ЕНВД уменьшение суммы за кассовый аппарат

Содержание

Уменьшение енвд на расходы по ккм

ЕНВД уменьшение суммы за кассовый аппарат

Причины отказа в налоговом вычете Рассчитывать на получение компенсации за покупку современной кассовой техники могут не все ритейлеры. Отказ получат те, кто:

  • использует иные системы обложения налогами – УСН, ОСНО.
  • применяет ЕНВД, ПСН, но является предприятием-юрлицом;
  • установили ККМ раньше, чем в 2018 году;
  • марка ККТ отсутствует в официальном реестре.

Скорее всего, компенсацию не получат ритейлеры пива и более крепких алкогольных напитков. Причина состоит в том, что ККМ они обязаны применять уже с 31 марта текущего 2017 года. Это те причины, которые находятся на поверхности.

Какие существуют подводные камни, покажет время. На данный момент времени компенсация расходов на покупку новых ККМ или усовершенствование уже действующих не предусмотрена.

Однако подобные суммы учитываются в расходах предприятия на ОСНО.

Внимание При совмещении патента и ЕНВД предприниматель сможет применить вычет только для одного из режимов. А вот возможность применения вычета для модернизированной кассы пока не ясна.

Ведь законодатели, предлагая ввести вычет, исходят из условия, что ИП раньше не применял кассу и приобретает новую технику.
«Нюансы применения ККТ при ЕНВД». Итоги Действующее законодательство не предусматривает компенсацию за онлайн-кассы.

Но на стоимость ККТ компании и ИП смогут в обычном порядке уменьшить налоги, включив ее в материальные расходы при ОСН и УСН «доходы минус расходы». Для ИП на ЕНВД или патенте планируется предусмотреть налоговый вычет в размере 18 тыс.
руб.

за каждую купленную кассу. Пока эта возможность существует в виде законопроекта о поправках в НК РФ.

Письмо фнс: как применить вычет по онлайн-кассе в декларации по енвд

Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

Кроме того, понадобится предъявить копии документов, подтверждающих право на вычет и обосновывающих размер уплаченных за ККТ средств.

Оригиналы и копии следует представить в налоговую не позже 20 числа того месяца, который начался после отчетного периода. Заявление можно представить лично или отправить почтой.

В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра.

Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.

Важно! Начисление налогового вычета начнется с налогового периода, в котором будет подан утвержденный пакет документов.

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

ЕНВД. С помощью вычета указанные лица смогут уменьшить сумму налога, вносимого в бюджет. Однако не все так радужно. Дело в том, что вычет будет предоставляться только при соблюдении определенных условий. Поэтому проанализируем эти условия с учетом текущего содержания текста законопроекта.

При каких условиях можно будет получить налоговый вычет за онлайн-кассы? Законопроектом предусматривается, что получить вычет в случае приобретения онлайн-кассы можно будет, если:

  1. Приобретается онлайн-касса, которая включена в новый реестр ККТ и поддерживает режим передачи кассовых чеков и бланков строгой отчетности в налоговые органы через оператора ОФД.

В связи с этим встает вопрос о возможности получения вычета, если приобретается кассовая техника для работы, например, в удаленной от сетей связи местности. Ведь согласно п.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2018 году

Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере? Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу.

Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.


Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН? Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Скачать бланк уведомления об уменьшении налога Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы. Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Таким образом, онлайн-касса может быть в добровольном порядке зарегистрирована ими до 01 июля 2018 года, а уже после этого числа возникает обязанность по ее применению.

Планируется, что вычетом можно будет воспользоваться в течение всего 2018 года, но с учетом периода регистрации ККТ в налоговом органе и независимо от порядка этой регистрации – добровольной или обязательной.

Уменьшение енвд на сумму расходов по приобретению ккт

  • покупку ККМ нового образца или модернизацию ранее установленной кассы;
  • оплату интернета и услуг ОФД;
  • запуск кассы и наладку ее работы.

Для многих бизнесменов расход дополнительных десятков тысяч рублей – ощутимый удар по бюджету. Поэтому введение налогового вычета (НВ) – решение актуальное и справедливое.

Льгота позволит:

  • хотя бы частично компенсировать немалые издержки;
  • уменьшить расходы малых и средних предприятий из-за покупки ККТ;
  • обеспечит сохранение предсказуемости размера налоговой нагрузки для тех предпринимателей, которые используют специальные режимы уплаты в бюджет части своего дохода (прибыли).

Условия получения налогового вычета на онлайн-кассы Для того, чтобы без проблем добиться получения НВ, необходимо обеспечить выполнение таких требований: Условия Расшифровка 1.

Регистрация

ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте Скачать бланк уведомления об уменьшении налога В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Какая положена компенсация за применение онлайн-кассы?

Они входят в состав материальных или прочих расходов, непосредственно связанных с продажей товаров.

Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы».

После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ.

Размер налогооблагаемой базы уменьшается. 5 популярных вопросов Вопрос 1. Предприятие ИП на ПСН приобрело и зарегистрировало кассу онлайн в 2017 г. Может ли оно рассчитывать на НВ? Ответ. Правом на получение НВ располагают только те ИП, которые зарегистрировали свою ККМ в 2018 году.

Поэтому ответ: нет. Вопрос 2. НВ реален при модернизации старой кассы, купленной «с рук» ККМ? Ответ. Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС.

Важно Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ.

Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды.

А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Документальные Все затраты на покупку ККМ подтверждены правильно составленными документами (счетами, чеками) 2.

Технологические Модель обеспечивает бесперебойную передачу сведений через ОФД в налоговую 3.

Контрольные ККМ полностью соответствует требованиям действующего законодательства: — модель и марка содержится в официальном перечне ФНС касательно кассовой техники.

Реестр общедоступен и просмотреть его можно в любое время на сайте службы; — ККМ работает в режиме, позволяющем немедленно отправлять в налоговую кассовые чеки, БСО через ОФД 4. Временные Онлайн-кассу следует зарегистрировать в 2018 г. Если она подключена добровольно ранее этого периода, то право на НВ теряется.

Размер НВ и сроки возврата Сумма НВ на одну единицу современной кассовой техники составляет 18 000,00 руб.

Важно! Стоимость одной кассы онлайн в формуле не может превышать максимального размера (18 тыс. руб.). Если ее цена выше, то разница не подлежит компенсации. Алгоритм получения вычета по налогам Когда закончится год 2018, будет проведена проверка: размер НВ сравнивается с величиной налога за весь год.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/umenshenie-envd-na-rashody-po-kkm/

Уменьшение енвд на расходы по ккм — Адвокатское бюро Вершина

ЕНВД уменьшение суммы за кассовый аппарат

В избранноеОтправить на почту Компенсация за онлайн-кассы помогла бы многим уменьшить нагрузку на бизнес.

Предусмотрена ли такая возможность существующими законами и в каком виде? Кто и при каких условиях может ее получить? Расходы при переходе на онлайн-кассы Возмещение за онлайн-кассы при УСН и ОСН Налоговые вычеты для ИП на ЕНВД или патенте Итоги Расходы при переходе на онлайн-кассы Большинству компаний и ИП нужно перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года. При открытии нового бизнеса уже с февраля этого года регистрируют только ККТ с выходом в интернет. Со следующего года нужно будет обзаводиться такой техникой и ранее освобожденным от применения касс — тем, кто применяет ЕНВД, патентную систему налогообложения. При этом стоимость кассы по новым требованиям в 2017 году начинается от 17 тыс. руб. А модернизация старой колеблется на уровне 4–5 тыс. руб.

Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС. Что касается улучшенных старых касс, информация пока отсутствует.

Вопрос 3. Имеет ли возможность получить вычет ИП, работающий в местности, которая удалена значительно от сетей связи. ККМ соответствует всем требованиям, а действующее законодательство не вынуждает ритейлера работать с ОФД.

Ответ.

Если приобретенная ККМ в состоянии поддерживать режим отправки сведений через ОФД, однако на практике он не действует ввиду удаленности предприятия от интернетовских кабелей, правом на получения налогового вычета ИП располагает. Вопрос 4.

Налоговый вычет до 18 000 р. за каждую онлайн кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.

2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Внимание

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

ЕНВД уменьшение суммы за кассовый аппарат

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.
[motivationNew({id: 's273', caption: 'Попробовать Эльбу

30 дней бесплатно', subcaption: 'для нового бизнеса', href: '/?utm_source=enq273'})=Эльба рассчитает налог ЕНВД и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.]

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.

  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 15.05.2019

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — система налогообложения, которая подходит только для определённого бизнеса. ЕНВД заменяет сразу несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество. Налог зависит не от дохода, а от размера бизнеса.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

https://www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

  • Розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м. Нельзя применять ЕНВД для торговли через интернет-магазин или по каталогам.
  • Общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.
  • Бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги в соответствии с распоряжением Правительства.
  • Перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин.
  • Ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей.
  • Ветеринарные услуги.
  • Сдача в аренду мест на автостоянках.
  • Размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло — и транспорте.
  • Сдача в аренду жилья.
  • Сдача в аренду земли для торговли и общепита.
  • Сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Сколько платить

Размер налога на ЕНВД не зависит от доходов. Поэтому вы заранее можете посчитать, сколько придётся платить, и оценить выгоду. Налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому физическому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. В 2018 году равен 1,868, в 2019 году — 1,915.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Найти К2 для вашего бизнеса можно на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства».

Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя.

 ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

С 2017 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога. Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость.

Решили, что применять ЕНВД выгодно? Читайте статью о том, как перейти на ЕНВД.

Статья актуальна на 07.05.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/273

Вычет по онлайн-кассе: как получить и не потерять

ЕНВД уменьшение суммы за кассовый аппарат

ИП на ПСН и/или ЕНВД вправе получить «кассовый вычет» на покупку ККТ. Мы расскажем не только о том, как получить вычет, но и подскажем, как обойти риски потери права на него

По роду своей деятельности индивидуальный предприниматель должен использовать онлайн-ККТ. Расходы на ее приобретение можно учесть при расчете налога (стоимости патента).

Вычет можно получить на итоговую сумму по введению новшества в эксплуатацию. А именно на:

  • стоимость покупки самой машины;
  • фискального накопителя к ней;
  • необходимого программного обеспечения;
  • выполнение сопутствующих работ (услуг), в т.ч. по настройке кассового аппарата;
  • услуги по приведению ККТ в соответствие с требованиями законодательства (например, на модернизацию бывшей в эксплуатации кассы).

Предельный лимит суммы вычета составляет 18 тыс рублей на каждый экземпляр ККТ. Если расходы на покупку ККТ предприниматель учел до перехода на спецрежим, то получить вычет нельзя. Это правило действует и при переходе на патент, и на вмененку.

Как получить кассовый вычет

Для получения вычета ИП нужно выполнить ряд условий:

  • зарегистрировать ККТ в налоговой инспекции по месту ее установки до 1 июля 2019 года при применении отсрочки использования ККТ или сразу же после ее покупки (либо до 1 июля 2018 года — для ИП-работодателей на рознице или общепите);
  • вычет можно применить за 2018 (перешли на ККТ с 01.07.18) и 2019 годы при расчете:
    • ЕНВД, но не ранее квартала регистрации ККТ;
    • платы за патент, который действует на момент регистрации ККТ и заканчивает действовать после ее регистрации.

При расчете ЕНВД и стоимости патента вычет за 2017 год не применяется.

https://www.youtube.com/watch?v=Rh1T7EeJIns

У каждого режима налогообложения свои особенности получения «кассового» вычета:

1. На ПСН

Вычет по ККТ — это единственный вычет, на который можно уменьшить стоимость патента. Для его получения в ИФНС по месту учета предприниматель должен подать уведомление, форма которого не утверждена. ФНС разработала рекомендуемый бланк уведомления.

Образец его заполнения можно скачать по ссылке.

Фискалы могут отказать в вычетах, например, по причине недостоверности данных. Решение об отказе примут в течение 20 рабочих дней со дня получения уведомления. Тогда ИП должен уплатить стоимость патента в полном размере и в установленный срок.

После устранения ошибок, уведомление на вычет можно подать повторно, а образовавшуюся из-за вычета переплату вернуть или зачесть в стоимость следующего патента в общем порядке. Либо подать уведомление вместе с заявлением на следующий патент.

Если сумма вычета превышает стоимость патента, то ее можно разделить между несколькими патентами.

2. На ЕНВД

Вычет по ККТ — это один из вычетов, на который можно уменьшить вмененный налог. И далеко не приоритетный, так как его можно применить только после использования всех остальных вычетов.

Неиспользованную часть вычета можно перенести на следующий период, вплоть до конца 2019 года. Кассовый вычет заявляется в декларации по ЕНВД, но специальной строки для его отражения в декларации до сих пор нет.

Пока ФНС России рекомендует отражать вычет по строке 040 раздела 3 декларации.

Аутсорсинг бухгалтерии от 1667 рублей в месяц. Персональная команда для вашего бизнеса: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик и бизнес-ассистент.

С декларацией целесообразно направлять в налоговую инспекцию пояснительную записку.

В записке отразите все необходимые данные по каждому экземпляру ККТ: наименование модели, заводской номер, дату регистрации, сумму расходов на покупку в пределах лимита 18 тыс рублей, а также общую сумму на покупку касс, на которую уменьшен ЕНВД за квартал.

При расчете ЕНВД за квартал неиспользованную часть вычета можно перенести на следующие кварталы до конца 2019 года (2018 года — для ИП, которые применяли отсрочку до 1 июля 2018 года).

Если ИП не заявил данный вычет в декларации, то можно представить уточненную декларацию. После ее проверки переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Риск потери вычета на онлайн-кассу

Теперь рассмотрим, казалось бы, обычную ситуацию: ИП на ЕНВД (ПСН) с розницей или общепитом нанял персонал после 30 июня 2018 года.

Напомним, что отсрочка применения ККТ до 1 июля 2019 года распространяется на ИП без персонала.

После найма персонала право не применять ККТ потеряно и нужно зарегистрировать кассу, не позднее, чем за 30 календарных дней с момента заключения первого трудового договора.

Необходимое условие для ИП с персоналом — регистрация ККТ до 1 июля 2018 года — нарушено. Как сохранить вычет? Искусственно выполнить условие применения вычета с «не наступившей» датой регистрации кассы.

Нужно добровольно зарегистрировать кассу до момента найма персонала. Тогда условие о регистрации кассы ИП на ЕНВД (ПСН) до 1 июля 2019 без работников будет выполнено.

И то, что в последствии ИП наймёт работников, не изменит этого.

Пример

ИП Иванов занимается розничной торговлей на ЕНВД в Подмосковье.

Он ведет деятельность без персонала («на бумаге») и на оплату по требованию покупателей выдает товарный чек.

Соответственно, расходов на приобретение ККТ он пока не несет. Однако с 1 августа Иванов планирует открыть еще одну торговую точку и нанять продавца в нее.

В таком случае по требованию законодательства он лишается права на отсрочку в применении кассы до 1 июля 2019 года, и должен приобрести ККТ (причем 2 штуки, раз точек две) и поставить их на учет не позднее 30 августа 2018 года.

Однако если ИП Иванов поступит таким образом, то лишится права на вычет по ККТ и не сможет уменьшить ЕНВД на расходы по приобретению касс (в размере не более 18 тыс рублей на каждую).

Ведь в этом случае предприниматель сможет выполнить условие применения вычета о регистрации кассы при наличии персонала до 1 июля 2018 года, если только «время потечет вспять».

Дело в том, что в законодательстве существует «пробел» в отношении таких «отложенных» приемов персонала в освобожденные виды деятельности. В результате Иванов рискует потерять право на «кассовый» вычет.

Однако наш «друг» не так прост. Он решил проблему, следуя нашему совету.

Добровольно приобрел кассы и поставил их на учет до 1 августа, т.е. до момента приема персонала.

Тем самым, не понеся никаких дополнительных расходов, он сохранил право на уменьшение ЕНВД на расходы по приобретению каждой из касс.

Поскольку на момент регистрации ККТ ИП Иванов фактически работал без работников, а значит, условием применения вычета по кассе для него являлась регистрация кассы до 1 июля 2019 года. А это им соблюдено!

Источник: https://delovoymir.biz/vychet-po-onlayn-kkt-kak-poluchit-i-ne-poteryat.html

/ Хозяйственное право / Нв на онлайн кассу по енвд насколько можно уменьшить налог до нуля

Какова максимальная сумма вычета? Не более 18 000 рублей на каждую единицу зарегистрированной ККТ. За какие периоды будет вычет? Всем, кроме торговли и общепита с наёмными работниками, — за налоговые периоды 2018 и 2019 года.

Торговле и общепиту с наёмными работниками – за налоговые периоды 2018 года. В обоих случаях – не ранее периода, в котором была зарегистрирована касса.

Что делать, если положенный вычет больше налога к уплате? Остаток по вычету ЕНВД можно перенести на следующие налоговые периоды.

На ПСН остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где предусмотрено использование ККТ. Для торговли и общепита с наёмными работниками вычет действует в налоговые периоды 2018 года, для всех остальных – в налоговые периоды 2018-2019 года.

Как получить налоговый вычет? Для ИП на ЕНВД вычет оформляется на основании налоговой декларации.

Для ИП на патенте в ближайшее время налоговая разработает специальную форму уведомления об уменьшении суммы налога.

Пока она не разработана, уведомить налоговый орган можно в свободной форме – письменно или через интернет.
Необходимо указать:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН;
  • дату и номер патента;
  • сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
  • сумма понесённых расходов на приобретение ККТ.

Если налоговая сочтет сведения, предоставленные плательщиком, недостоверными или несоответствующими требованиями, она уведомит об отказе в уменьшении суммы налога, уплачиваемого на ПСН.

Как уменьшить налог за счет взносов ип на енвд в 2018 году

Важным требованием для предоставления вычета является то, что касса должна быть зарегистрирована в течение 2018 года. Вычет непосредственно из налога Обычно, налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается общий размер дохода, из которого уплачивается налог.

Другими словами, это уменьшение налоговой базы. Но индивидуальный предприниматель на ЕНВД и ПСН, получая вычет, уменьшает не налоговую базу или вмененный налог, а непосредственно сумму самого налога, которую ему насчитали к уплате.

К слову, уменьшить ее можно не более чем на 50% от исчисленного налога.

Что будет если затраты превышают 50% отисчисленного налога? Если сумма расходов на новые кассовые аппараты превысит лимит исчисленного квартального налога, то остаток превышающий сумму ЕНВД можно учесть в следующих кварталах 2018 года.

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ип на енвд

С патентами ситуация аналогична: если расходы на внедрение новых касс оказались больше, чем сумма налога по патенту, то предприниматель может уменьшить сумму патентного налога по другим патентам, требующим использование ККТ.

Как получить вычет? Для того чтобы получить налоговый вычет по ЕНДВ нужно подать в ФНС заполненную декларацию по итогам любого из кварталов за 2018 год. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма декларации по единому налогу на вмененный доход утверждена приказом № ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.14. Документы по этой форме можно скачать на сайте ФНС.

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Важно

ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте Скачать бланк уведомления об уменьшении налога В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.

  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Таким образом, если вы ИП на вмененке в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2018 году.

А вот в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: