Амнистия по налогам для физических лиц 2018

Содержание

Налоговая амнистия для физических лиц и ИП 2018

Амнистия по налогам для физических лиц 2018

Помните песню 1920 года военных лет «Шарабан мой, американка» или фильм 1998 года Валерия Пендраковского «Кому я должен, всем прощаю»?! Это к вопросу о том, когда мы с долгами будем считаться. Так вот государство во главе с президентом В.В.

Путиным, чья собственно идея и была, прощают нам долги, которые накопились к 2018 году, а так же прозвучали обещание о том, что повышение налогов на 2019 год не планируется.

 Это собственно один из итогов ежегодной пресс-конференции, о котором и пойдёт речь.

Кто попадает под налоговую амнистию

Решение о списании долгов было принято и утверждено в декабре 2017 года главой государства на уровне законопроекта №300200-7 в третьем чтении Госдумы, как поправка в Налоговом кодексе РФ. Суть программы заключается в том, чтобы списать, накопившиеся за несколько лет налоги и задолженности россиян, как с физических лиц, так и с индивидуальных предпринимателей и прочих бизнесменов.

  • Физические лица будут освобождены от налогового бремени по имущественным налогам и накопившейся задолженности по ним в качестве пени за несколько лет, а в ходит в этот список налоги на землю, на недвижимость и на транспорт. Здесь есть существенная поправка, что налоговой службой будут списаны долги по этим налогам в случае когда не удалось предъявить иск по уплате, либо сам налог потерял актуальность по сроку давности.
  • Индивидуальные предприниматели, которые в начале своей коммерческой карьеры  потерпели фиаско и накопили долгов за «простой бизнеса», избавятся от долгов накапившихся также по 2015 год и налогов по страховым взносам. Короче говоря под амнистию попадут ИП которые не ведут деятельность, но остаются в статусе предпринимателей. Конкретный перечень налогов которые будут списаны чётко не определён, но в упразднении точно не участвуют налоги на добычу полезных ископаемых, акцизов и таможенного НДС, их придётся заплатить.
  • Пенсионеры и льготники (ветераны, инвалиды), которые платят дань и получают налоговый вычет в размере 10 000 рублей за владение крупными земельными участками, теперь расплачиваться за свои сотки будут иным способом. Из общей площади участка будет вычтена кадастровая стоимость в размере 6 соток и уже потом рассчитан сам налог. У тех лиц в собственности у которых небольшие земельные уастки, будут освобождены от уплаты земельного налога вовсе.

ЧИТАТЬ >  Лукашенко не собирается отменять налог на тунеядство

Под утилизацию из базы ФНС так же по утверждению главы государства должны попасть налоги по «условным доходам».

Сроки и суммы списания долгов

Датой по которую было решено аннулировать задолженность по налогам назначили на 1 января 2015 года, а это начало года, так что фактически долги списывают по 2014 год включительно. Конечно было бы интересней если и за 2015 год бы простили, но «там» хоть и дураки сидят, а считать умеют.

О каких суммах идёт речь, спросите вы?! По словам президента РФ в списание долгов учавствуют около 42-х миллионов налогоплательщиков физического лица, а общая сумма всех налогов составляет приблизительно 42 миллиарда рублей.

Списание долгов по налогам коснётся и индивидуальных предпринимателей, чья численность составляет порядка 2,9 миллионов бизнесменов с суммой совокупных долгов на 15 миллиардов рублей.

Итог

Конечно о доле долга, принадлежащей отдельно взятому человеку судить сложно, но если поступить банально и соотнести общий объём задолженности (42 млрд.руб.) и количество должников (41 млн.чел.), то получается в среднем 1 человеку спишут 1000 рублей.

Как вам такой расклад?! Я думаю что все понимают, что это смешно, а внушительности данному законопроекту придаёт только общая многомиллиардная сумма налогов и пени по ним – это о важности, на первый взгляд громких и вызывающих радость слов, по поводу того, что правительство простит нам «миллиарды» и мы почувствуем себя лучше! Что касается ИП, здесь уже на одного предпринимателя приходится аж по 5000 рублей долга, что также смахивает на дешевую подачку.

Интересно что власти, списывать долги с населения собираются как можно максимально без привлечения самих налогоплательщиков. Ну и на этом спасибо, что освободили народ от похода в налоговую инспекцию и уплаты этой жалкой 1000 рублей, приходящейся в среднем на одного человека.

ЧИТАТЬ >  ФНС запустила мобильное приложение

В общем что получается, государство прощает 60 миллиардов рублей без 3-х млрд. руб. населению страны, а это получается финансовые потери или как, ещё называют на экономическом языке упущенная выгода.

А если это потери, то их откуда-то нужно восполнять, а отсюда всё самое интересное и нежданное, или всё-таки ожидаемое россиянами ухудшение качества жизни, и всё по новой из года в год, рост ЖКХ, социалки, налогов, да и вообще не только материального спада, но и эмоционального обострения.

Так что несовершенство налоговой системы и обнуление долгов по 2015 год, выгодно только государству, а для населения РФ оказалось лишь предвыборным президентским фарсом, но не как новогодним подарком!

Источник: https://nalogtoday.ru/nalogovaya-amnistiya-2nalogovaya-amnistiya-dlya-fizicheskih-lits-i-ip-2018018-i-spisanie-dolgov/

Закон о налоговой амнистии 2018 года для физических лиц

В завершение 2017 года принят закон, вносящий в Налоговый кодекс поправки в отношении списания налоговых долгов физических лиц. Эта законодательная инициатива получила название налоговой амнистии.

В декабре 2017 года Президент РФ Путин В.В. выступил с рядом предложений, направленных на улучшение жизни граждан. Помимо социальных проектов глава государства порекомендовал Правительству разработать законопроект по амнистированию налоговых долгов физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Стоит отметить, что по статистическим данным органов налоговой службы на 1 января 2015 года у населения насчитывается задолженность и пени, в сумме составляющие довольно крупные размеры. Постепенно к концу 2017 года она уменьшилась примерно вдвое, но есть такие долги, которые в итоге так и не будут внесены в бюджет. На начало 2018 года сумма их составила более 40 млрд. рублей.

Поскольку срок давности такой задолженности истекает, было принято решение законодательно списать ее без лишних бюрократических проволочек. Поправки в Налоговый кодекс РФ внесены Законом от 29.12.2017 гг. № 436-ФЗ. Согласно тексту документа долги по нескольким категориям налогов, а также пени и штрафы по их неуплате, будут признаны безнадежными к взысканию и списаны.

Отдельно хотелось бы отметить, что в указанном нормативном акте фигурирует поправка, касающаяся налогообложения пенсионеров земельным налогом.

Теперь за пользование участком в пределах 6 соток не придется ничего платить.

Если же он будет больше, то предоставляется льгота следующим образом: из общей площади надела вычитаем 6 соток и после умножения на кадастровую стоимость получаем налогооблагаемую базу для расчета земельного налога.

Когда начала действовать?

Официальный документ быт подписан 29 декабря 2017 года и внес коррективы в Налоговый кодекс, которые начали действовать с даты опубликования. Но некоторые положения имеют другие даты, в частности, касаемо амнистии статья стала действовать с 1 января 2018 года. Предполагается, что органы ФНС должны сработать по списанию долгов граждан достаточно быстро и завершить ее в течение календарного года.

Базы должников уже сформированы и имеется точная цифра не только по суммам платежей, пеней и штрафов, безнадежных к взысканию, но и конкретные данные граждан, по которым они образовались, поэтому произвести списание не станет проблемным мероприятием.

Какие долги по налогам простят физическим лицам?

Освобождение граждан-должников в рамках закона 436-ФЗ коснутся только налогов с физических лиц при соблюдении условий:

1. Строгая принадлежность к налогу:

  • на владение участком земли (земельный);
  • собственнику недвижимого объекта (имущественный);
  • владельцу средством передвижения (транспортный).

2. Недоимка по перечисленным видам образовалась по состоянию на 1 января 2015 года, а также штрафы и пени, возникшие в связи с ее неуплатой.

Отметим, что будут списаны долги, возникшие только до наступления 2015 года, остальные суммы, образовавшиеся после этой даты, граждане обязаны внести в бюджет. Другие виды платежей, не относящиеся к налоговой задолженности, под действие закона не попадают.

Отдельно следует сказать, каким образом формируется долг за физическим лицом по налогам.

Все виды перечисленных взносов в бюджет с владения движимыми и недвижимыми объектами рассчитываются органами ФНС по данным, полученным ими в рамках межведомственного взаимодействия от Росреестра и ГИБДД.

При регистрации транспорта, земельного участка, квартиры, жилого дома и т.д. в их базах фиксируется собственник, который впоследствии за использование обязан уплачивать налог.

Подлежат учету налоги по итогам прошедшего года и уведомления направляются собственникам в виде письма или электронного документа в кабинете налогоплательщика официального сайта ФНС.

НК РФ установлен срок уплаты платежей — это 1 декабря следующего за отчетным года. Иными словами, на начало 2015 года задолженность образуется, если гражданин не внес платеж до вышеуказанного срока в 2014 году, рассчитанный за 2013 год и ранее.

Поэтому именно по этому долгу предполагается в рамках налоговой амнистии 2018 освободить граждан.

От задолженности по НДФЛ могут быть освобождены только граждане, которые получили доход, но взносы тем, кто его начислил, не уплачены его в бюджет. Здесь должны быть соблюдены условия:

  • период получения дохода в рамках от 1 января 2015 г. до 1 декабря 2017 г.;
  • организация представила сведения по форме 2-НДФЛ о доходе гражданина в налоговую инспекцию.

Возникновение такой ситуации возможно в случае списания образовавшихся долгов у гражданина перед иными организациями, например, операторами связи, коммунальщиками и прочими. По факту человеком доход получен не был, но форма 2-НДФЛ подана и налоговики должны исчислить налог.

Освобождение не коснется НДФЛ с полученного дохода:

  • в качестве оплаты труда, выполненных работ, оказанных услуг и т.д.;
  • материальной выгоды;
  • в качестве призов, выигрышей и иных подобных доходов от лотерей, конкурсов;
  • проценты, дивиденды по вкладам и ценным бумагам;
  • в натуральной форме.

Списанию подлежит также имеющаяся задолженность перед бюджетом в ходе осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности. Здесь размер образовавшегося долга не будет иметь значения.

Чаще всего лицо, взявшее свидетельство как предприниматель, не всегда осведомлено об обязанности вносить обязательные платежи независимо от того, пошло у него дело или нет.

В этом случае время идет, свидетельство не закрыто, человек не занимается предпринимательством, но страховые взносы, обязательные к уплате, капают, прибавляя со временем пени. Они будут списаны вплоть до начала 2017 года.

Долг по налогам же будет амнистирован, если имеется на 1 января 2015 года.

При этом не подлежат списанию долги по:

  • акцизам;
  • налогам с добычи полезных ископаемых;
  • налогам, связанным с перемещением товаров через границу РФ.

Как списать задолженность?

Зачастую налогоплательщики сами знают свои долги по налогам. Но уточнить их можно одним из следующих способов:

  1. При личном обращении в территориальный орган налоговой службы по месту жительства, предъявив удостоверение личности;
  2. На сайте Госуслуг;
  3. На официальном сайте ФНС, воспользовавшись полученным в органе паролем или войдя с помощью логина и пароля к сайту Госуслуг.

Если за гражданином будут числиться долги по вышеуказанным видам налоговых платежей, то никуда идти и заявляться не нужно. Налоговый орган, обладая такими сведениями, решит вопрос о списании в одностороннем порядке, как задолженность безнадежную. При этом в компетенцию ФНС не входит обязанность оповещать граждан об этом.

Принимается решение без участия налогоплательщика. Значит, узнать о том, что вам «простили» неуплаченную в бюджет сумму можно теми же способами, которые были описаны ранее.

Удобнее всего воспользоваться интернет-сервисами на сайте ФНС или Госуслуги, где автоматически показана информация о наличии или отсутствии долгов по налогам.

Точных сроков списания официально не установлено, поэтому отслеживать ситуацию налогоплательщик должен сам.

Хотя участие граждан в процессе не обязательно, но они могут повлиять на быстроту принятия решения налоговым органом, написав соответствующее заявление.

  1. В рамках закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» они вправе письменно обратиться с просьбой о применении мер, вступивших в силу в рамках 436-ФЗ и получить ответ в 30-дневный срок — скачать.
  2. Вторая возможность написать заявление определена статьей 21 Налогового кодекса РФ – это запрос о проведении сверки. Через 15 дней от даты приема такого заявления орган ФНС должен сделать акт сверки с налогоплательщиком, где будет ясно, есть ли у него недоимки, попадающие под амнистию — скачать.

Таким образом, при их наличии возможно ускорить процесс списания.

Следует учитывать, что долги, сформированные на начало января 2015 года, уже уплаченные (взысканные) до момента действия №436 закона, под амнистию не попадают и их невозможно запросить к возврату из бюджета.

Все об налоговой амнистии в 2018 году в одном видео! Кому, как, когда спишут доги и что простят?

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите ниже консультанту.

+7 (499) 490-27-52 (Москва)

+7 (812) 509-60-42 (Санкт-Петербург)

+7 (800) 500-27-29 доб. 481 (Россия)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/nalogovaja-amnistija-2018-dlja-fizicheskih-lic/

Налоговая амнистия 2018 года для физических лиц — какие долги прощает государство

В конце 2017 года было объявлено о налоговой амнистии для россиян с 1 января 2018 года. Под амнистию попали так называемые безнадежные долги, взыскивать которые для самого государства — дорого и неэффективно.

Наблюдатели спорят о том, хорошее это решение или не очень, но оно уже принято, поэтому нам остается лишь разбираться с тем, в чем суть нового закона о налоговой амнистии.

Налоговая амнистия в 2018 году физическим лицам — коротко о сути амнистии, какие долги будут прощены, какие еще поправки в налоговый кодекс внесены.

Кому и какие долги прощены в рамках налоговой амнистии

Налоговая амнистия для физических лиц, которая вводится специально принятым федеральным законом, списывает в 2018 году долги россиян по следующим видам налогов:

  • имущественный (на принадлежащую квартиру, дом или дачу и т.д.),
  • земельный,
  • транспортный.

При этом не стоит думать, что если вы не оплатили налог в прошлом году, вам его простили.

Амнистия затрагивает только те долги, которые образовались до 1 января 2015 года и пени на них. Не оплаченные налоги за 2015-2017 гг. по-прежнему будут “висеть” на должниках и обязательны к оплате.

Какие еще поправки были внесены в налоговый кодекс

Тот же федеральный закон, который реализовал идею налоговой амнистии для физических лиц, говорит об аналогичной амнистии для индивидуальных предпринимателей. ИП простят большинство неуплаченных к тому же 1 января 2015 года налогов, а также задолженность по страховым взносам на 1 января 2017 года.

Порадуют поправки в налоговый кодекс и пенсионеров России. Для них появляется льгота на земельный налог.

Известно, что российские пенсионеры не платят налог на квартиру, дом или гараж (если у пожилого россиянина в собственности две или три квартиры, то льгота распространяется лишь на одну из них), а вот за землю в большинстве регионов страны пенсионеры до недавнего времени платили по полной. К примеру, пенсионеры Московской области могли получать платежки за земельный налог в 15-20 тысяч рублей, что, конечно же, весьма существенно для них.

Льгота по земельному налогу не освобождает пенсионеров от уплаты налога вовсе.

Пожилым собственникам земельного участка полагается вычет — они не платят налог за 6 соток земли и должны уплатить его за все остальные сотки. То есть, если пенсионеру принадлежит участок в 12 соток, налог будет положен только за половину. Обладателям 6 соток платить налог будет не нужно вовсе.

Еще один плюс поправок в налоговое законодательство — отмена налога на так называемые прощенные долги. Речь идет о достаточно абсурдных ситуациях, когда ФНС видела выгоду там, где ее особо нет.

Например, сотовые компании прощают гражданам долги за свои услуги, а налоговики аккуратно выставляют счет на 13% прощенного долга.

Якобы человек, которому списали тысячу рублей долго, стал на эту тысячу богаче, получил тем самым доход и должен заплатить 130 рублей в казну.

Сколько будет стоить налоговая амнистия бюджету

Судя по всему, государство само до конца не понимает, во что обойдется бюджету налоговая амнистия 2018 года для физлиц. В самом начале, когда было объявлено об идее такой амнистии, речь шла о 80 миллиардах рублей. Эту цифру озвучил президент.

В Госдуме, принимая закон об амнистии, заявили о 150 миллиардах, в которую обойдется весь пакет амнистии — для физлиц и ИП.

Уже в 2018 году, когда амнистия началась, министру финансов Антон Силуанов назвал оценку правительства — 56,8 миллиардов рублей. 41 миллиард — это долги физических лиц по налогам до 2015 года и пеням к ним. 15,8 миллиардов — задолженность индивидуальных предпринимателей.

Понятно, что суммы эти довольно умозрительные. Поскольку большинство списанных долгов государство едва ли когда-то смогло бы увидеть, дождавшись их оплаты, бюджет они бы не пополнили, а значит, казна и не теряет по факту все эти десятки миллиардов.

Налоговая амнистия 2018 года — справедлива или нет?

Многие наблюдатели спорят о том, насколько справедлива налоговая амнистия. Фактически получается так, что одни люди аккуратно оплачивают все налоги, а другие относятся к этому легкомысленно. Государство при этом как будто бы поощряет людей не платить налоги, вводя такую амнистию и прощая долги.

Зачастую, когда говорится о налоговой амнистии 2018 года, употребляется выражение “безнадежные долги”, что, строго говоря, неправильно.

С точки зрения закона безнадежными могут быть долги только у физического лица, который прошел процедуру банкротства. Очевидно, в подавляющем большинстве случаев это не так. Люди просто не оплачивают налоги, считая это не обязательным.

Однако, по оценкам власти, злостных неплательщиков налогов в числе попавших под амнистию не больше трети. Все остальные — это люди, которые оказались в самых разных ситуациях вроде той, что мы описывали выше — случай с прощенными сотовой компанией долгами.

Кто-то вовсе забыл про налоги, кто-то перепутал сумму или отправил перевод не на тот счет. Понятно, что каждая из подобных ситуаций в любом случае не красит должника.

Но следует понимать также и то, что взыскивать долги по таким старым налогам, гоняться за должниками — это тоже стоит денег.



Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/nalogovaya-amnistiya-2018-goda-dlya-fizicheskih-lits-kakie-dolgi-proshhaet-gosudarstvo/

Налоговая амнистия 2018 для физических лиц

Налоговая амнистия 2018 года была объявлена особым Поручением Президента РФ, отразившемся в Федеральном законе № 436-ФЗ от 28 декабря 2017 года, который внес ряд поправок в Налоговый кодекс России и некоторые другие законодательные акты. Поручение было озвучено Президентом на конференции, которая прошла 14 декабря 2017 года, и уже к 29 декабря был подготовлен и подписан законопроект, освободивший некоторых физических лиц от накопившихся задолженностей по налогам.

Каких же налогов коснулась налоговая амнистия, чей старт был дан 1 января 2018 года?

Налоги, в отношении которых действует амнистия

Амнистия 2018 года касается только трех видов налогов, которые начисляются физическим лицам:

  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

Все эти налоги относятся к категории имущественных. В соответствии с Федеральным законом № 436-ФЗ, физическим лицам прощаются все долги, которые были ими накоплены к 1 января 2015 года.

Это касается не только самих налогов, но и пени, начисленной на неуплаченные в государственную казну суммы к моменту принятия закона.

Вся налоговая задолженность, накопившаяся после 1 января 2015 года, подлежит уплате в полном объеме.

Указанные виды имущественных налогов рассчитываются налоговыми службами, а физические лица лишь получают в известный срок налоговые уведомления с квитанциями, которые они обязаны погасить не позднее 1 декабря каждого года, следующего за отчетным налоговым периодом.

Налоговая амнистия затрагивает любых физических лиц, вне зависимости от того, к какой категории они относятся, каков размер накопленного ими долга, каково их материальное положение или по какой причине образовалась недоимка.

Действует ли амнистия в отношении НДФЛ?

Если смотреть широко, то аннулирования долгов, связанных с налогом на доходы физических лиц, в рамках амнистии 2018 года не предусмотрено. Однако в отношении некоторых видов доходов, полученных гражданами с 1 января 2015 года по 1 января 2017 года, амнистия все же действует.

Это касается доходов за указанный период, за которые налоговым агентом не был удержан НДФЛ, а сведения об этих доходах были отправлены в налоговую службу в виде справки 2-НДФЛ с признаком под номером «2». Что же это значит?

В справке формы 2-НДФЛ налоговый агент указывает, какие именно доходы были выплачены работнику за отчетный период, в каком размере и какие суммы были удержаны. Признак «2» данной справки означает, что доход физическому лицу был выплачен, но удержания НДФЛ не произошло (п. 5 ст. 226 НК РФ).

В каких же случаях НДФЛ с полученного дохода не может быть удержан? Например, при получении работником какого-либо подарка (натуральная форма дохода). В этом случае НДФЛ с него (у подарка должен быть денежный эквивалент) должен быть удержан из будущих доходов. Но вдруг работник берет и увольняется. Доходов нет, удерживать не с чего.

В этом случае налоговый агент (работодатель) направляет в ИФНС справку 2-НДФЛ с признаком «2», а затем передает ее копию и самому физическому лицу (например, по почте). В этом случае бывший работник предприятия будет обязан самостоятельно внести в налоговую декларацию сведения о доходе (в виде подарка), с которого не был удержан НДФЛ. Если же он не сделает этого в срок, то он становится должником.

Именно этот доход, с которого не был удержан налог в период с 1 января 2015 года по 1 января 2017 года, и будет в рамках налоговой амнистии 2018 года полностью прощен должнику. То есть ему не придется подавать декларацию и платить НДФЛ (п. 72 ст. 217 НК РФ).

В отношении каких доходов в рамках ндфл действует амнистия?

В новом пункте 72 ст. 217 НК РФ указано, что амнистия по НДФЛ действует в отношении далеко не всех доходов, с которых налоговым агентом не был удержан подоходный налог (по тем или иным причинам). Так, амнистия не касается:

  • вознаграждений в рамках заключенных трудовых и гражданско-правовых договоров;
  • материальной выгоды (статья 212 НК РФ);
  • дивидендов и процентов;
  • доходов в натуральной форме (в том числе и подарков);
  • выигрышей и призов.

Тогда какие же именно суммы, которые не были удержаны с доходов, подпадают под действие налоговой амнистии 2018 года? Это так называемые «условные» доходы, которые на деле не существуют.

Например, в случае прощения банком некоторой выданной физическому лицу суммы в виде части процентов по кредиту. Это делается, если банк видит, что получить обратно свой кредит полностью будет довольно сложно. В этом случае человек, взявший у банка кредит, по закону получает доход в размере прощенной суммы. Хотя по факту на руки она ему не была выдана.

Другой пример — списание пени, начисленной на образовавшийся долг по коммунальным платежам. Коммунальные компании иногда делают это по заявлениям владельцев квартир, находящихся в трудных жизненных ситуациях. Это тоже «условные» доходы.

Как происходит списание долгов?

Все долги, которые попали под амнистию, списываются налоговой инспекцией самостоятельно, при этом от налогоплательщика не требуется принимать какие-либо действия. Списание долгов происходит в несколько частей, в порядке получения ИФНС соответствующих сведений из Пенсионного фонда РФ. Так, к 1 марта 2013 года уже была списана основная часть долгов по имущественным налогам физических лиц.

Если же списать долг необходимо как можно быстрее, а этого пока не произошло, то можно обратиться в налоговую службу по месту жительства с соответствующим заявлением. В нем следует попросить предоставить информацию о долге и о том, в какое время он будет списан. Ждать ответа на это заявление придется до одного месяца.

Отметим, что помимо долгов по имущественным налогам физических лиц под амнистию 2018 года попали долги индивидуальных предпринимателей.

Это касается как налогов, непосредственно связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (по состоянию на 1 января 2015 года), так и задолженности по страховым взносам (по состоянию на 1 января 2017 года). Амнистия коснется и основной суммы долга, и всех начисленных пеней и штрафов.

Источник: http://SudovNet.ru/nalogi/nalogovaya-amnistiya-fiz-lits/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: