доходы минус расходы» — налоговая ставка 15 % (в некоторых регионах ниже).

Бланк уведомления о переходе на упрощенку: скачать.

Если организация или ИП меняет текущий налоговый режим на УСН

В большинстве случаев переход на упрощенку происходит только с начала календарного года. Для этого вы подаете в налоговую уведомление о переходе (форма та же) до новогодних праздников.   

При переходе на УСН с ОСНО придется сформировать налоговую базу переходного периода, восстановить НДС и поставить на учет внеоборотные активы.

Переход на УСН с ЕНВД требует подачи еще одного заявления: до 15 января регистрируете в налоговой заявление о снятии с учета по вмененке. Если вы совмещаете УСН и ЕНВД и хотите отказаться от вмененки, нужно только заявить о снятии с учета по ЕНВД до 15 января.

Переход на УСН в середине года возможен только в одном случае: когда организация или ИП на вмененке перестает соответствовать требованиям, которые позволяют применять ЕНВД. Тогда в течение 30 дней вы подаете два заявления: о снятии с вмененки и о переходе на упрощенку. Так вы станете плательщиком УСН в том же месяце, когда прекратили быть плательщиком ЕНВД.

Утрата права на применение УСН

Перейти на упрощенку не так сложно, но не всякий бизнес может удержаться на УСН. Если ваша деятельность перестает удовлетворять критериям, которые позволяют применять упрощенку, придется вынужденно перейти на ОСНО.

Это может случиться, если разросся штат сотрудников или выручка стала больше допустимых пределов. Налогоплательщик обязан сам отследить это событие и уведомить ФНС. Переход на ОСНО произойдет с того квартала, когда деятельность перестала удовлетворять критериям УСН.

Налогоплательщику придется совершить ряд действий:

  • Уведомить ФНС о нарушении правил УСН и вынужденном переходе на ОСНО. Это делается в 15-дневный срок после окончания квартала, в котором произошло нарушение требований. 
  • Сдать декларацию в течение 25 дней после окончания квартала, в котором было допущено нарушение требований. В эти же сроки уплачивается налог, рассчитанный по декларации.

Общение с ФНС при смене налогового режима носит уведомительный характер. Самое главное — внимательно подойти к вопросу перевода бухгалтерской и налоговой отчетности, чтобы избежать ошибок и штрафов на более выгодной упрощенке.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для организаций и предпринимателей на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, уплачивайте налоги и отправляйте отчетность с помощью Контур.Бухгалтерии.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/314

Понравилась статья? Поделить с друзьями: