Амнистия налогов 2018 для физических лиц

Налоговая амнистия 2018 года: кому будут прощены долги?

Амнистия налогов 2018 для физических лиц

На 2018 год запланировано прощение долгов по налогам для нескольких категорий граждан, а также освобождение от некоторых видов налогообложения. О том, как будет реализовываться налоговая амнистия в 2018 году, читайте в этой публикации.

Физическим лицам спишут задолженность по налогам на землю, транспорт, а также на имущество и по образовавшимся по ним пеням. Речь идет о долгах, накопившихся к 1 января 2015 года и о пенях, возникших после этого периода. 

Пакет поправок о списании налоговых задолженностей ИП и граждан был одобрен Комитетом Государственной Думы по бюджету. Пенсионеры также попадут под налоговую амнистию – их освободят от «налога на шесть соток». Задолженность по налогам получат право не погашать и бывшие индивидуальные предприниматели. При этом общая сумма недоимок по налогам достигает десятков миллиардов рублей.

18 декабря ответственный комитет утвердил списание долгов индивидуальных предпринимателей по страховым взносам.

В поправках к проекту закона о внесении изменений в Часть 1 и Часть 2 Налогового кодекса упоминается предстоящая налоговая амнистия 2018 года. Этот законопроект был принят Госдумой во втором чтении 20 декабря.

В числе авторов поправок в НК РФ не только вице-спикеры Государственной Думы П. Толстой, С. Жуков и С. Неверов, но и член комитета по бюджету Андрей Исаев и Андрей Макаров (глава комитета) из партии Единая Россия.

Напомним, что инициированная налоговая амнистия в 2018 году принадлежит российскому президенту В. Путину. Он заявил об этом в ходе ежегодной пресс-конференции. Она в 2017 году состоялась 14 декабря, после заявления Путина о намерении участвовать в президентских выборах в марте 2018 года.

Андрей Макаров заявил о том, что начиная с 1 января 2018 года, все поправки в Налоговый кодекс будут введены в действие в рамках выполнения поручения от президента РФ.

Скачать полный текст закона можно по следующей кнопке:

По сведениям, которые передала Федеральная налоговая служба, на 1 января 2015 года долги граждан по налогам на транспорт, дома и землю составили 103 миллиарда рублей (без учета пеней). При этом частично задолженность была погашена в последующие периоды.

Владимир Путин, в свою очередь, в рамках пресс-конференции внес предложение списать гражданам 41 миллиард рублей долгов и отметил, что налоговая нагрузка для предпринимателей – это «тяжкое бремя» (он упомянул налог на капитальный ремонт), а значит, для государства это не выгодно.

Президент также выразил уверенность, что несовершенство российской налоговой системы приводит к образованию задолженностей по налогам.

Дмитрий Юрков, член комитета по бюджету, дал объяснение понятию «безнадежная задолженность». Он пояснил, что к безнадежным долгам граждан можно отнести следующие категории:

  • тех, кому ФНС не сумела предъявить иск по разным причинам;
  • тех, у кого срок исковой давности по уплате налога уже прошел.

В качестве примера он привел транспортный налог. Так, ФНС имеет право потребовать у автовладельцев уплатить налог на автомобиль за периоды с 2015 по 2017 годы, в связи с тем, что направлению уведомления от налоговой инспекции должно предшествовать не больше чем три года.

Отмечается, что по транспортному, земельному, и имущественному налогу долги будут списаны без участия плательщиков этих налогов. Об этом попросил лично Владимир Путин, упомянул глава Комитета по бюджету Андрей Макаров. Президент попросил освободить граждан от долгов «максимально дебюрократическим способом».

Налоговая амнистия в 2018 году для ИП

Для индивидуальных предпринимателей предусмотрено списание долгов по всем налогам на 01.01.2015 года и по пеням, которые образовались с этого периода. Илья Трунин, занимающий должность заместителя министра финансов, добавил, что исключение составляют налоги, по которым не будет проводиться амнистия, а именно:

  • НДПИ (налог на добычу полезных ископаемых);
  • акцизы;
  • налоги, которые подлежат уплате в связи с перевозкой товаров через границу.

Такая задолженность составляет 41 миллиард рублей и касается 42 миллиона человек.

Кроме того, налоговая амнистия 2018 года для ИП предполагает и прощение задолженности по страховым взносам (в том числе и по штрафам и пеням), возникшим до 1 января 2017 года:

  • в ФСС (Фонд социального страхования);
  • в ПФР (Пенсионный фонд России);
  • в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования).

Это будет касаться и тех предпринимателей, которые фактически не вели предпринимательскую деятельность. При этом Макаров добавил, что списание долгов по страховым взносам коснется тех ИП, которые хоть и не вели деятельность, но оставались в статусе индивидуальных предпринимателей.

К тем, кому простят долги, относятся такие категории граждан:

  • физические лица;
  • ИП;
  • адвокаты, нотариусы, и лица, занимающиеся частной практикой.

В качестве основания для списания долгов будет являться сумма долга в налоговую инспекцию или в фонды.

Списанием долгов будет заниматься ИФНС:

  • по месту нахождения имущества должника;
  • по месту его жительства.

Личное участие налогоплательщиков в списании этих задолженностей не потребуется.

Поправка в НК о «бессмысленной задолженности»

Поправки будут внесены в статью 217 НК РФ, регулирующую перечень доходов, которые подлежат освобождению от налогообложения. К таким доходам было предложено отнести доходы, которые были получены в период с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года и с которых не был удержан подоходный налог.

Когда эта поправка будет принята, то проблема накопленных задолженностей по налогам в ситуации, когда работники налоговой начисляли гражданам НДФЛ, в результате списания долгов, должна быть исчерпана. Речь идет о задолженностях перед операторами телефонной связи, банками и коммунальщиками.

Глава РФ отметил, что подобная практика лишена всякого смысла. Тем не менее, власти не хотят от нее отказываться полностью. Планируется, что доходы, получаемые граждане после 1 декабря 2017 года, снова будут облагаться подоходным налогом.

Пенсионеров освободят от «налога на шесть соток»

В ходе ежегодной пресс-конференции Владимир Путин заявил о том, что необходимо освободить пенсионеров по старости от уплаты земельного налога. На сегодняшний день российские пенсионеры по старости освобождены от уплаты налога не недвижимое имущество (в том числе – на квартиры, а также помещения), находящиеся в их собственности.

Поправкой пенсионерам, которых добавят в категорию льготников по земельному налогу, предлагается вычет в натуральном выражении вместо денежного эквивалента (10 000 рублей). Налоговая база будет уменьшена на кадастровую стоимость 600 м2, которые находятся в собственности у гражданина льготной категории.

Президент РФ сообщил о намерении дать соответствующее поручение правительству РФ, которое вместе с депутатами должно принять решение о том, чтобы льготные категории граждан, получавшие вычет в размере 10 000 рублей, не платили налог за шесть соток.

В льготную категорию также войдут ветераны ВОВ и инвалиды, имеющие право на получение налогового вычета из налоговой базы, то есть, кадастровой цены земельного участка в размере 10 000 рублей. Военные пенсионеры тоже входят в льготную категорию. Таким гражданам следует обратиться в ИФНС.

То есть, земельный налог подлежит уплате для участков большого размера за вычетом шести соток. Напомним, что льготу допускается получить исключительно на один участок земли (на выбор плательщика налогов).

Новый вычет будет использован в отношении налога за период 2017 года. Срок оповещения налоговой инспекции –  до 1 ноября, а срок уплаты земельного налога – до 1 декабря 2018 года.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК — 74999385226. СПБ — 78124673429. Регионы — 78003502369 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/novosti/nalogovaya-amnistiya

Налоговая амнистия в 2018 году для физических лиц

В конце прошлого года государством было принято решение о налоговой амнистии 2018 для физических лиц с 01. 01. 2018 года. Под ее действие попали долги, признанные безнадежными, и взыскание которых оказалось проблемой для государства, поскольку занятие это неэффективное и дорогостоящее.

В экспертном сообществе возникла дискуссия, насколько это решение оправдано и стоило ли идти на такие меры.

Но поскольку оно уже вступило в силу, попробуем разобраться в самой сути этого решения – какие из неоплаченных долгов подлежат списанию, и о принятии каких изменений в законодательство РФ идет речь.

Налоговая амнистия 2018 года для физических лиц прощает гражданам РФ в текущем году такие виды невыплат по налоговым отчислениям, как:

  • налог на недвижимое имущество (принадлежащая налогоплательщику квартира, гараж, дом и прочие виды недвижимого имущества);
  • налог на земельный участок;
  • транспортный налог.

Стоит понимать, что перечисленные в этом законодательном решении позиции вовсе не гарантируют гражданам, что все не оплаченные ими за прошедший год налоги подлежат полному и безвозмездному списанию.

В законе речь идет только о задолженностях и начисленной на них пени, которые, в силу каких-либо причин, возникли до 01. 01. 2015 г.

Налоги же, не оплаченные ими в период 2015 — 2017 годов, так и будут обязательными к уплате.

Та же законодательная норма, на основании которой должна быть реализована идея введенной амнистии по налоговым задолженностям для физлиц, распространяет свое действие и на частных предпринимателей. Им прощается большинство задолженностей, невыплаченных к тому же сроку (01. 01. 2015 г.) и, кроме того, долги, связанные с неуплатой страховых взносов на 01. 01. 2017 г.

Много приятных неожиданностей амнистия принесет и пенсионерам нашей страны.

Для них предусмотрены льготы при оплате налога на землю. Налоги на недвижимое имущество для них были отменены намного раньше (имеется в виду определенная норма – одна квартира, один гараж и т.

д), а вот, что касается земельных участков, то в большинстве регионах России, оплата с них взималась на общих основаниях.

Например, налоговое бремя за подмосковный земельный участок ложилось на их плечи неподъемной суммой в 15 – 20 тыс. рублей.

Льготы по налогу на землю не предусматривают полного освобождения пенсионеров от налоговых выплат.

Для людей пенсионного возраста предусмотрено освобождение от налогообложения участка земли, площадью в шесть соток – все, что выше этой нормы, под действие льготы не подпадает.

Если, скажем, площадь Вашего участка составляет 8 соток, то за две сотки все-таки придется платить. Участки же площадью до шести соток и шесть соток включительно, налоговому обложению не подлежат вовсе.

Еще одним плюсом внесенных поправок можно считать ликвидацию налога на «прощеные» долги. Довольно продолжительное время наша налоговая служба практиковала вещи, абсурдность которых вызывала, мягко говоря, недоумение.

Представьте себе ситуацию: какая-либо коммерческая организация прощает Вам задолженность по оплате своих услуг, ФНС, в свою очередь, расценивает этот благородный жест, как получение Вами прибыли, и облагает прощенную Вам сумму тринадцатипроцентным налогом.

Возможность такой трактовки положения о прибыли физических лиц, с января этого года станет невозможной.

Сколько потеряет бюджет от введения налоговой амнистии

Если брать во внимание заявление официальных лиц и приводимые ими цифры, то государство с трудом представляет, в какую сумму ему обойдется налоговая амнистия 2018 года для физлиц.

В период разработки законопроекта, озвучивалась сумма в 80 млрд. рублей. Эта цифра прозвучала из уст президента.

Немного позже, на стадии его обсуждения в Госдуме, сумма возросла почти в два раза, и речь уже шла о 150 млрд. рублей.

Правительство РФ в лице А. Силуанова, прогнозировало бюджетные потери государства в пределах всего 56.8 млрд. рублей – в 41 миллиард оценили невзысканные задолженности физлиц и 15,8 млрд. руб. оставили на совести частных предпринимателей.

Но если посмотреть на возникшую ситуацию с другой стороны, все эти цифры никакой реальной базы под собой не имеют.

Ведь речь идет лишь о тех долгах, возвращать которые  никто не собирался, и государство вряд ли когда-нибудь смогло бы реально увидеть эти деньги хотя бы для того, чтобы потом их потерять.

Налоговая амнистия для физлиц в 2018 году – насколько она справедлива

Многие эксперты ведут споры о справедливости введенных налоговых льгот с момента возникновения этой идеи, и их аргументы действительно требуют профессиональных комментариев.

Получается не совсем понятная история – в то время, как одна часть нашего населения исправно оплачивала налоги, другая расценила эту затею, как не имеющую к ним никакого отношения. По результатам амнистии, в выигрыше оказались именно те, кто это мероприятие проигнорировал.

Возникает вопрос: насколько пример злостных неплательщиков станет заразительным и достойным для подражания, среди добропорядочной части населения?

С юридической точки зрения к числу безнадежных, можно отнести лишь долги физлиц, прошедших процедуру банкротства.

Вполне очевидно, что большинство неплательщиков к этой категории никакого отношения не имеют. Люди не осуществляли налоговых выплат просто потому, что не считали это мероприятие для себя обязательным. Это, скажем так, социально-психологический подход к вопросу.

Что же касается официальной трактовки, то, по мнению властей, злостные неплательщики из всего числа людей попавших под действие налоговой амнистии, составляют не более трети.

Всех остальных можно отнести к числу лиц, которые не объявлены официально банкротами, но по факту, оказались именно в такой ситуации.

То есть эти деньги для государства были потеряны безвозвратно еще до введения налоговой амнистии, а принудительное взыскание таких долгов связано лишь с дополнительными государственными расходами, которые никогда себя не окупят.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/nalogovaya-amnistiya-v-2018-godu-dlya-fizicheskih-lic/

Что даст россиянам налоговая амнистия в 2018 году

21 декабря Госдума в третьем, окончательном чтении приняла закон о списании долгов. «Амнистированы» физические лица и индивидуальные предприниматели по довольно обширному списку налогов и взносов.

Послабление по земельному налогу коснулось пенсионеров и инвалидов.

Что именно пообещали россиянам в законодательном порядке? На кого распространяется налоговая амнистия 2018 года? Кто сможет спать спокойно, не уплатив налоги?

Новогоднее чудо: должников простят и отпустят с миром

Нет, чудеса все-таки бывают! Особенно, накануне выборов. Владимир Путин, похоже, решил начать свою предвыборную кампанию с идеального хода: простить соотечественникам долги, которые, в принципе, они и так не собирались (или не в силах были) отдавать. Правда, надо признать: к этому символическому жесту настоящий и будущий Президент добавил и несколько реальных послаблений.

По сути: Владимир Путин на традиционной пресс-конференции, что прошла 14 декабря, в числе других инициатив озвучил предложение по налоговой амнистии. В первую очередь, простить россиянам часть долгов. «Эти задолженности касаются 42 миллионов человек, и общий объем этой задолженности — 41 миллиард рублей. Я думаю, кто-то, может быть, будет ругаться на меня из моих либеральных оппонентов — но, думаю, что нужно освободить людей от этих выплат», — заявил тогда глава государства.

Дальше подключились парламентарии. В рекордные сроки — за неделю — законопроект был одобрен сначала в первом и втором чтении, а затем, 21 декабря, принят в окончательной редакции.

«Речь идет о задолженности, которая образовалась на 1 января 2015 года, включая задолженность по пеням» — пояснил замминистра финансов Илья Трунин.

Налоговая амнистия 2018 года распространяется на ряд задолженностей и физлиц, и ИП. А еще дать пенсионерам и инвалидам, владеющим земельными участками, свободу от пресловутого налога «на шесть соток».

Также поправки в законодательство предусматривают нивелировать долги ИП по страховым взносам.

Авторами поправок стала группа «единороссов» во главе с Андреем Макаровым, председателем комитета Госдумы по бюджету и налогам. Тот же Макаров уточнил: общая сумма списанных долгов составит порядка 150 миллиардов рублей.

«Безнадега» — долги по имущественным налогам

Депутаты решили признать безнадежными ряд долгов. В первую очередь, это недоимки физлиц по имущественным налогам, имевшиеся на 1 января 2015 года, а также задолженности по начисленным пеням. Напомним: в группу имущественных входят налоги на недвижимость, транспортные средства и землю.

ФНС зафиксировала 103 миллиарда рублей таких задолженностей именно на 1 января 2015 года. Но до сегодняшнего дня часть налогоплательщиков свои долги все же отдали, другая часть потеряла актуальность за истечением срока давности.

Отсюда и названная Президентом цифра в 41 миллиард, который надо бы списать.

При этом, что реально ценно, данные безнадежные долги будут списывать автоматически. Как и предлагал Путин, «максимально дебюрократическим способом, без обращения человека в налоговые инспекции». То есть, приходить в налоговую, писать заявления, приносить справки и иные бумаги никому не придется.

Для кого 6 соток станут безналоговыми?

Одной из самых резонансных поправок в законодательстве стали изменения в системе налогового вычета для льготников по земельному налогу. До настоящего времени в силе было правило, позволяющее ветеранам Великой Отечественной войны, инвалидам и некоторым иным категориям льготников пользоваться правом на вычет в 10 000 рублей из кадастровой стоимости участка.

С 1 января 2018 года порядок изменится, и в число льготников включили пенсионеров. Для пенсионеров, инвалидов, ветеранов войны и ряда других льготных категорий будет делаться вычет не из кадастровой стоимости земли (из налогооблагаемой базы), а из площади участка.

С нее сминусуют 600 квадратных метров (6 соток), и только с оставшейся площади будут взимать налог.

Соответственно, если в хозяйстве всего 6 соток, то и налога никакого не назначат. До 1 ноября надо оповестить налоговый орган, на какой именно участок вы бы хотели получить эту льготу, если во владении есть несколько таких усадеб.

Если льготник заявления не напишет, налоговики сами произведут вычет из площади самого большого участка.

Понятно, что муниципальные бюджеты при этом потеряют часть доходов (земельный налог идет в эту казну), но их обещает компенсировать государство, из федеральных средств.

«Индульгенция» для индивидуальных предпринимателей

Налоговая амнистия 2018 года распространяется и на индивидуальных предпринимателей. Безнадежными считаются их долги, образовавшиеся тоже на начало 2015 года. Вид деятельности ИП значения не имеет. Прощаться могут, например, такие налоги как ЕНВД или по патентной системе, транспортный, земельный и другие.

Не подлежат списанию задолженности по налогу на добычу полезных ископаемых, недоимки по акцизам и таможенному НДС.

Будут аннулированы также накопленные на 1 января 2017 года задолженности и пени по страховым взносам лиц, занимающихся частной практикой и индивидуальных предпринимателей.

То есть, простятся долги по взносам нотариусам, адвокатам, иным частникам, а также индивидуальным предпринимателям. Это недоимки по платежам в Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования.

Касается «индульгенция» тех, кто ранее занимался подобной деятельностью, но к данному времени ее прекратил. И в этом случае личное обращение в налоговый орган не требуется, сумму долга налоговик обязаны списать самостоятельно — все данные у них и так есть.

Долги по «условным доходам»

Предприниматели часто говорят об упущенной выгоде. Но есть в практике бизнеса и в обиходе налоговиков другое понятие: «условный доход». Поясним на примере, о чем идет речь.

Скажем, вам сказочно повезло: банк утомился ждать, когда вы расплатитесь по задолженности по кредиту и списал часть этого долга. По закону эти самые «недоплаченные» вами и прощенные деньги становятся вашим «доходом». Да, виртуальным, который вы никогда в руках не подержите, но на языке документа это именно условный доход.

Банк, совершив акт неслыханной щедрости, обязан об этом оповестить налоговый орган. А тот, в свою очередь, должен обложить эту сумму подоходным налогом, который платить уже вам.

Некоторые специалисты иначе трактуют данную коллизию: мол, мы сами, как законопослушные граждане, должны явиться в инспекцию и честно рассказать, что нас так облагодетельствовали, и заплатить положенный налог.

В общем, ни одно доброе дело не должно оставаться не облагаемым налогом…

Вот эти-то «бонусы», точнее, неуплаченные с них налоги, и будут прощены. Речь, если говорить более официальным языком, о доходах, полученных с 1 января 2015 года по 1 декабря 2017 года, и образовавшихся после списания долгов физлиц перед банками, коммунальными конторами, телефонными операторами и прочими организациям, если при этом списании долга налоговый агент не удержал требуемый налог.

Хотя Президент и назвал данную практику «бессмысленной», она будет продолжена, уверяют налоговики. Начиная с 1 декабря 2017 года, подобные «бонусы» опять будут облагаться НДФЛ.

Источник: https://VesGod.com/nalogovaya-amnistiya-2018/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: