Бенефициарный владелец ИП это кто?

Содержание

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это такой

Бенефициарный владелец ИП это кто?

Встречаются случаи, когда человек, извлекающий выгоду от деятельности физического лица или предприятия и участвующий в принятии решений, скрывает своё истинное правовое положение. Таких тайных владельцев и выгодоприобретателей называют бенефициарами.

Бенефициар – одно или несколько лиц, владеющие хозяйствующим субъектом либо влияющее на принимаемые им решения. Их настоящий нормативно-правовой статус не закрепляется в правоустанавливающей документации.

По факту они являются реальными собственниками активов, получая выгоду от деятельности, оставаясь неизвестными.

Часто настоящая личность собственника сокрыта за рядом номинальных фирм и управляющих. Обычно, это делается, чтобы вести незаконную деятельность. К примеру, отмывание денег, финансирование незаконных групп, сокрытие коррупционных действий.

Конечным бенефициаром признают того, на ком заканчивается цепочка выгодоприобретателей от работы фирмы или управления её имуществом.

Действия хозяйствующего субъекта приносят ему прибыль — открывают банковский счёт, на который переводят доход, регистрируют аккредитив, ведут трастовое управление собственностью и пр.

Следовательно, это конечное звено в цепочке владельцев, действующее самостоятельно.

Разница с выгодоприобретателем

Понятия «выгодоприобретатель» и бенефициар» имеют много общего. Оба извлекают прибыль от действий компании. ФЗ №115 закреплены различия:

  1. Бенефициар – субъект, владеющий или управляющий юр. лицом (клиентом). Это более узкое понятие, под которое попадают лица, владеющие минимум 25% акций компании и использующие различные рычаги управления бизнесом.
  2. Выгодоприобретатель – субъект, который получает выгоду. У него нет доли, он не управляется и не контролирует на законных основаниях.

Следовательно, при проверке контролирующие органы ищут именно конечных владельцев бизнеса – тех, кто принимает решения о противозаконных действиях.

В российском законодательстве термин бенефициарный владелец был юридически закреплён в 2013 году. Ранее граждане со схожими характеристиками назывались контролирующими, аффилированными или заинтересованными.

Ввели соответствующий закон, когда появилась необходимость получить данные о конечных собственников организаций. Основан он на требованиях ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег).

Понятие закреплено в ФЗ №115. Установлено, что бенефициар – это физ. лицо, прямо или через посредников владеющее фирмой (в доле находится не меньше 25% капитала) либо контролирующее её деятельность.

Обязанность проводить проверку закреплена и за банковскими учреждениями, обслуживающими коммерческие предприятия. Данное положение зафиксировано в ФЗ №134, согласно которому кредиторы должны устанавливать конечных выгодоприобретателей юридических и физических лиц.

Они ориентируются на Положение ЦБ РФ №499-П, где уточнены:

  • признаки того, что человек является конечным бенефициаром;
  • документы, которые подают клиенты для проверки прозрачности финансовых операций и доходов;
  • порядок сбора информации и создания досье на каждого клиента и иные вопросы.

ЦБ РФ отправляет кредиторами разъяснения о том, как работают законы, участвует в разборе исключительных ситуаций. Плюс, основные моменты освещаются в письмах ЦБ, на публичных конференциях, собрания и прочих мероприятий.

Каждая коммерческая фирма при поступлении запроса предоставляет все необходимые документы уполномоченным органам. Практически любая компания с зарегистрированным счётом в банке попадает под закон об идентификации бенефициаров.

Вся документация подаётся в проверяющие органы не реже одного раза в год. Если банк, проводящий денежные транзакции, сомневается в законности операций клиента или достоверности поданной информации, то требуется внеплановая проверка. Сделать это нужно в следующие 7 дней.

Банки и кредиторы ищут конечных владельцев бизнеса самостоятельно, проверяя все доступные источники информации – реестры и базы данных, сведения контрагентов и партнёров организации и пр.

Среди факторов, свидетельствующих о влиянии конечного бенефициара на решения, принимаемые юридическими или физическими лицами, выделяют:

  • определение условий заключаемых сделок;
  • контроль финансовых операций;
  • уверждение доходов лиц, связанных с фирмой и др.

С 2014 года началась разработка реестра бенефициарных хозяев организаций, действующих в РФ, который позволит вести учёт и преследовать людей, уклоняющихся от уплаты налогов и проводящих незаконное финансирование.

Читайте так же:   ПАО: что это такое и как расшифровывается

Для юридического

Бенефициар юр. лица – один или несколько человек, фактически владеющих организацией, имеющие законное право и оказывающие прямое или опосредованное влияние на принимаемые решения.

Их сложно выявить, поскольку сведения могут не содержаться в правоустанавливающих документах, либо же их декларируемое участие в принятии решений заведомо занижено. Другой вариант – доверительное управление бизнесом или имуществом.

На деле их голос является решающим в принятии ключевых действий компании. Конечные владельцы имеют право участвовать в собрании акционеров, на котором определяют:

  • порядок распределения прибыли;
  • приобретение и продажу активов;
  • вливание инвестиций в сторонние проекты и т.п.

Определить их могут сотрудники банка и коммерческие агенты. С этой целью проверяют следующие правоустанавливающие документы юр. лиц:

  • наименование компании;
  • ИНН;
  • место, где проводилась госрегистрация;
  • налоговые декларации;
  • иные распорядительные документы и финансовые отчёты.

Юр. лица выявить проще, поскольку основные сведения есть у кредитных учреждений и на информационных порталах (например, СПАРК http://www.spark-interfax.ru/ или Коммерсантъ КАРТОТЕКА https://www.kartoteka.ru/).

Для физического

Бенефициаров физ. лиц установить сложнее, поскольку клиенты умышленно или неумышленно могут не раскрывать детали деятельности. Но требование к определению установлено не только в российском законодательстве, но и в стандартах международных организаций (ФАТФ).

Данным статусом может выступать законный представитель гражданина, действующий по доверенности, и попечитель.

Ещё сложнее определить, кто является бенефициаром в криминальных схемах. Например, установить человека, который даёт малообеспеченным людям (студентам, безработным и т.п.) возможность обналичивать денежные средства. Это распространённая схема, позволяющая сокрыть реальные доходы и уйти от ответственности.

Формально, наниматели считаются выгодоприобретателями, поскольку они сохраняют часть своего заработка и управляют их действиями.

Банки не могут полностью проверить деятельность таких лиц, поэтому обязанность возлагается на проверяющие органы. Физ. лица предоставляют информацию о себе:

  • ФИО, дату рождения;
  • фактическое место проживания или пребывания;
  • ИНН;
  • паспорт и гражданство;
  • сведения из миграционной карты и иные документы, свидетельствующие о проживании в РФ.

Права, обязанности и ответственность

Бенефициар имеет права:

  1. Может распоряжаться своей долей.
  2. Контролирует соблюдение обязанностей руководителей предприятия.
  3. Участвует в собраниях руководства компании и голосует за принятие решении согласно имеющейся доли.
  4. Может извлекать доход от деятельности бизнеса.

Он может обезопасить свою долю, подписав соглашение о трастовом управлении. Но если его условия были нарушены, ответственность несёт сам владелец.

Не имеет существенной разницы, какая должность в хозяйствующем субъекте у выгодоприобретателя:

  • фактический владелец или совладелец;
  • директор;
  • учредителя.

Подтверждение статуса конечного собственника – роль в бизнесе, определяемая по критериям из ФЗ №115.

Для чего нужны сведения

Предприятия могут не разглашать сведения об истинных владельцах, чтобы скрыть:

  • использование офшоров;
  • факт уклонения от уплаты налогов;
  • легализацию денег, полученных незаконными методами.

Например, используется следующая схема: теневой собственник получает доступ к счёту фирмы по доверенности, подписанной от имени директора. Либо акции компании передают посторонним людям, которые выполняют функции номинальных владельцев.

Владельцы фирмы могут скрыть доли в уставном капитале организации, которые им не принадлежат. Чтобы контролировать законность деятельности компаний и выявить реальную роль лица в управленческом процессе, необходимо собирать сведения о фактическом состоянии дел.

Сведения о себе могут не раскрывать юр. лица, проводящие операции с суммами до 15 000 рублей. Идентификация также не касается:

  1. Органов государственной и муниципальной власти, иностранных государств.
  2. Внебюджетных фондов и международных организаций.
  3. Зарубежных субъектов, не обладающих статусом юр. лица (если у них не могут быть выгодополучатели и должности гендиректора).
  4. Компаний, в которых больше 50% акций принадлежит государству.
  5. Эмитетов ценных бумаг, которые допустили к торгам, и пр. (касается случаев, когда биржа, через которую проводят операции, включена в перечень ЦБ РФ).

Организации обязаны хранить сведения о настоящих владельцах, получать от них необходимые данные, обновлять информацию не реже раза в год (установлено в п. 1 ст. 7 ФЗ №115). Хранится вся информация не меньше 5 лет. Данные также содержатся в отчётности фирмы.

В обязательном порядке юр. лица и ИП подают сведения по запросу следующих инстанций: ФНС и Росфинмониторинг. Последний орган не только проверяет документы, но и следит за деятельностью финансовых учреждений по выявлению скрытых получателей дохода.

Учет и раскрытие информации о бенефициарных владельцах — ниже на видео.

Читайте так же:   Что такое кворум в ООО

Кто запрашивает сведения

Идентификацией истинных владельцев юр. лиц и ИП занимаются преимущественно проверяющие органы – налоговая, прокуратура, ФСБ и др. Необходимо получить достоверные сведения, чтобы противодействовать незаконным и общественно вредным действиям:

  1. Неуплате налогов и отмыванию средств, полученных преступным способом.
  2. Финансированию терроризма и экстремизма.
  3. Незаконным схемам по переводу денег заграницу (через офшорные компании и т.п.).

Финансовым учреждениям данные сведения нужны для оценки клиента и принятия решения об одобрении в выдаче кредита или обслуживании финансовых операций. Каждый человек обязан предоставить о себе сведения в банк, где у него открыт счёт.

Для этого оформляется специальная анкета, в которой указывается, в чью пользу ведётся данная деятельности – ради собственной выгоды или для удовлетворения интересов третьих лиц. Порядок её оформления и заполнения зафиксирован в ФЗ №115. Затем полученные сведения систематизируются и направляются в Росфинмониторинг.

Участие в банковской гарантии

Банковская гарантия — трёхстороннее соглашение, участниками которого являются:

  1. Банк, гарантирующий исполнение определённых обязательств.
  2. Сторона, получающая прибыль при нарушении пунктов сделки.
  3. Принципал – сторона, которая запрашивает гарантию у банка.

Две стороны заключают сделку, учреждение поручается за выполнение условий одним лицом либо соблюдение положений договора в целом. За это банк берёт плату с принципала – 2-10% от суммы гарантийной выплаты.

Условия соглашения определяют правовой статус сторон:

  1. Бенефициар является стороной, получающей выплату за нарушение условий соглашения.
  2. Принципал – должником.
  3. Банк – гарантом, отвечая за неисполнение обязательств человеком, за которого он поручился.

Страхование и сфера наследства

Бенефициары могут получить выплаты при наступлении случая, закреплённого в договоре со страховой компанией. Но им не обязательно выступает человек, имущество которого застраховано.

Допустим, покупатель застраховал имущество, полученное им с ипотечных средств. Тогда выгоду при возникновении страхового случая извлекает кредитор, поскольку он в качестве залога взял какое-то имущество у клиента. Продлится это до того, пока заёмщик не погасит задолженность.

С другой стороны, человека, получающего право на страховые выплаты, определяют человек или компания, подписывающая договор страхования. Допустим, муж застраховал свою жизнь, и после смерти выгодоприобретателем становится его супруга.

При распределении наследства будущих владельцев определяет сам наследодатель. Либо им может стать другой субъект после того, как умерли люди, указанные в завещании (процесс называется наследованием по праву представления).

Не у всех хозяйствующих субъектов есть собственники указанного типа. Их не может быть у некоммерческих и благотворительных организаций, поскольку они не ставят цель извлечь выгоду. Но если речь идёт о компании, действующей ради прибыли, то у нее всегда есть те, кто получает доход.

Штраф за отсутствие информации

Если фирма или физ. лицо не предоставила требуемую информацию и документы в госорганы, налагается штраф (согласно ст. 14.25 КоАП РФ):

  1. Для должностных – от 30 000 до 40 000 рублей.
  2. Для юридических – от 100 000 до 500 000 рублей.

Дополнительная информация представлена на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/forma/ooo/about/beneficiarnyj-vladelec.html

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Бенефициарный владелец ИП это кто?

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались.

Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам.

Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах.

Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

  • уполномоченным органам,
  • налоговым инстанциям;
  • федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П.

В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

  • критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
  • документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
  • особенности ведения досье клиента;
  • другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар.

Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ.

Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями.

Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Исходя из этого, когда контролирующие органы выявляют противоправные действия, они интересуются, прежде всего, бенефициарными владельцами организаций. Это объясняется тем, что именно последние и  принимают решения о противоправных действиях.

Источник: https://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html

О бенефициарном владельце юридического лица

Бенефициарный владелец ИП это кто?
Бенефициарный владелец (БВ) — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале юридического лица либо может контролировать его действия. Основные вопросы, связанные с таким владельцем, регулируются ФЗ от 07.08.2001 № 115, что говорит об их важности.

Поэтому рассмотрим, какую информацию о своем БВ должны иметь юридические лица, как и куда они ее предоставляют, какие штрафы предусмотрены за ее непредоставление. Ответим на вопросы, кто такой бенефициарный владелец в ООО и чем БВ отличается от выгодоприобретателя.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Выгодоприобретатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает выгоду от конкретной сделки, тогда как, напомним, БВ — это физическое лицо, которое само или через третьих лиц имеет более 25 % в капитале организации либо может контролировать ее действия. Таким образом между БВ и выгодоприобретателем просматриваются два отличия:

  • первым может быть только физическое лицо, а вторым и физическое, и юридическое;
  • первый получает выгоду от всей деятельности юрлица (ЮЛ), на которое он влияет благодаря указанной доле, а второй получает выгоду от конкретных сделок, без влияния на деятельность организации, поскольку нужной доли у него нет.

Кто такой бенефициарный владелец в ООО

Теперь о том, кто бенефициарно владеет ООО. Это учредитель общества с ограниченной ответственностью при условии, что он обладает долей в учредительном капитале ООО более 25 %.

Учредитель с меньшей долей БВ не является, поскольку не может влиять на деятельность Общества.

В случае, когда у ООО несколько учредителей, все они являются БВ, каждый со своей соответствующей долей (превышающей 25 %) в капитале.

Ограниченная ответственность означает, что учредитель общества отвечает по его обязательствам только теми деньгами, которые он внес в его капитал.

Обязанности юридического лица относительно сведений о его бенефициарном владельце

Организация должна располагать следующей информацией о своем БВ:

  • Ф.И.О. (последнее — когда есть);
  • гражданство;
  • дата рождения;
  • реквизиты паспорта или иного удостоверяющего личность документа;
  • данные миграционной карты и документа, подтверждающего право иностранца либо лица без гражданства пребывать (проживать) в РФ. Например, паспорт гражданина другого государства или вид на жительство для лиц без гражданства;
  • адрес регистрации или места пребывания;
  • ИНН, если есть.

Организация, по ст. 6.1 ФЗ от 07.08.2001 № 115, также обязана:

  1. Обоснованными и доступными способами, чаще всего через соответствующие запросы, устанавливать перечисленные выше сведения.
  2. Иметь документы, которые подтверждают нужную информацию, с ее обновлением раз в год.
  3. Сохранять названные данные минимум пять лет.
  4. Предоставлять (по запросам Росфинмониторинга либо налоговиков, а также территориальных органов этих служб) обозначенные сведения о своем БВ.

Правила информирования юридическими лицами об их бенефициарных владельцах

Указанные правила установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. Соответствующие информационные запросы от Росфинмониторинга или налоговой могут быть как электронными, так и бумажными.

Их электронный вариант подается через операторов электронного документооборота (ЭДО) с обязательным использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП).

Структура и формат цифрового запроса и такого же передаваемого ответного сообщения определяются надлежащим приказом ФНС, согласованным с Росфинмониторингом, на момент написания статьи он отсутствует.

Образец бумажного запроса указанных выше органов определяется их приказами. Пока есть только соответствующий Приказ Росфинмониторинга от 13.11.2017 № 373.

В течение 5 рабочих дней после получения запроса ЮЛ предоставляет информацию о своих БВ в орган, который ее запросил. Информация предоставляется по состоянию на дату, обозначенную в запросе.

При обнаружении ЮЛ неполноты, неточностей, ошибок в прежде предоставленных сведениях оно не позже трех рабочих дней со дня их обнаружения направляет надлежащую корректировку данных.

Ответ на запрос также может быть цифровым. Тогда он направляется через оператора ЭДО или записывается на диск, флешку или карту памяти и снабжается сопроводительным бумажным письмом.

Ответ также подписывается УКЭП руководителя ЮЛ либо его уполномоченного представителя.

Электронное сообщение принято с момента направления ЮЛ квитанции об этом.

Если ЮЛ не установило обязательные данные о своем БВ или они не переданы по запросу госорганов, нарушителя ждет штраф по ст. 14.25.1 КоАП:

  • 30 000–40 000 руб. — для должностных лиц;
  • 100 000–500 000 руб. — для ЮЛ.

Каких юрлиц названные обязанности не касаются

Перечисленные обязанности не касаются следующих ЮЛ:

  • госорганов (властных и иных), органов местного самоуправления, учреждений в их ведении, государственных внебюджетных фондов, госкорпораций либо организаций, где РФ, ее субъекты или муниципалитеты располагают долей в капитале более 50 %;
  • международных организаций, других государств, их административно-территориальных единиц с самостоятельной правоспособностью;
  • выпускающих ценные бумаги и допущенных к организованным торгам с раскрытием данных по законодательству РФ о ценных бумагах;
  • зарубежных организаций, чьи ценные бумаги допущены к торгам на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России.

Источник: http://ppt.ru/art/buh-uchet/beneficiar

Бенефициарный владелец юридического лица. Кто им является, информация

Бенефициарный владелец ИП это кто?

Бенефициарный владелец – это физическое лицо, которое может контролировать деятельность компании. Контроль осуществляется как де-юре, так и де-факто.

Кто такой бенефициарный владелец

Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.

Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:

  • Арендодатели.
  • Держатели счетов.
  • Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
  • Владельцы документарных аккредитивов.
  • Реальные владельцы фирм.

Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.

Как определить бенефициара

Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно.

Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена.

Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:

  • Наличие оффшоров.
  • Уклонение от налоговых платежей.
  • Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).

Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов.

К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем. В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя.

Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.

ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром. Это лицо, получающее доход от работы фирмы.

Чем отличается бенефициар от выгодоприобретателя

В законодательстве других стран бенефициар и выгодоприобретатель – это тождественные понятия. Однако в законах РФ различают эти термины. Бенефициарный владелец – понятие более узкое.

Бенефициар, в отличие выгодоприобретателя, владеет большее 25% долей в капитале фирм. У этого лица есть доступ к управлению. То есть бенефициарный владелец – это более значимый участник.

По этой причине именно бенефициаров пытаются выявить официальные структуры.

Кому нужны данные о бенефициарных владельцах

Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:

  • Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
  • Финансирование террористических структур, преступных группировок.
  • Неправомерный вывод денег на иностранные счета.

Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах.

Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу.

Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:

  • Представители рынка ценных бумаг.
  • Страховые организации.
  • Ломбарды.
  • Лизинговые фирмы.
  • Кредитные учреждения.

Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:

  • Уполномоченные органы.
  • Налоговые структуры.
  • Федеральные подразделения исполнительной власти.
  • Различные государственные и муниципальные структуры.
  • Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.

Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф.

Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок.

Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.

Права бенефициаров

Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:

  • Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
  • Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
  • Назначение на должность и увольнение гендиректора.
  • Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
  • Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.

Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.

Защита прав бенефициара

Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:

  • Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
  • Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
  • Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
  • Ограничение возможности получать доход.

ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде.

В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией.

В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.

Может ли компания существовать без бенефициаров?

Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты.

То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода.

Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.

Источник: https://assistentus.ru/vedenie-biznesa/beneficiarnyj-vladelec/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: