Чем отличается ИП от ООО

Что лучше ИП или ООО? В чем отличие ИП от ООО: все плюсы и минусы — Контур.Бухгалтерия

Чем отличается ИП от ООО

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей. 

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес. 

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия.

Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя.

Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ.

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО. 

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение.

Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора.

Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства. 

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.  

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог. 

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО. 

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование.

Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс.

рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП.

Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО.

Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки 

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. 

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

  • ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
  • ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов. 

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы.

Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев.

Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов. 

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/307

Чем отличается ИП от ООО? Разбор полетов

Выбор вида деятельности самое главное решение на пути предпринимательства. От этого будут зависеть все возможные расходы, заполнение документации и другие факторы. И в случае ИП и в случае ООО есть свои огромные плюсы и минусы. Каждый для себя сам определяет, где плюсы сыграют большую роль.

Самое главное отличие между ООО и ИП – это степень ответственности. Дело в том, что индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом. То есть он, в случае рисков, может потерять всё. В это время, учредители ООО могут рисковать только собственным уставным капиталом. Напомним, что минимальный размер уставного капитала не должен быть меньше 10 тысяч рублей. Это и есть первый минус ИП.

Многие сейчас подумают, что тогда лучше всего оформлять только ООО. Мол, так потеряем всё а так только уставный капитал. Но тут тоже есть свои нюансы. Перечень всего имущества предпринимателя, на которое может быть наложено взыскание, устанавливается исключительно гражданским процессуальным законодательством.

Так, согласно статье 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации не можно изъять имущество, которое принадлежит предпринимателю на праве собственности. В эту категорию входят:

  • Жилое помещение, но только если оно является единственным пригодным для жилья.
  • Предмет домашнего быта.
  • Рабочий скот, который не предназначен для предпринимательской деятельности.
  • Семена, которые предназначены для посева.
  • Денежные средства на общую сумму ,которая равна прожиточному минимуму.

Это конечно не так много, но это значит, что у Вас не смогут всё забрать. А теперь по поводу ООО. Для представителей ООО предусмотрена субсидированная ответственность. Вся суть в том, что если компания разорился из-за так называемой недобросовестной сделки, то за долги отвечают её учредители. Если учредители не смогут доказать свою невиновность, то им придется жертвовать личным имуществом.

Немного отойдем от темы. Отличие ИП от ООО в том, что оно лучше подходит для стартапов. Для стартапа лучше тем, что у вас меньше мороки с документацией.

Чем отличается ИП от ООО: плюсы и минусы

Отличия между ООО и ИП очень существенные и мы постараемся подробно разложить по полочкам все недостатки и хорошие качества каждого варианта. Начнем мы с индивидуального предпринимателя.

ИП

  • Мы уже говорили выше, у ИП очень легкая регистрация по сравнению с ООО. Регистрация проходит по месту прописки. О более подробной информации касающейся регистрации узнаете на статье связанной с ИП.
  • Вы являетесь единственным владельцем бизнеса
  • Вы несете ответственность за свой бизнес принадлежащим имуществом.
  • Если ИП без работников, то можно не вести бухгалтерский учет.
  • Вы свободно распоряжаетесь выручкой
  • Вид деятельности ограничен
  • Во внесудебном порядке, максимальный штраф составляет пять тысяч рублей.
  • Интересы компании представляет исключительно владелец бизнеса. Если хотите, что бы Вас кто-то представлял, необходимо оформлять доверенность.
  • Вы не можете получать денежные средства от инвесторов. Единственный вариант – кредит. Для того, что бы инвестор вошел в состав учредителей, придется оформлять юридическое лицо.
  • Можно открывать офисы компании по всей стране. Для открытия филиалов, их не нужно регистрировать.

ООО

  • Регистрация ООО довольно сложная. Необходимо заключать учредительный договор и прочие соглашения. Зарегистрировать ООО можно только по определенному месту, а именно по юридическому адресу.
  • Несколько учредителей компании. Максимальное количество – 50 человек.
  • Несете ответственность только размером вклада в уставный капитал.
  • Необходимо вести бухгалтерскую отчетность в обязательном порядке.
  • Все дивиденды между учредителями нужно распределять не чаще, чем один раз в квартал. ООО обязано удержать у своих учредителей НДФЛ дивидендов по ставке в девять процентов.
  • Можно выбрать любой вид деятельности
  • Может быть оштрафовано, во внесудебном порядке, до 50 тысяч рублей.
  • Директор может осуществлять любые действия от лица организации без наличия доверенности
  • Для того, что бы инвестор вошел в состав учредителей компании, необходимо только оформить часть доли на его имя.

Для создания представительств и филиалов необходимо будет внести специальные изменения в учредительные документы.

Также нужно будет каждый раз вставать на налоговый учет по месту деятельности организации.

Итог

Чем отличается ИП от ООО, мы Вам рассказали, и надеемся, что информация была изложена доступным языком. Но в конце мы хотим рассказать ещё о некоторых особенностях.

Индивидуальный предприниматель будет платить только фиксированные платежи в пенсионный фонд. В 2014 году, эта сумма составляет 20727,53 рублей + 1 процент от прибыли, если она превышает 300 тысяч рублей.

Такой платеж оплачивается в обязательном порядке, даже если у предприятия нет дохода. Как мы видим отличия между ИП и ООО очень огромные.

Ваш выбор, в любом случае, будет зависеть от того, чем Вы планируете заниматься.

МЫ выше говорили о стартапе и что для него лучше оформлять ИП. Это верно, очень мало работы с документами, и если вы единственный работник, который трудится над своим проектом (допустим, сайтом), то зачем Вам ООО? Но вот если вы захотите привлечь инвестора, то тут уже выгодней ООО. Так что, всё зависит от ваших дальнейших планов.

Источник: https://finkontrol.com/biznes/upravlenie-biznesom/chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-razbor-poletov/

Что оформить ИП или ООО: сравнительная таблица по налогам

Для человека, стоящего на пороге создания собственного дела, вопрос ИП или ООО не является риторическим. Ответ на него должен быть очень продуманным и взвешенным, поскольку от этого зависит и рентабельность будущего бизнеса, и возможности ведения деятельности. Чтобы понять, что лучше ИП или ООО необходимо сравнить эти две структуры по ключевым показателям.

Анализ понятий

ИП – лицо, занимающееся деятельностью для получения прибыли без образования юр. лица, однако по факту обладающего многими его правами. Отвечает всем своим имуществом, в том числе и тем, которое не задействовано в производственной деятельности. Причем даже после того, как ИП официально закрыто.

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) – юридическое лицо в виде фирмы, предприятия, компании, для которого предусмотрена ответственность в рамках уставного капитала.

Уже из этих двух коротких определений можно сделать вывод, что открыть ИП или ООО в конкретном случае. Однако спешить не нужно, в приведенной ниже таблице предложены важные акценты, характеризующие оба варианта ведения бизнеса. Эта информация позволит более реально оценить свои потребности и возможности начинающему ИП.

Важно! В первую очередь обратите внимание на то, чем ООО отличается от ИП: законодатель не разрешает ИП продать, подарить или переоформить другим образом. Его можно только закрыть. А, ООО может статье объектом продажи или переоформления.

Таблица: разница и отличия между ИП и ООО

ПараметрИПООО
Размер налоговых отчислений ПФР — фиксированная ставка, платится даже при нулевой доходности. Для 2015 года определен размер в — 22 261,38 рубля. С дохода свыше 300 тыс. руб. дополнительно 1 % — 148 886,40 рублей. С 2015 года учредитель платит 13 % с дивидендов (было 9 %). На практике это означает, что с любой полученной прибыли.

ИП такого налога не имеет, поэтому у ООО в любом случае отчисления больше на 13 %.

Престиж Многим государственным структурам запрещено взаимодействовать с ИП. Считается, что они менее надежны. У многих компаний в требованиях тендеров стоит условие, что претендовать на сотрудничество могут только юр. лица, в том числе и ООО.

Система налогообложения ИП имеет право выбрать патентную систему. Для ООО патентная система не предусмотрена.
Инвестиции В ИП сторонние инвесторы практически не вкладываются. Привлечь инвесторов сравнительно просто.
Регистрация Регистрация происходит по месту жительства предпринимателя. Сама процедура несложная.

Госпошлина — 800 рублей.

Регистрация происходит по юридическому адресу организации, сопряжена с целым рядом бюрократических хлопот. Госпошлина — 4000 рублей.
Учет Ведение бухгалтерского учета в прямом трактовании термина является необязательным. В этом преимущества ИП перед ООО очевидно.

Обязательно необходимо вести бухгалтерский учет и сдавать соответствующие отчеты. При больших оборотах необходимо иметь в штате бухгалтера.
Касса Не обязан придерживаться кассовой дисциплины и следить за лимитами. Обязательным является ведение журнала кассира-опереациониста, ПКО, РКО. Строгое соблюдение кассовых лимитов.

Особенности оформления Не предполагает обязательное наличие уставного капитала, разработку устава, получения печати, открытие счета. При регистрации необходим уставной капитал (от 10 тысяч рублей), устав и расчетный счет в банке.
Средства Имеет право распоряжаться своими по собственному усмотрению.

Допускается только целевое обналичивание финансовых средств. Выплата дивидендов облагается налогов в 9 %.
Управление ИП является ответственным за ведение и учет первичной документации, даже, если она подписана лицом, которому он выдал доверенность. Управление осуществляется директором, который назначается.

Он и несет ответственность за всю деятельность организации.

Учреждение Может быть зарегистрировано только на одного человека. Компаньонам стоит хорошо подумать, что выгоднее ИП или ООО. Допускается до 50 соучредителей.

Ограничение по видам деятельности по ИП

Итак, что выгоднее ИП или ООО вы решите, когда предоставленную информацию интерпретируете с учетом особенностей той деятельности, которая по вашему мнению принесет вам прибыль. Безусловным плюсом индивидуального предпринимательства является упрощенная схема регистрации и ведения учета работы.

С другой стороны, определяя, что лучше ИП или ООО стоит обратить внимание: ИП не имеет права заниматься целым рядом видов деятельности, а именно:

  • производить лекарственные препараты;
  • производить пиротехническую продукцию;
  • производить оружие и товары, относящиеся к данной категории;
  • производить, испытывать и заниматься разработкой авиационной техники;
  • предоставлять услуги частной охраны;
  • производить экспертизу объектов промышленного предназначения;
  • продавать электроэнергию;
  • предоставлять банковские услуги;
  • работать в сфере азартных игр.

Важно! Решая ИП или ООО, учитывайте, что, работая без создания юр. лица, вы не можете рассчитывать на помощь фонда возмещения банковских вкладов.

С учетом этого, в некоторых случаях вопрос о том, что открыть ИП или ООО, находит решение сам собой. Если вы намерены заниматься чем-то из вышеперечисленного, тогда придется открывать юридическое лицо – других условий законодатель не предполагает. Это конечно же не вся разница и отличия между ИП и ООО, однако, по нашему мнению, эти главные факторы позволят вам сделать правильный выбор.

Источник: http://bizool.ru/pravo/ip-ili-ooo/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: